2024年銀行案件防控崗位職責(zé)（共8篇）

第1篇：銀行案件防控教案

第一章風(fēng)險(xiǎn)概論

銀行自產(chǎn)生以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn),也隱藏著機(jī)會(huì)。銀

行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和旺盛，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行

最重要的職能也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，

銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出困難多變的特征。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確相識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管

控風(fēng)險(xiǎn)，將確定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來(lái)，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對(duì)

銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和相識(shí)逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì)、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何

有效識(shí)別風(fēng)瞼、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn),特殊是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任

務(wù)之一。

第一節(jié)銀行風(fēng)瞼

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義（一）風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前,學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒(méi)有統(tǒng)肯定義，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、相識(shí)程度

不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的探討角度不同，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的說(shuō)明。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講,

風(fēng)險(xiǎn)一般是指將來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這肯定義包含兩層含義：一是將來(lái)結(jié)果的不確

定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形

成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無(wú)形因素如道德品德等。

風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)因素沒(méi)有板有效管理限制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)具的事務(wù)，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件,

在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí)，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化

為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)發(fā)生后所造成的影響或損失，包括干脆損失如奧金被挪用

無(wú)法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著親密的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的

結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必定有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采納損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等

同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)

事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來(lái)源，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利

來(lái)自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和限制，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)高收益?；煜L(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失

之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處貉，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和主動(dòng)性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí),為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識(shí)別、分析、計(jì)

量、管理、限制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過(guò)程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建

設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利須要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出

平衡點(diǎn),其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的主動(dòng)影響（機(jī)會(huì)）最大化，同時(shí)讓消極影響（損失）最小化，實(shí)現(xiàn)等

量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

（二）銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利

實(shí)力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲得

風(fēng)險(xiǎn)收益的特別行業(yè)。作為一種核心實(shí)力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力的凹凸，干脆影響到銀行的興衰存

亡.

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量（評(píng)估）、監(jiān)測(cè)、限制或緩釋

等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行平安的行

為。

（三）銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界相識(shí)的局限性，市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不剛好、不全面和不行靠的，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的，客觀上可能導(dǎo)致

經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為"理性經(jīng)濟(jì)人"，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避

害動(dòng)機(jī)，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不行避開(kāi)；銀行作為信用中介，客

觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對(duì)象的困難性，確定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必定性。

2、隱藏性。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致很多損失或風(fēng)瞼隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀

行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)建信用的功能，使得原來(lái)屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能被通貨膨脹、

借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人

為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗。

這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成

千上萬(wàn)的眾多儲(chǔ)蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代

表。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗，必定連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅

向社會(huì)供應(yīng)信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)建信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)

原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性、艮行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，

而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動(dòng)。如一旦某種狀況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌

付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事務(wù)發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠

兌；越是擠兌和存款削減，就越是兌付用難，從而形成"馬太效應(yīng)".再如，銀行一旦大量貸款

難以收回，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)"鎖

定"和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不剛好有效限制，

極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī)，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史閱歷的積累和科學(xué)技術(shù)

的進(jìn)步，銀行可以通過(guò)肯定的制度、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別、分析、預(yù)料、

防范，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救。限制風(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消退風(fēng)險(xiǎn),而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降

到最低限度，限制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特殊是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、

制度、方法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)

納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

依據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨

的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)

險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)瞼是指銀行借款人或交易對(duì)手無(wú)法根據(jù)協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威逼銀行機(jī)

構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞

口，無(wú)論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，貸款（授信

業(yè)務(wù)）是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源.信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性，還包括借

款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降（信用評(píng)級(jí)下調(diào)）的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款至！期不能償還本息等。常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)

主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的

違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過(guò)程中,一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表

外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀

行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒

預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利

變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)（期貨）交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的

不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事務(wù)導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來(lái)利潤(rùn)，銀行之所以擔(dān)當(dāng)是因?yàn)椴?/p>

作風(fēng)險(xiǎn)不行避開(kāi)。管理的策略是在成本肯定的狀況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事務(wù)帶

