跟單信用證慣例講解中國銀行深圳市分行結算業(yè)務部

跟單信用證統(tǒng)一慣例－UCP的適用

援引才適用備用信用證適用法律﹥慣例不適用的條款可排除APPLICANT不是信用證的當事人UCP400——UCP500——UCP600相關定義及解釋

相關定義及解釋

(1)L/C(2)(3)相關定義及解釋

L/C相關定義及解釋

BOCH.O.=BOC

SHENZHEN？

=BOCNEWYORK?CertificateofOriginissuedbycompetentauthority.Beneficiaryshouldsendshippingadvicetotheapplicantimmediately.From=after?From≠after?

信用證與合同信用證基于合同，而獨立于合同：信用證援引了合同信用證條款與合同不一致申請人以貨物質(zhì)量或其與受益人糾紛為由要求開證行拒付信用證項下的訴訟以信用證條款為依據(jù)。銀行應勸阻申請人將合同作為信用證的組成部分。信用證項下訴訟失敗，可以根據(jù)合同另行訴訟。單據(jù)與貨物、服務或履約行為

單據(jù)是確定開證行付款責任的依據(jù)銀行僅審核單據(jù)的表面真實性假運輸單據(jù)表面虛假的單據(jù)：預簽提單；明顯偽造單據(jù)只有單據(jù)的有權修改人才可以修改單據(jù)

兌用方式、截止日和交單地點信用證必須規(guī)定：兌用方式：

Honor

Negotiation

兌用銀行:指定行+開證行

伊朗信用證截止日和交單期：截至日=最遲裝運期+交單期到期地點：指定行

開證行

國內(nèi)/國外SightPayment

DeferPayment

Acceptance

兌用方式、截止日和交單地點為什么要匯票：債務憑據(jù)權利保障融資便利信用證不得開成憑以申請人為付款人的匯票兌用。DATE:5MAY2007PLEASEPAYTOTHEORDEROFMR.BENEFICIARY

THESUMOFUSD1,000,000.00

ATSHENZHENCHINAAT45DAYSSIGHTOFTHISBILLOFEXCHANGETO:L/CISSUINGBANK

FORANDONBEHALFOF:

MR.BENEFICIARY

AT:SHENZHENCHINADRAFT保兌行責任

為什么保兌?為什么保兌?為什么可以保兌:

保兌行愿意承擔開證行的風險保兌行責任:與開證行責任相同,并列承擔責任保兌行風險:“兩頭落空”保兌費用信用證及修改的通知

通知行：負責核實信用證的真實性不負責信用證的完整性和條款的清晰性

通知行可以選擇第二通知行修改應沿用主證的通知路線

未核實真實性的信用證如何處理修改不可撤銷的含義包括：不可撤銷不可修改受益人如何接受修改：收到修改后通知交單時按照修改制單拒絕修改：盡早通知交單時應再次批注提醒部分接受修改=拒絕修改修改中的默認接受條款將不被理會指定-開證行授權指定行融資指定：是一種邀請，沒有強制性授權指定行對延期付款信用證和承兌信用證進行預付

PAYMENT：NO－NONEGOTIATION：YES－YES

DEFERPAYMENT：NO－YESACCEPTANCE：NO－YES“交單”和”審單”行為不意味著接受指定B.Day1審單標準

5個銀行工作日：指定行應于收單后5個工作日內(nèi)寄單索匯（倒簽?。╅_證行/保兌行必須于5個工作日內(nèi)拒付或付款，逾期無反饋構成承付責任交單期：防止滯倉默認21天（日歷日）應與航程匹配僅適用于正本運輸單據(jù)

B.Day2B.Day3B.Day4B.Day5B.Day6銀行簽收單據(jù)★★1，2，3……..……..…21審單標準基本原則：審核單據(jù)表面數(shù)據(jù)無須一致，但不得矛盾受益人和申請人地址:聯(lián)絡細節(jié)不予理會

