2025年醫(yī)院拖欠中小型企業(yè)賬款自查報(bào)告范文一、引言在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，保障中小型企業(yè)的合法權(quán)益，維護(hù)良好的市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境至關(guān)重要。醫(yī)院作為社會(huì)公共服務(wù)的重要組成部分，其與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁。若出現(xiàn)拖欠賬款問(wèn)題，不僅會(huì)對(duì)中小型企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重影響，還可能損害醫(yī)院的社會(huì)形象和公信力。因此，我院高度重視此次拖欠中小型企業(yè)賬款自查工作，成立了專(zhuān)門(mén)的自查小組，嚴(yán)格按照相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)我院與中小型企業(yè)的賬款往來(lái)情況進(jìn)行了全面、深入的自查。二、自查工作的組織與開(kāi)展（一）成立自查工作小組為確保自查工作的順利進(jìn)行，我院成立了由財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等多部門(mén)組成的自查工作小組。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)賬目和資金往來(lái)記錄；采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)梳理與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)合同和采購(gòu)訂單；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督和審核，確保自查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。小組成員明確分工，責(zé)任到人，為自查工作的有效開(kāi)展提供了組織保障。（二）制定自查工作方案根據(jù)相關(guān)政策要求和我院實(shí)際情況，自查工作小組制定了詳細(xì)的自查工作方案。明確了自查的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。自查范圍涵蓋了我院自[具體時(shí)間段]以來(lái)與所有中小型企業(yè)的賬款往來(lái)；自查內(nèi)容包括賬款的金額、賬齡、支付情況以及是否存在違約等問(wèn)題；自查方法采用了賬目核對(duì)、合同審查、實(shí)地調(diào)查等多種方式相結(jié)合；時(shí)間節(jié)點(diǎn)分為準(zhǔn)備階段、自查階段、整改階段和總結(jié)階段，確保自查工作有序推進(jìn)。（三）開(kāi)展培訓(xùn)與宣傳為提高小組成員對(duì)自查工作的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)水平，我院組織了專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)會(huì)議。邀請(qǐng)了財(cái)務(wù)專(zhuān)家和法律專(zhuān)業(yè)人士對(duì)相關(guān)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)知識(shí)和自查工作要求進(jìn)行了詳細(xì)講解。同時(shí)，通過(guò)醫(yī)院內(nèi)部宣傳欄、OA系統(tǒng)等渠道，向全體員工宣傳了此次自查工作的重要意義，提高了員工對(duì)保障中小型企業(yè)權(quán)益的認(rèn)識(shí)，營(yíng)造了良好的自查工作氛圍。三、自查結(jié)果（一）總體情況經(jīng)過(guò)全面自查，我院與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)涉及多個(gè)領(lǐng)域，包括藥品采購(gòu)、醫(yī)療器械采購(gòu)、后勤服務(wù)等。截至[自查截止日期]，我院與中小型企業(yè)的應(yīng)付賬款總額為[X]萬(wàn)元，涉及[X]家中小型企業(yè)。其中，無(wú)逾期未支付賬款的企業(yè)有[X]家，應(yīng)付賬款金額為[X]萬(wàn)元；存在逾期未支付賬款的企業(yè)有[X]家，逾期未支付賬款總額為[X]萬(wàn)元。（二）逾期賬款具體情況分析1.按業(yè)務(wù)類(lèi)型分類(lèi)-藥品采購(gòu)：涉及逾期賬款的藥品供應(yīng)商有[X]家，逾期賬款金額為[X]萬(wàn)元。主要原因是部分藥品的驗(yàn)收流程較為復(fù)雜，需要經(jīng)過(guò)質(zhì)量檢驗(yàn)、入庫(kù)登記等多個(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致付款時(shí)間延遲。同時(shí)，受醫(yī)保政策調(diào)整和資金結(jié)算周期的影響，部分醫(yī)?；乜畈患皶r(shí)，也影響了藥品賬款的支付進(jìn)度。-醫(yī)療器械采購(gòu)：有[X]家醫(yī)療器械供應(yīng)商存在逾期賬款，金額為[X]萬(wàn)元。一方面，部分醫(yī)療器械的安裝調(diào)試和驗(yàn)收需要專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行，過(guò)程相對(duì)較長(zhǎng)；另一方面，部分設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，需要與供應(yīng)商協(xié)商解決，導(dǎo)致付款延遲。-后勤服務(wù)：涉及逾期賬款的后勤服務(wù)企業(yè)有[X]家，金額為[X]萬(wàn)元。主要是由于后勤服務(wù)費(fèi)用的核算和結(jié)算需要根據(jù)實(shí)際服務(wù)量和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，過(guò)程中可能存在爭(zhēng)議和調(diào)整，從而影響了付款時(shí)間。