來(lái)的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所平安性風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；

實(shí)體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）流淌性風(fēng)險(xiǎn)

流淌性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)供應(yīng)融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資

不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流淌性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流淌性危機(jī)。流淌性風(fēng)險(xiǎn)一

般可分為負(fù)債流淌性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流淌性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流淌性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法以與其他類似銀行相同

的成本從市場(chǎng)上籌集資金（融資）的風(fēng)險(xiǎn).資產(chǎn)流淌性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法在市場(chǎng)上出售或沖銷資產(chǎn)頭

寸（變現(xiàn)）的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)費(fèi)往來(lái)時(shí)。由于別國(guó)經(jīng)

濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的改變而遭遇損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易

活動(dòng)中。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是莊債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的限制范圍。如冰

島、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的斗爭(zhēng)等。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事務(wù)導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，

從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事

務(wù)、政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)及任］可一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響造成聲譽(yù)損失。

銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威逼。維護(hù)客戶和整個(gè)市場(chǎng)信念、預(yù)先防范和有

效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行特別重要的任務(wù)。

（七）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確狀況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履

行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行

在金融活動(dòng)中違反法律法粉將會(huì)受到法律制裁（違法）;金融合約不能受到法律應(yīng)予的愛(ài)護(hù)而無(wú)法

履行或金融合約條款不周密（缺陷）;法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性

難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律爰護(hù)而遭遇損失（缺失）；各種犯罪及不道德

行為給金融資產(chǎn)平安構(gòu)成威逼（外部威逼）等。

（八）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)膶?lái)發(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特

征發(fā)生了負(fù)面變更，導(dǎo)致銀行損失的可能性.這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互

沖突,為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所須要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)

施過(guò)程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是肯定的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水

平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必需留意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，這也從

一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

近30年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)驗(yàn)了以下幾個(gè)階段：

1、20世紀(jì)80年頭。80年頭初期,由于受債務(wù)危機(jī)影響，各國(guó)銀行普遍起先注意對(duì)信用

風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，西方主要國(guó)家銀行紛紛綻開(kāi)合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的

重要成果。該協(xié)議通過(guò)對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)匕啜籠統(tǒng)的一種

分析管理方法。

2、20世紀(jì)90年頭。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，1997年

亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融

機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行

起先建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配輅模型，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促

使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問(wèn)題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模

式起先引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2024年以來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新T侖國(guó)際金融危機(jī)，給全球金融和

實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些

金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并沒(méi)有消退風(fēng)險(xiǎn)，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)它的高杠桿交易

功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全

面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘.由于造成了慘重的損失，除國(guó)際金融組織外，各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)

政策，在綻開(kāi)全方位金融救助的同時(shí)，著力推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，

以資本為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)全部層級(jí)和部門(mén)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和

限制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及

包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，根據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行限制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，

也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落

實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程管理。主

要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛藏的各種可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類

分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過(guò)程。目前，普遍實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析

法、德?tīng)栰撤?、故障?shù)和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其次是分析風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口

分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，探討該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的

影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹(shù)和損失模擬法.

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處輅、風(fēng)險(xiǎn)化解，是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行相

應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)

險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)當(dāng)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、限制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可

運(yùn)用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)熟識(shí)處輅過(guò)程，駕馭詳細(xì)處理技術(shù)、

方法，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要實(shí)行統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證

券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來(lái)越重視定量分析,通過(guò)內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)

風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越具有客觀性和科學(xué)性。此外,建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范

風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識(shí)計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但風(fēng)

險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)、高管層還是業(yè)務(wù)部門(mén)，每個(gè)人在從事崗

位工作時(shí),都必需深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的"五大體系"：一是風(fēng)險(xiǎn)管理

組織體系。根據(jù)精簡(jiǎn)高效原則，建立法人治理、內(nèi)部限制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管

理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門(mén)管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)

體系。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確，并通過(guò)完善管理制度、推動(dòng)