國家必須相同

運輸單據(jù)的收貨人或通知方除外不提交信用證未要求的單據(jù)條款應能通過單據(jù)體現(xiàn)運輸單據(jù)可以由任何人出具：出具人表面上符合要求

不核實出具人實際身份和權限

不符單據(jù)放棄和通知

哪種情況可以拒付：（1）單據(jù)有不符點，貨物完美無缺（2）單據(jù)沒有不符點，貨物質(zhì)量不合要求不符單據(jù)放棄和通知

拒付原因：表面：單據(jù)有不符點背后：單據(jù)上的不符點影響申請人的交易申請人在開證行的融資出現(xiàn)問題，開證行拒絕支付或不愿墊款申請人與受益人貿(mào)易糾紛其他原因?qū)е麻_證行不愿或不能支付拒付目的：開證行解除承付責任，避免墊款拖延時間減額終止交易不符單據(jù)放棄和通知拒付結局：*接受不符點后承付*終止付款并退單（已索償款項需退回）開證行責任解除，商業(yè)信用代替銀行信用拒付后單據(jù)所有權歸受益人所有開證行拒付后應如何處置單據(jù)：1）留存單據(jù)聽后受益人指示2）退單3）接受不符點并承付4）按之前交單人指示處理1）收到單據(jù)后、承付前即放單給受益人2）拒付后仍放單給開證人3）退回的單據(jù)不完整或已被修改4）拒付后遺失單據(jù)√×正本單據(jù)和副本信用證未明確要求，每種單據(jù)應至少提交一份正本；如何鑒別正本單據(jù)：手寫、打字、穿孔或蓋章使用出單人的原始信箋紙聲明其為正本商業(yè)發(fā)票

COMMERCIALINVOICE

TO：

GoodsDescription:

1000Tons

3000Tons

Value:USDCIFBBBPORT貨物描述不可縮寫為統(tǒng)稱必須與信用證貨幣相同簽字非必須；”第三方單據(jù)可接受”運輸單據(jù)ShippingDocuments=AllDocumentsTransportDocuments:貨物收據(jù)不是運輸單據(jù)

涵蓋至少兩種不同運輸方式的運輸單據(jù)

提單

不可轉(zhuǎn)讓的海運單

租船合同提單

空運單據(jù)

公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)

快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明

運輸單據(jù)

Art19涵蓋至少兩種不同運輸方式的運輸單據(jù)Art20提單：物權憑證

*全套正本*簽發(fā)人合規(guī)經(jīng)營*收貨人Art21不可轉(zhuǎn)讓的海運單Art22租船合同提單

*根據(jù)租船合同簽發(fā)*承租人*常用于大宗散貨的運輸Art23空運單據(jù)

*一般由貨運代理簽發(fā)*收貨人做成開證行

Art24公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)Art25快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明

運輸單據(jù)

托運人運輸單據(jù)簽發(fā)人

運輸單據(jù)(運輸合同)

多式運輸單據(jù)提單不可轉(zhuǎn)讓海運單租船提單空運單公路、鐵路、內(nèi)河水運單據(jù)快郵收據(jù)前提表明“Carrier”名稱√√√

√√（鐵路運單：未必）

簽發(fā)人Carrier√√√

√√

Master√√√√

Owner

√

Charterer

√

CourierService

√Agent√√√√√√

TAXIBUS...CarrierAgentCarrierAgentCarrierAgent...