2.按賬齡分類(lèi)-1-3個(gè)月逾期賬款：金額為[X]萬(wàn)元，涉及[X]家企業(yè)。這部分逾期賬款主要是由于業(yè)務(wù)流程中的正常延遲，如發(fā)票傳遞不及時(shí)、驗(yàn)收手續(xù)辦理緩慢等原因造成的。-3-6個(gè)月逾期賬款：金額為[X]萬(wàn)元，涉及[X]家企業(yè)。此類(lèi)逾期賬款除了業(yè)務(wù)流程問(wèn)題外，還可能受到醫(yī)院資金緊張、預(yù)算調(diào)整等因素的影響。-6個(gè)月以上逾期賬款：金額為[X]萬(wàn)元，涉及[X]家企業(yè)。這部分逾期賬款情況較為復(fù)雜，可能存在合同糾紛、供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題等多種原因。（三）與合同約定的對(duì)比情況在自查過(guò)程中，我們對(duì)每一筆逾期賬款都與相應(yīng)的合同約定進(jìn)行了仔細(xì)核對(duì)。發(fā)現(xiàn)部分逾期賬款存在違反合同約定付款時(shí)間的情況。其中，有[X]筆賬款的逾期時(shí)間超過(guò)了合同約定的付款期限[X]天以上，主要原因是醫(yī)院內(nèi)部審批流程繁瑣、資金調(diào)配不及時(shí)等。同時(shí)，我們也發(fā)現(xiàn)部分合同在簽訂時(shí)對(duì)付款時(shí)間和方式的約定不夠明確，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中容易產(chǎn)生爭(zhēng)議。四、存在問(wèn)題的原因分析（一）內(nèi)部管理方面1.審批流程繁瑣：我院的付款審批流程涉及多個(gè)部門(mén)和環(huán)節(jié)，從采購(gòu)申請(qǐng)、合同簽訂、驗(yàn)收確認(rèn)到財(cái)務(wù)付款，需要經(jīng)過(guò)層層審批。部分環(huán)節(jié)存在審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題，導(dǎo)致付款進(jìn)度延遲。例如，在一些小額采購(gòu)的付款審批中，仍然需要經(jīng)過(guò)多級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字，影響了付款效率。2.信息溝通不暢：財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和使用部門(mén)之間的信息溝通不夠及時(shí)和準(zhǔn)確。采購(gòu)部門(mén)在簽訂合同和采購(gòu)貨物時(shí)，未能及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)；使用部門(mén)在驗(yàn)收貨物后，也未能及時(shí)反饋驗(yàn)收結(jié)果，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握付款情況，影響了賬款的支付。3.預(yù)算管理不夠精細(xì)：在預(yù)算編制過(guò)程中，對(duì)與中小型企業(yè)的賬款支出估計(jì)不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)資金缺口。同時(shí)，預(yù)算調(diào)整機(jī)制不夠靈活，當(dāng)遇到突發(fā)情況或業(yè)務(wù)需求變化時(shí)，無(wú)法及時(shí)調(diào)整預(yù)算，影響了賬款的按時(shí)支付。（二）外部因素方面1.醫(yī)保政策影響：醫(yī)保政策的調(diào)整和醫(yī)保回款的延遲對(duì)醫(yī)院的資金流產(chǎn)生了較大影響。近年來(lái)，醫(yī)保部門(mén)對(duì)醫(yī)院的醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算方式和審核標(biāo)準(zhǔn)不斷變化，導(dǎo)致醫(yī)?；乜钪芷谘娱L(zhǎng)。醫(yī)院在醫(yī)?；乜畈患皶r(shí)的情況下，為了保證正常的醫(yī)療服務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，不得不優(yōu)先保障醫(yī)療物資采購(gòu)和人員工資等支出，從而影響了對(duì)中小型企業(yè)賬款的支付。2.供應(yīng)商因素：部分中小型企業(yè)在供貨過(guò)程中存在質(zhì)量問(wèn)題、交貨延遲等情況，導(dǎo)致醫(yī)院需要與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商和處理，從而影響了付款進(jìn)度。同時(shí)，一些供應(yīng)商的發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范、不及時(shí)，也給醫(yī)院的財(cái)務(wù)結(jié)算帶來(lái)了困難。五、整改措施（一）優(yōu)化內(nèi)部管理流程1.簡(jiǎn)化審批流程：對(duì)現(xiàn)有的付款審批流程進(jìn)行全面梳理，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，明確各部門(mén)的審批職責(zé)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。對(duì)于小額采購(gòu)的付款審批，實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，提高付款效率。同時(shí)，建立審批超時(shí)預(yù)警機(jī)制，對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間未完成審批的情況進(jìn)行提醒和督促。2.加強(qiáng)信息溝通與共享：建立財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和使用部門(mén)之間的信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息的實(shí)時(shí)傳遞和共享。