流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每

項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的敏

捷性，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工詳細(xì)系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理

中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系、方

法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系.五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系.完善與員工薪酬、

職位晉升親密相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效,

視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，使有效限制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì)，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

其次節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的估L，在

銀行業(yè)全部風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件狀況看，信

用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，正確相識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)

的含義、特性及成因，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控9

制和監(jiān)管有著非常重要的意義。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)概述（一）操作風(fēng)險(xiǎn)定義

2024年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》（即

《巴塞爾新資本協(xié)議》），將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)

或外部事務(wù)所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的

運(yùn)用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作

風(fēng)險(xiǎn)很難作出準(zhǔn)確的定義。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2024年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考《巴塞爾新資

本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的

內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事務(wù)所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策

略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不常常發(fā)生的離散事務(wù)或偶然事務(wù)等形式出現(xiàn)，其成因簡(jiǎn)潔，事務(wù)發(fā)生概率

一般較小。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行"開(kāi)門(mén)即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量

等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)

的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允諄或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)難、恐

怖攻擊、盜搶欺詐等外部事務(wù)引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生

風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、詳細(xì)性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的

全部業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清楚的、

可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)

具有各自的詳細(xì)特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的識(shí)別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事務(wù)。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的

因素非常困難，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流淌、違規(guī)操作

以及制度流程的改變等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致

的損失規(guī)模、頻率之間不存在干脆的關(guān)系，經(jīng)常帶有顯明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

部門(mén)難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說(shuō)是最為重要的。

4、不對(duì)稱性。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，

風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的

風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)當(dāng)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收人，只會(huì)造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)狀況下與收

益的產(chǎn)生沒(méi)有必定的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理事實(shí)上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的全部方面，既包括那些高頻低損的

日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)難、欺詐行為等.操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、

涉及面廣，試圖用一種方法來(lái)管理限制全部領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎是不行能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的

管理，不行能由一個(gè)部門(mén)完成,銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)分類

（一）內(nèi)部欺詐。指有意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類

事務(wù)至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族卑視事務(wù)。

（二汐卜部欺詐。指第三方有意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或躲避法律導(dǎo)致的損失。（三）就業(yè)政策和工作

場(chǎng)所平安性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或平安方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族

卑視事務(wù)導(dǎo)致的損失。

（四）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性

要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

（五）實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)難或其他事務(wù)丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

（六）業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

（七）執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)

系導(dǎo)致的損失。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、IT系統(tǒng)及技術(shù)、外部事

務(wù)四類風(fēng)險(xiǎn)。

（一）人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人揶用、

盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素養(yǎng)、實(shí)力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

（二）流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷,甚至留下漏洞。導(dǎo)致員T操作差錯(cuò)或

不法分子蓄意3廊而造成的損失。

（三）IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部IT系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技

術(shù)預(yù)警、限制，或影響正常運(yùn)行造成的損失.

（四）外部事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指干脆來(lái)自外部的主、客觀因素給銀行帶來(lái)的損失和影響。包括犯罪、

法律糾紛、災(zāi)難、政治事務(wù)等。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

2024年2月，巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造相宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理（識(shí)SU、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋/限制）、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與

監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1、營(yíng)造相宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必需管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，

核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界

定，并制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與限制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門(mén)全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門(mén)

必需擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門(mén)不應(yīng)干脆負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管

理。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部

門(mén)得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)

負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和限制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估全部重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在

引進(jìn)或?qū)嵭行庐a(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過(guò)了足夠的評(píng)估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)主動(dòng)支持操作

風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定限制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和

限制戰(zhàn)略，并依據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況通過(guò)運(yùn)用合適的戰(zhàn)略相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，以確保在嚴(yán)峻的業(yè)務(wù)中斷事務(wù)中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并限制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求全部的銀行，不管其大小，制定有效的制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)

和限制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)干脆或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)

估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參加者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行

對(duì)公眾進(jìn)行剛好和常常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場(chǎng)約束力,并促成更加有效的風(fēng)瞼管理。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清楚完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識(shí)別和評(píng)估全部產(chǎn)品、活動(dòng)、

