銀行公司存款準備金管理規(guī)定

一、總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范銀行公司準備金的管理，確保準備金的合理計提、使用和監(jiān)管，以增強銀行應對風險的能力，保障銀行穩(wěn)健運營，維護金融秩序穩(wěn)定，更好地踐行銀行的社會責任，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的平衡發(fā)展。2.依據(jù)依據(jù)國家相關法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及本行的經(jīng)營理念和發(fā)展戰(zhàn)略制定本規(guī)定。3.目標通過科學、規(guī)范的準備金管理，準確反映銀行面臨的風險狀況，為銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展提供有力保障，同時體現(xiàn)銀行“以客戶為中心、以穩(wěn)健為基石、以創(chuàng)新求發(fā)展”的企業(yè)文化核心價值觀。二、適用范圍本規(guī)定適用于銀行公司全體員工及與準備金管理相關的各項業(yè)務活動。同時，涉及外部監(jiān)管機構(gòu)對準備金管理的監(jiān)督檢查等事項，也需遵循本規(guī)定。對于客戶而言，在涉及可能影響準備金計提的業(yè)務場景時，相關信息的提供和配合也需遵循本規(guī)定的要求。三、組織架構(gòu)與職責分工1.高級管理層負責審定準備金管理政策和制度，確保準備金管理與銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和風險偏好相一致。對準備金的重大事項進行決策，包括但不限于準備金計提方法的調(diào)整、準備金使用的審批等。定期評估準備金管理對銀行經(jīng)營和財務狀況的影響。2.風險管理部門負責識別、評估銀行面臨的各類風險，為準備金計提提供風險數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。監(jiān)測風險狀況的變化，及時調(diào)整準備金計提的依據(jù)和標準。與其他部門協(xié)作，確保準備金管理與銀行的風險管理體系有效銜接。3.財務部門按照既定的準備金政策和制度，準確計提、核算和報告準備金。負責準備金的賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。定期編制準備金相關的財務報表，為內(nèi)部管理和外部監(jiān)管提供準確的財務信息。4.業(yè)務部門在日常業(yè)務操作中，及時向風險管理部門和財務部門提供與業(yè)務相關的風險信息和數(shù)據(jù)。配合風險管理部門和財務部門進行準備金的計提和管理工作，確保業(yè)務活動符合準備金管理規(guī)定。對業(yè)務活動中可能影響準備金的風險因素進行實時監(jiān)控和反饋。四、管理內(nèi)容與流程1.準備金的分類與計提原則-分類：根據(jù)銀行面臨的風險類型，準備金主要分為貸款損失準備金、資產(chǎn)減值準備金等。-計提原則：遵循審慎性原則，充分估計可能發(fā)生的風險損失，足額計提準備金。根據(jù)風險評估結(jié)果，按照不同的風險權重和計提比例進行計提。同時，考慮市場環(huán)境、行業(yè)趨勢等因素，確保計提的準備金能夠真實反映風險狀況。2.準備金計提流程-風險評估：風險管理部門定期對銀行的各類資產(chǎn)和業(yè)務進行風險評估，確定風險等級和損失概率。-數(shù)據(jù)收集：業(yè)務部門和相關職能部門向風險管理部門和財務部門提供與業(yè)務量、資產(chǎn)質(zhì)量等相關的數(shù)據(jù)。-計算與計提：財務部門根據(jù)風險評估結(jié)果和既定的計提比例，計算各類準備金的應計提金額，并進行賬務處理。-審核與審批：風險管理部門和財務部門對準備金計提的準確性和合理性進行審核，報高級管理層審批。3.準備金的使用與核銷-使用原則：準備金用于彌補實際發(fā)生的風險損失，確保銀行資產(chǎn)的安全和穩(wěn)健。-核銷流程：當發(fā)生符合核銷條件的風險損失時，由相關業(yè)務部門提出核銷申請，附上損失證明等資料。風險管理部門和財務部門進行審核，報高級管理層審批后進行核銷處理。核銷后的資產(chǎn)仍需進行跟蹤管理，如有收回情況，應及時調(diào)整準備金。4.準備金的監(jiān)控與調(diào)整-監(jiān)控指標：建立準備金監(jiān)控指標體系，包括準備金充足率、撥備覆蓋率等，定期對準備金的計提、使用和管理情況進行監(jiān)測和分析。-動態(tài)調(diào)整：根據(jù)風險狀況的變化、監(jiān)管要求的調(diào)整以及銀行經(jīng)營策略的轉(zhuǎn)變，及時對準備金的計提方法、比例和使用進行動態(tài)調(diào)整，確保準備金管理的有效性。五、權利與義務1.員工的權利與義務-權利：員工有權了解準備金管理的相關政策和制度，對準備金管理工作提出建議和意見。在涉及自身績效與準備金管理掛鉤的情況下，有權獲取準確的績效評估和相關數(shù)據(jù)信息。-義務：員工有義務遵守準備金管理規(guī)定，積極配合準備金管理工作。及時、準確地提供與準備金管理相關的業(yè)務數(shù)據(jù)和信息，不得隱瞞或虛報。2.銀行對客戶的權利與義務-權利：銀行有權根據(jù)客戶的信用狀況、業(yè)務風險等因素，合理調(diào)整與準備金相關的業(yè)務政策和操作方式。在客戶未能履行相關義務導致銀行可能面臨風險損失時，有權按照規(guī)定計提相應的準備金。-義務：銀行有義務向客戶充分披露與準備金管理相關的信息，確保客戶知情權。在客戶業(yè)務發(fā)生變化可能影響準備金計提時，及時告知客戶相關情況。六、監(jiān)督與考核機制1.內(nèi)部監(jiān)督-審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門定期對準備金管理進行專項審計，檢查準備金政策和制度的執(zhí)行情況、計提和使用的合規(guī)性等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。-風險管理監(jiān)督：風險管理部門對準備金管理的全過程進行監(jiān)督，確保準備金的計提和使用符合風險狀況和管理要求。對不符合規(guī)定的行為及時進行糾正，并向高級管理層報告。2.外部監(jiān)督-監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督：積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)對準備金管理的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料和信息。對監(jiān)管機構(gòu)提出的意見和建議，及時整改并反饋。-社會監(jiān)督：接受社會公眾的監(jiān)督，對涉及準備金管理的投訴和質(zhì)疑，及時進行調(diào)查和回復，維護銀行的良好形象。3.績效考核-指標設定：將準備金管理相關指標納入績效考核體系，包括準備金計提的準確性、充足率達標情況、風險損失控制效果等。-激勵與約束：對在準備金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予適當?shù)莫剟睿瑢`反規(guī)定導致準備金管理出現(xiàn)問題的部門和個人進行相應的懲罰。七、附則1.解釋權本規(guī)定的解釋權歸銀行公司所有。2.修訂與更新本規(guī)定將根據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策的變化以及銀行經(jīng)營管理的需要適時進行修訂和更新。3.生效日期本規(guī)定自發(fā)布之日起生效實施。原有的相關準備金管理規(guī)定同時廢止。在本規(guī)定實施過程中，如遇特殊情況或未盡事宜，由高級管理層另行研究決定。通過完善準備金管理規(guī)定，銀行將進一步提升風險管理水平，保障穩(wěn)健運營，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)、更安全的金融服