運輸單據(jù)

多式運輸單據(jù)提單/不可轉(zhuǎn)讓海運單租船提單空運單公路、鐵路、內(nèi)河水運單據(jù)快郵收據(jù)必須表明貨物將被運輸預先印就或批注貨物已被發(fā)送、接管或裝運預先印就或批注已裝船表明貨物已被收妥待運簽發(fā)或批注貨物收訖表明取件或收件的日期運輸日期的確定單據(jù)簽發(fā)日/專門批注的日期已裝船單據(jù)簽發(fā)日/專門批注的日期已裝船提單簽發(fā)日/專門批注的日期單據(jù)簽發(fā)日/專門批注的日期單據(jù)簽發(fā)日/專門批注的日期收件日期運輸路線PlaceofReceipt→PlaceofDischargePortofLoading→PortofDischargePortofloading→PortofDischarge(maybearangeofports)AirportofDeparture→AirportofDestinationPlaceofShipment→PlaceofDestination

正本全套正本：一份或多份全套正本：一份或多份全套正本：一份或多份全套正本：OriginalforShipper較多變化

運輸條款載有承運條款和條件；簡式運單載有承運條款和條件；簡式運單注明受租船合約約束載有承運條款和條件；簡式運單

轉(zhuǎn)運可以有條件可以無提及可以可以

預期船/預期港不需處理：vessel/portofloading/portofdischarge需處理：vessel/portofloading

預先印就或批注已裝船

關于運輸單據(jù)的其他要求OnDeckShipper’sloadandcountSaidbyshippertocontainChargesadditionaltofreight:FI=freeinFO=freeoutFIO=freeinandoutLINERTERMSCLEANTRANSPORTDOCUMENT

保險單據(jù)和保險范圍保險單據(jù)的種類：

√InsurancePolicy√InsuranceCertificate/Declaration×Covernote保險單據(jù)的簽發(fā)人：

√Insurancecompany(oragentsorproxies)√Underwriter(oragentsorproxies)×Broker保險生效日期必須早于裝運日期投保金額：

*按毛值投保

*幣別須與信用證相同*信用證要求投保比例為110%，投保120%可否？*信用證未規(guī)定投保比例：≥CIP/CIF×110%該金額如果不能確定，則取要求支付的金額，或發(fā)票上貨物毛值來計算，兩者中取金額較高者。

保險單據(jù)和保險范圍承保的風險區(qū)間：≥信用證要求的運輸路程險別：Usualrisks/CustomaryrisksAllrisks:InstitutecargoclausesAllrisks(C.I.C/I.C.C.)除外條款關于免賠：SubjecttofranchiseSubjecttoexessI.O.P=Irrespectiveofpercentage

截止日或最遲交單日的順延Oct.1

Oct.2

Oct.3

Oct.4

Oct.5

Oct.6

Oct.7

Oct.8上班Latestshipmentdate:Oct.3Latestpresentationdate:Oct.3

信用證金額、數(shù)量與單價的伸縮度about/approximately﹢/﹣10%.

Metrictons-100%

﹢/﹣5%

CartonsnotolerancenotolerancePartialshipmentnotallowed﹣5%notolerance+fullprice

SWIFTMT700第39A場：只限于對信用證金額的約定，不包括對數(shù)量的約定有特別約定者從特別約定，不適用上述慣例

部分支款或部分發(fā)運

不需要出具同一份運輸單據(jù)同一運輸工具同一航程同一目的地快遞：同一郵遞機構同一簽收地點同一簽收日期同一目的地Day1Day3Day2Day1

分期支款或分期發(fā)運

Youarelateasyouwerelatelastmonth!

銀行免責條款銀行：對單據(jù)有效性免責翻譯免責信息傳遞免責：*通過指定的銀行、指定的送單機構、指定的寄送次數(shù)向開證行交單*不需履行指定的承付或議付不可抗力：*天災人禍、恐怖主義行為*銀行恢復營業(yè)時，對營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進行承付和議付。關于被指示方行為的免責：指示方承擔費用和法律責任單據(jù)是真的嗎？單據(jù)上的內(nèi)容真實可靠嗎?貨物質(zhì)量合格嗎？貨運代理正規(guī)經(jīng)營嗎？Forfaiting---福費廷融資

什么是forfaiting：“包買票據(jù)”——對應收帳款無追索權的買斷；國內(nèi)目前只做信用證項下的買斷FORFAITING好處：提前收款/規(guī)避風險/改善報表/提前退稅