流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本打算，在風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)發(fā)生前進(jìn)行

充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警，事務(wù)發(fā)生后以資本打算結(jié)合各種手段剛好限制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避開(kāi)

更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順當(dāng)開(kāi)展的基礎(chǔ)。風(fēng)

險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問(wèn)題：不同的銀行業(yè)務(wù)

將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能

產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行供應(yīng)了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)

量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法.這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度.基本指標(biāo)法

是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品

線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8

類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿意《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以

及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前是下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在

困難性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是漸漸增加的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較彳氐水平的、尚未達(dá)到量化階段

的商業(yè)銀行特殊是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡(jiǎn)潔的基本寸旨標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

須要強(qiáng)調(diào)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特別性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量須要大量的孤立事務(wù)的歷史損失數(shù)據(jù)，

而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事務(wù)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，大部分銀行機(jī)構(gòu)

則缺少豐富的歷史事務(wù)和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此,這些銀行對(duì)操

作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要依據(jù)閱歷進(jìn)行推斷、推想和進(jìn)行硬性手段打算（如對(duì)人的限制，政府、司法力

氣的介入等）。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指銀行依據(jù)內(nèi)外音版失閱歷分析、情景分析等方法,綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和

內(nèi)部限制因素，對(duì)全部被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng)，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，

哪些風(fēng)險(xiǎn)不行接受，需加以限制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)

據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和底部限制因素等方面。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事務(wù)數(shù)據(jù)

法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)限制、緩釋。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)

容忍度之內(nèi)的很多操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、限制在肯定范圍內(nèi)，如人員操作

失誤可通過(guò)有效稽核削減其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過(guò)不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以限制，損失與以通

過(guò)保險(xiǎn)予以減緩等。必需指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不行控性在制度支配設(shè)計(jì)中，

不能為其留有容忍度，即要對(duì)案件實(shí)行"零"容忍，一旦已現(xiàn)，須嚴(yán)加處理.

在詳細(xì)實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)

謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，

并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視限制措15

施的重要作用。以購(gòu)買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書(shū)面政策

和程序。同時(shí)，要根據(jù)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于商業(yè)銀行資本足夠率管理的要求，為所擔(dān)當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)提取

足夠的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大

損失狀況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便剛好實(shí)行措施

限制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事務(wù)的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本行操作風(fēng)

險(xiǎn)管理政策的規(guī)定剛好向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門(mén)搬不干脆負(fù)責(zé)或參加其他部門(mén)的操作風(fēng)瞼管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)

估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作狀況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行狀況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)

管理政策、程序和詳細(xì)的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的

評(píng)估狀況。

第三節(jié)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類

型中，有兩大類可干脆導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，

干脆后果是犯罪和案件。

（一）金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、

保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害

國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)

峻。依照《刑法》應(yīng)受刑罰懲罰的行為。金融犯罪不包括羽陛由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)

漏洞以及外部事務(wù)等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國(guó)金融專巳罪共明確詳細(xì)罪名37個(gè)，其中常見(jiàn)的銀行領(lǐng)域9巳罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的3口罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法汲取公眾存款罪，

偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法供應(yīng)信用卡信息罪，違法發(fā)放貸

款罪，汲取客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的罪，如貸款詐騙菲，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用

卡詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵?jǐn)_財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。（二）銀行

業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特別性本書(shū)關(guān)于案件的概念與法律案件概念有

所不同。2024年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文

件依據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際須要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵?jǐn)_對(duì)象的，涉嫌觸犯《開(kāi)！J法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究

刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

其次類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭遇外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?/p>

案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特別性，2024年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融

機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)看法》,將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)

施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵?jǐn)_

對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追

究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)（紀(jì)檢機(jī)關(guān)）立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

（三）銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員（內(nèi)部人）發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外

勾結(jié)及外部侵害（詐騙、盜竊、搶劫等）案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失（不良社會(huì)影響）的