采購(gòu)部門(mén)在簽訂合同和采購(gòu)貨物后，及時(shí)將合同信息、采購(gòu)訂單等傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)；使用部門(mén)在驗(yàn)收貨物后，及時(shí)上傳驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，以便財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握付款情況。同時(shí)，加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)，定期召開(kāi)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)，及時(shí)解決業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.精細(xì)預(yù)算管理：加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，充分考慮與中小型企業(yè)的賬款支出情況。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)掌握資金使用情況，當(dāng)出現(xiàn)預(yù)算缺口或業(yè)務(wù)需求變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。同時(shí)，合理安排資金，優(yōu)先保障對(duì)中小型企業(yè)賬款的支付。（二）加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通1.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制：對(duì)中小型企業(yè)供應(yīng)商進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，綜合考慮供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時(shí)性、售后服務(wù)等因素，建立供應(yīng)商信用檔案。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作和付款的待遇；對(duì)于存在問(wèn)題的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行溝通和整改，情節(jié)嚴(yán)重的，終止合作。2.規(guī)范發(fā)票管理：加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商發(fā)票開(kāi)具的要求和指導(dǎo)，明確發(fā)票的開(kāi)具時(shí)間、格式和內(nèi)容等標(biāo)準(zhǔn)。建立發(fā)票審核機(jī)制，對(duì)不符合要求的發(fā)票及時(shí)退回供應(yīng)商進(jìn)行整改，確保發(fā)票的合規(guī)性和及時(shí)性。同時(shí)，與供應(yīng)商協(xié)商建立電子發(fā)票管理系統(tǒng)，提高發(fā)票傳遞和審核的效率。（三）積極應(yīng)對(duì)醫(yī)保政策變化1.加強(qiáng)醫(yī)保政策研究：成立專(zhuān)門(mén)的醫(yī)保政策研究小組，密切關(guān)注醫(yī)保政策的變化，及時(shí)掌握醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算方式和審核標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整情況。加強(qiáng)與醫(yī)保部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，積極爭(zhēng)取有利的醫(yī)保政策，確保醫(yī)?；乜畹募皶r(shí)和穩(wěn)定。2.優(yōu)化醫(yī)保費(fèi)用管理：加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保費(fèi)用的精細(xì)化管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，提高醫(yī)保費(fèi)用的申報(bào)質(zhì)量。建立醫(yī)保費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對(duì)醫(yī)保費(fèi)用超支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，降低醫(yī)保拒付風(fēng)險(xiǎn)。六、整改效果與后續(xù)計(jì)劃（一）整改效果通過(guò)實(shí)施上述整改措施，我院在解決拖欠中小型企業(yè)賬款問(wèn)題上取得了初步成效。截至[整改后時(shí)間]，逾期未支付賬款的企業(yè)數(shù)量從[X]家減少到[X]家，逾期未支付賬款總額從[X]萬(wàn)元減少到[X]萬(wàn)元。同時(shí)，付款審批時(shí)間明顯縮短，信息溝通更加順暢，與供應(yīng)商的合作關(guān)系得到了進(jìn)一步改善。（二）后續(xù)計(jì)劃1.持續(xù)監(jiān)控與評(píng)估：建立拖欠中小型企業(yè)賬款的長(zhǎng)效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)賬款支付情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決新出現(xiàn)的問(wèn)題，確保不再出現(xiàn)新的逾期賬款。2.加強(qiáng)制度建設(shè)：進(jìn)一步完善醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度、采購(gòu)管理制度等相關(guān)制度，明確賬款支付的責(zé)任和流程，從制度層面保障中小型企業(yè)的合法權(quán)益。3.深化與供應(yīng)商的合作：加強(qiáng)與中小型企業(yè)供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作，共同探索創(chuàng)新合作模式，提高供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和效率。同時(shí)，積極支持中小型企業(yè)