Forfaiting敘做條件：包買商可以接受并愿意接受開證行風險

包買商必須是交單行？成本：利息/手續(xù)費

債務人資信越好，實力越強，越便宜2006年12月25日宜：收證

2006年12月26日宜：交單

2006年12月30日大吉大利

2006年12月31日宜：結賬2007年12月31日宜：收賬收到信用證交單開證行承兌2007年12月25日付款福費廷融資開證行到期付款可融資期間信用證軟條款

付款期限：30daysaftersight單據(jù)要求：1.Invoicein3copiesissuedbythebeneficiary.2.Packinglistinduplicateshowingpackingconditions.3.Fullsetofoceanbillofladingmadetoordernotifytheapplicantindicatingfreightprepaid.信用證軟條款*軟條款：令受益人無法確定能否通過

COMPLYINGPRESENTATION獲得

開證行/保兌行的承付。*付款期限:30daysafterreceiptofdocumentsbytheapplicant;*單據(jù)要求：Cargoreceiptissuedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywithissuingbank’srecord.Inspectioncertificatecountersignedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmity

withtheissuingbank’srecord.PAC/FACissuedbytheapplicant.*付款條件：OnreceiptofthepaymentunderanotherL/CNO12345,wewilleffectpaymenttoyouasperyourinstructions.UCP600解讀