風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)成因

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于全部銀行機(jī)構(gòu)，近年來(lái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示，我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融

機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對(duì)案防思想相識(shí)不充分、公司（法人）治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不

深人、責(zé)任追究不到位、教化培訓(xùn)不重視、經(jīng)營(yíng)思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主

要緣由。

（一）思想相識(shí)不充分。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重

要性相識(shí)不足，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒(méi)有引起

足夠的重視，有的照本宣科原文轉(zhuǎn)發(fā)不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；

有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署，基層員工對(duì)案防工作不了解，龍案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí)，甚至有的單

位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)進(jìn)行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

（二）公司（法人）治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司（法人）治理上非常薄弱。特殊是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)

仍處于改革過(guò)渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問(wèn)題突出，社

員（股東）代表大會(huì)、理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。

一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司（法人）治理結(jié)構(gòu)，但全部者缺位、內(nèi)部人限制、按行政模式運(yùn)作，

理（董）事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者，理（董）事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子，監(jiān)事會(huì)作用沒(méi)有有效發(fā)揮。行業(yè)

管理組織的政策、職能不清楚，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督

管理。一些縣（市）18

聯(lián)社（農(nóng)村銀行）理（董）事長(zhǎng)、主任（行長(zhǎng)）聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違

規(guī)甚至違法問(wèn)題。

（三）制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全,特殊是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞,

不能覆蓋全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄，管理層內(nèi)部限制、條線管控缺失，對(duì)

違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見(jiàn)怪不怪,有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大

于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分

高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒(méi)有起到監(jiān)督制約

作用，助長(zhǎng)了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，致使一些人肆無(wú)忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門(mén)三令五申要求落實(shí)干部溝通、輪崗、回避和休假

等“四項(xiàng)制度"和印證押卡、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、貸款三直、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、

員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒(méi)有落實(shí)。在已發(fā)案件中，90%以上的案件是因?yàn)?/p>

案發(fā)機(jī)構(gòu)沒(méi)有仔細(xì)執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

（四）監(jiān)督檢直不深化，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，沒(méi)有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門(mén)，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)

管理人員，風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門(mén)未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單

位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性.業(yè)務(wù)管

理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性，沒(méi)有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查

規(guī)劃，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的探討分析,不能精確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

一、手段落后。一些重大違法違規(guī)問(wèn)題久犯不察，長(zhǎng)期潛藏，放大了風(fēng)險(xiǎn)和損失。

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職嘉獎(jiǎng)和瀆職懲處等相關(guān)制度支配，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)

不揭示，該奄出的問(wèn)題查不出來(lái)，該發(fā)覺(jué)的案件發(fā)覺(jué)不了。對(duì)檢查發(fā)覺(jué)的問(wèn)題不仔細(xì)落實(shí)整改,

導(dǎo)致同樣的問(wèn)題屢查屢犯。

（五）責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實(shí)不到位,特殊是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究

上普遍存在只追究基層機(jī)溝不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象,

特殊是有的重大案件沒(méi)有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問(wèn)責(zé)或問(wèn)責(zé)力度不夠,導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不

作為的監(jiān)督管理者沒(méi)有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)

開(kāi)脫、久拖不處問(wèn)題，以致在許多地區(qū)形成員工普遍受罰、問(wèn)題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，

沒(méi)有起到處理一個(gè)、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

（六）教化培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確相識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素養(yǎng)狀況忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、

業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn)|,偏重于請(qǐng)高校教授、金融理論專家講授國(guó)際

金融理論、國(guó)外銀行閱歷、公式模型等，嚴(yán)竣脫離實(shí)際須要。不重視對(duì)新學(xué)問(wèn)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)

的培訓(xùn)。特殊是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、口系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)峻

依靠于個(gè)別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德、法律

法規(guī)教化，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄，缺乏正確的人生觀、價(jià)值現(xiàn)引導(dǎo)，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響,經(jīng)

不起金錢(qián)、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié)，最終走上912罪道路。農(nóng)村中小

金融機(jī)構(gòu)很多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教化、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能剛好發(fā)

覺(jué)和訂正導(dǎo)致的。

（七）經(jīng)營(yíng)思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際，片面追求做大做強(qiáng)，搶

占市場(chǎng)份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部限制，在經(jīng)營(yíng)管理上，缺乏自我約束意

識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部分管理部門(mén)考核機(jī)制不科學(xué)、不合理，簡(jiǎn)潔地以存款、貸款、利潤(rùn)等規(guī)模性指

標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng)，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀狀況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠，部分

指標(biāo)嚴(yán)峻超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受實(shí)力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作

假、違法違規(guī)。

（八）選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒(méi)有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員運(yùn)用、考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和

懲罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上,重關(guān)系輕品德，重"社會(huì)實(shí)力"輕專業(yè)水平，誰(shuí)能拉來(lái)客戶、業(yè)務(wù)，誰(shuí)

就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品德不端的人支配到重

要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評(píng)價(jià)，對(duì)其思想、行為改變?nèi)?/p>

乏監(jiān)督約束特殊是對(duì)異樣行為視而不見(jiàn)或見(jiàn)而不囊。使有問(wèn)題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位，

有的單位將履職效果差、出了問(wèn)題的人支配到異地接著任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)?/p>

染到其他機(jī)構(gòu)。

3、對(duì)用人失察缺乏問(wèn)責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失，很少追

究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任.

三、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。銀行作為金融體系的主要組成部分，只有銀行平安才能維護(hù)金融穩(wěn)

定，進(jìn)而促進(jìn)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步與發(fā)展。要有效防控銀行案件風(fēng)險(xiǎn)，必需堅(jiān)持標(biāo)本兼治，重點(diǎn)

是從源頭抓起，立足完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)限制度，培育合規(guī)企業(yè)文化，建立查、防、

堵并舉，教化與懲處相結(jié)合，內(nèi)外部有效監(jiān)督的全21

方位案件治理防控體系。

（一）完善公司（法人胎理機(jī)制

借鑒先進(jìn)銀行的勝利閱歷，主動(dòng)探究符合中小金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的公司（法人）治理結(jié)構(gòu)，明確和

落實(shí)好股東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的職責(zé)分工、議事規(guī)則和決策程序，努力

構(gòu)建科學(xué)決策、有效監(jiān)督和強(qiáng)化執(zhí)行的有效法人治理機(jī)制。同時(shí)，充分發(fā)揮上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)和

外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)高管人員特殊是"一把手"的監(jiān)督，高度重視加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建

設(shè)，切實(shí)增加高管人員行使職權(quán)的透亮度和公正性，防止一個(gè)人說(shuō)了算，杜絕權(quán)力尋租風(fēng)瞼。

（二）建立健全案件防控責(zé)任制度

明確法人機(jī)構(gòu)是案件防范和查處的主體，董（理）事會(huì)對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任，董（理）事長(zhǎng)作

為案件風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人，擔(dān)負(fù)首要責(zé)任；班子成員要根據(jù)分工擔(dān)當(dāng)分管業(yè)務(wù)條線的案件風(fēng)險(xiǎn)

防控責(zé)任；根據(jù)縱向究竟、橫向到邊的原則，建立全員防范案件風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，把責(zé)任細(xì)化和分解到

各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的全部崗位，逐級(jí)落實(shí)案防責(zé)任。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部限制體系建設(shè)

建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制度流程體系、崗位職責(zé)體系和監(jiān)督制約機(jī)制，建立和完善風(fēng)

險(xiǎn)事務(wù)應(yīng)急處輅預(yù)案，明確應(yīng)急響應(yīng)級(jí)別、處谿方式、工作流程、報(bào)告路徑、工作措施、責(zé)任劃

分及其他有關(guān)要求，形成一套完整的處理程序。

（四）下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)