謝謝！

跟單信用證慣例講解匯報人：目錄02關鍵條款解析01基本概念與框架03單據(jù)處理規(guī)范04銀行責任與免責05特殊條款應用06爭議解決機制01PART基本概念與框架跟單信用證定義銀行信用擔保工具跟單信用證是銀行根據(jù)買方申請開立的書面付款承諾，以單據(jù)為兌付依據(jù)，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，確保賣方在提交符合條款的單據(jù)后獲得確定付款。其法律效力受國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）約束。單據(jù)交易本質(zhì)國際支付安全閥區(qū)別于貨物買賣，信用證交易實質(zhì)是單據(jù)買賣。銀行僅審核提單、發(fā)票、保險單等運輸和貿(mào)易單據(jù)的表面合規(guī)性，不介入貨物實際質(zhì)量或交付狀態(tài)的核查，形成"單證相符、單單一致"的獨立審單機制。作為國際貿(mào)易主流結算方式，信用證通過銀行信用中介功能解決跨境交易中的信息不對稱問題，既保障賣方憑合格單據(jù)收款，又確保買方通過單據(jù)控制貨權轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)風險雙向隔離。123信用證與基礎貿(mào)易合同相互獨立，即使合同發(fā)生變更或爭議，只要單據(jù)符合信用證條款，開證行必須履行付款義務。該原則使信用證脫離基礎交易糾紛，維護銀行付款的確定性和效率。UCP600核心原則獨立性原則銀行審單需遵循"鏡像標準"，要求提交的單據(jù)在類型、內(nèi)容、簽署等方面與信用證條款完全一致。例如提單的收貨人信息、發(fā)票金額等關鍵數(shù)據(jù)必須零誤差，否則構成不符點導致拒付。單據(jù)嚴格相符UCP600明確規(guī)定銀行對單據(jù)真實性、貨物狀況、運輸延誤等免責，僅承擔形式審查責任。但若銀行存在重大過失（如故意忽略明顯不符點），仍需承擔違規(guī)操作的法律后果。銀行免責條款參與方角色與責任開證行絕對付款責任作為信用證第一付款人，開證行對相符交單承擔不可撤銷的付款義務，且付款后無權向受益人追索（除非存在欺詐）。即使申請人破產(chǎn)，開證行仍需自行墊付信用證款項。受益人嚴格履約義務賣方必須確保單據(jù)完全符合信用證要求，包括單據(jù)種類齊全（如全套清潔提單）、內(nèi)容精確（如貨物描述與信用證完全一致）、提交時限合規(guī)（在有效期和交單期內(nèi)交單）。通知行與議付行職能劃分通知行負責核驗信用證表面真實性并轉(zhuǎn)遞受益人，不承擔付款責任；議付行在買入相符單據(jù)后享有對開證行的索償權，但需承擔單據(jù)被拒付時的追索風險。保兌行則獨立于開證行承擔同等付款責任。02PART關鍵條款解析單據(jù)提交期限要求信用證有效期雙重期限限制裝運后交單期單據(jù)必須在信用證明確規(guī)定的截止日期前提交至指定銀行，逾期將導致銀行拒付。例如，若信用證規(guī)定"ExpiryDate:2023-12-31"，則所有單據(jù)需在此日期前送達開證行或指定銀行。根據(jù)UCP600第14條，若信用證未明確交單期，默認需在裝運日期后21天內(nèi)交單。例如，提單日期為11月1日，則最晚交單日為11月22日（且不得晚于信用證有效期）。交單需同時滿足信用證有效期和裝運后交單期要求。若信用證有效期早于裝運后21天，則以有效期為準，此時需提前制單以避免超期風險。單證嚴格一致單據(jù)內(nèi)容必須與信用證條款逐字匹配，包括貨物描述（如"100%cottonT-shirts"不可簡寫為"cottonT-shirts"）、金額（USD10,000.00不可寫作USD10,000）、及特殊條款（如檢驗證書需由指定機構簽發(fā)）。單據(jù)間邏輯關聯(lián)不同單據(jù)的關聯(lián)信息需無縫銜接，例如商業(yè)發(fā)票的貨物總重量需與提單標注的毛重一致，裝箱單的箱號必須與提單上的集裝箱編號完全對應。非實質(zhì)性差異的容忍度UCP600允許非沖突性數(shù)據(jù)差異（如地址中"Street"與"St."縮寫），但關鍵數(shù)據(jù)（如金額、數(shù)量、日期）必須絕對一致，否則構成不符點。相符交單標準核心要素不可省略若信用證要求技術參數(shù)（如化學成分），其他單據(jù)允許使用行業(yè)通用術語替代。例如，信用證列明"CarbonContent≤0.25%"，質(zhì)檢報告可表述為"LowCarbonSteel"。技術參數(shù)的容錯空間多單據(jù)協(xié)同驗證當信用證要求復雜描述時，允許通過多份單據(jù)組合滿足要求。