狠抓制度、流程、職責(zé)的執(zhí)行，使員工充分了解自已工作崗位應(yīng)遵守的制度、流程與履行的

職責(zé)。高管人員必需按程序?qū)嵤┛茖W(xué)民主決策，員工業(yè)務(wù)操作中后手對(duì)前手要有監(jiān)督制約，前手

不按制度、流程執(zhí)行，后手應(yīng)拒絕辦理，讓全部的業(yè)務(wù)、權(quán)利、操作流程都谿于有效的監(jiān)督制約

之下，體現(xiàn)制度、流程、職責(zé)的"剛性"約束力，真正做到靠制度管人。按流程操作，依職責(zé)履

職。

（五）增加稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性

建立對(duì)堇（理）事會(huì)負(fù)責(zé)、相對(duì)獨(dú)立的稽核組織體系，充溢稽棱力氣;完善稽核檢查信息系統(tǒng)、

操作規(guī)范和稽核獎(jiǎng)懲方法；結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際，制訂稽核檢查規(guī)劃，加大稽核檢查發(fā)覺(jué)問(wèn)題的整改力

度，對(duì)已查出的違規(guī)問(wèn)題。要逐條制定整改措施嚴(yán)格整改，變更屢查屢犯狀況。

（六）建立案件責(zé)任追究制度

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)看法》的要求，結(jié)合制度流程和操作

規(guī)范，制定案件責(zé)任追究方法和違規(guī)懲罰方法，明確作案人、制約人、負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員，以及

業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、稽核等部門(mén)相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律懲罰標(biāo)準(zhǔn)和程序。對(duì)大要案要在影

響范圍內(nèi)公開(kāi)處理，深刻剖析案件的特點(diǎn)和緣由，總結(jié)閱歷教訓(xùn)和防范措施，通報(bào)對(duì)有關(guān)責(zé)任人

的處理，威懾和警示違法違規(guī)行為，變更違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯、屢禁不止的狀況。

（七）強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能

依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理須要，結(jié)合檢查中發(fā)覺(jué)的違規(guī)問(wèn)題和引發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)全轄的

IT系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行全面檢杳并作出評(píng)估。制對(duì)缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，借鑒大型商業(yè)銀行和股份

制商業(yè)銀行的成熟閱歷，高標(biāo)準(zhǔn)地建立完善綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各類交易系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)交易信息實(shí)

時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，增加IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和防控功能，將全部風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入信息科技系統(tǒng)

管理。在柜臺(tái)、ATM、自助銀行等重要部位，逐步推廣平安保衛(wèi)遠(yuǎn)程視頻聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控技術(shù)，實(shí)現(xiàn)

全程、有效、實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)揮遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)的防范作用，增加技防實(shí)力.

（八）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

（九）培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化

有組織、有安排地開(kāi)展對(duì)員工的政治思想教化、職業(yè)道德教化、法律和犯罪案例警示政化,

引導(dǎo)員工堅(jiān)固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，培育爰崗敬業(yè)的思想意識(shí)、23

誠(chéng)懇守信的職業(yè)操守，嚴(yán)遵守法律律底線，增加遵紀(jì)、遵守法律、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)

員工的崗位培訓(xùn)，不僅要培訓(xùn)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)、業(yè)務(wù)技能，還要培訓(xùn)日常業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)

別、防范技能，提高員工的綜合素養(yǎng)，培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化，增加遵紀(jì)遵

守法律的自覺(jué)性。

（十）加強(qiáng)對(duì)案防工作的監(jiān)管

監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行提示或?qū)嵤┈F(xiàn)場(chǎng)檢查，建立

常態(tài)化的督察制度，督促轄內(nèi)機(jī)構(gòu)增加風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，監(jiān)督落宴監(jiān)管案防部署和要求。對(duì)管理松散、

內(nèi)控不力、風(fēng)險(xiǎn)突出、案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)及其高管人員，耍剛好實(shí)行監(jiān)管措施。監(jiān)管不力的，嚴(yán)格

根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究監(jiān)管人員的責(zé)任。

因此，我們只有知道什么是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的危害性，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)