例如，信用證要求"Fabric:80%Polyester,20%Spandex"，可通過發(fā)票注明成分、質(zhì)檢報告提供檢測數(shù)據(jù)、裝箱單補充貨號的方式共同佐證。信用證中的貨物描述核心部分（如品名、規(guī)格、型號）必須完整體現(xiàn)在商業(yè)發(fā)票上，但其他單據(jù)可簡化。例如，發(fā)票需注明"StainlessSteelBoltDIN933M6x50"，而提單可簡寫為"SteelBolts"。貨物描述靈活性規(guī)則03PART單據(jù)處理規(guī)范商業(yè)發(fā)票審核要點信息一致性簽署與認證金額合規(guī)性發(fā)票抬頭必須嚴格匹配信用證申請人名稱，發(fā)票號碼、日期需唯一且邏輯合理。貨物描述需與信用證條款逐字對應，包括品名、規(guī)格、數(shù)量等關鍵字段，單價與總價計算需精確無誤且符合信用證金額限制。發(fā)票總金額不得超過信用證可用余額，若涉及折扣或傭金需明確標注并符合信用證特別條款。貨幣單位必須與信用證規(guī)定一致，大額發(fā)票需分項列明稅費（如VAT）的計算依據(jù)。發(fā)票需由受益人正式簽署，部分國家要求商會認證或領事認證。若信用證要求"簽署的商業(yè)發(fā)票"，需核查手簽或電子簽的真實性，影印件需加蓋"正本"章。物權完整性海運提單必須為全套正本（3/3）且注明"已裝船"批注，收貨人欄位需按信用證規(guī)定顯示"憑指示"或具體記名收貨人。空運單需有承運人簽章及實際航班日期，且不可轉(zhuǎn)讓性質(zhì)需與信用證條款兼容。運輸單據(jù)接受條件運輸路徑合規(guī)裝貨港、卸貨港及轉(zhuǎn)運信息需與信用證地理條款完全一致。如信用證禁止轉(zhuǎn)運，運輸單據(jù)不得顯示轉(zhuǎn)運記錄；允許轉(zhuǎn)運時需確保轉(zhuǎn)運承運人符合信用證限定范圍。貨物狀態(tài)標注清潔運輸單據(jù)不得含有貨物或包裝缺陷的批注，危險品運輸需附合規(guī)聲明。集裝箱號、封志號等運輸細節(jié)需與其他單據(jù)（如裝箱單）交叉驗證。保險單據(jù)覆蓋范圍金額與幣種保險金額一般為發(fā)票價值的110%，幣種需與信用證一致。若信用證規(guī)定"按CIF價加成投保"，需核對計算基數(shù)是否包含運費和保費。03時效與背書保險生效日期應早于或等于裝運日期，地理范圍需涵蓋全程運輸路線。保單需由保險公司正式簽署，并作空白背書（除非信用證指定特殊背書方式）。0201險種適配性保險類型必須覆蓋信用證規(guī)定的ICC(A)/ICC(B)/ICC(C)條款或一切險，戰(zhàn)爭險、罷工險等附加險需單獨列明。免賠條款（如有）不得違反信用證最低保障要求。04PART銀行責任與免責付款承諾有效性第一性付款責任不可撤銷性獨立抽象性原則開證行在信用證業(yè)務中承擔首要付款義務，只要受益人提交的單據(jù)嚴格符合信用證條款（單證一致、單單一致），銀行必須無條件履行付款承諾，不受基礎合同糾紛的影響。信用證與買賣合同相互獨立，銀行僅依據(jù)信用證條款審核單據(jù)，即使合同存在爭議或修改，只要單據(jù)表面合規(guī)，銀行仍需按原信用證條款付款。除非各方一致同意，信用證一經(jīng)開立即不可單方面撤銷，確保受益人在履行義務后獲得確定付款保障，增強交易安全性。單據(jù)真實性免責形式審查義務銀行僅對單據(jù)進行表面一致性審核（如單據(jù)種類、簽署完整性），不對單據(jù)的真實性、法律效力或貨物實際狀況（如質(zhì)量、數(shù)量）承擔核實責任。第三方責任豁免銀行不追究單據(jù)涉及的承運人、保險人等第三方資信或履約能力，例如提單造假或貨物描述不符，均不影響銀行對合規(guī)單據(jù)的付款義務。翻譯與傳遞風險銀行對電訊傳遞中的延誤、信息殘缺或?qū)I(yè)術語翻譯錯誤免責，且有權直接轉(zhuǎn)發(fā)信用證原文而不承擔譯文準確性責任。不可抗力免責條款營業(yè)中斷免責因戰(zhàn)爭、自然災害、罷工等不可抗力導致銀行停業(yè)時，銀行對由此引發(fā)的信用證延期或失效不承擔責任，除非獲得特別授權恢復處理。免責范圍擴展包括但不限于網(wǎng)絡系統(tǒng)故障、社會動蕩等超出銀行控制的事件，即使因此導致受益人無法及時交單，銀行亦無賠償義務?；謴秃筇幚硪?guī)則營業(yè)恢復后，銀行對已逾期的信用證無強制兌付責任，需重新協(xié)商或依據(jù)最新指示操作，以平衡各方權益。05PART特殊條款應用分批裝運規(guī)則默認允許原則根據(jù)UCP600第31條，除非信用證明確標注"禁止分批裝運"，否則受益人有權將貨物分多批次裝運。這一規(guī)定為出口商提供了操作靈活性，尤其適用于大宗貨物或生產(chǎn)周期長的交易。01同一運輸工具例外若貨物通過同一運輸工具、同一航次運輸，即使