PAGEXX公司業(yè)務(wù)稽核工作指南目的XX公司實(shí)行行政首長業(yè)務(wù)稽核，是為實(shí)現(xiàn)專業(yè)化分工管理，專業(yè)化經(jīng)營，充分授權(quán)，嚴(yán)格監(jiān)控，責(zé)權(quán)一致，賞罰分明，不許越級(jí)指揮，可以越級(jí)報(bào)告，實(shí)行行政首長（總裁、總監(jiān)、總經(jīng)理）負(fù)責(zé)的一元化領(lǐng)導(dǎo)的管理體系作準(zhǔn)備。業(yè)務(wù)稽核至少需三人一組，其中一人負(fù)責(zé)稽核計(jì)劃制定、稽核流程控制、稽核要點(diǎn)設(shè)定；一人負(fù)責(zé)稽核過程復(fù)核、稽核相關(guān)資料審查；一人負(fù)責(zé)資料收集、檢驗(yàn)、鑒別、對(duì)帳?；酥笜?biāo)體系1．越權(quán)和瀆職調(diào)查（1）．人事權(quán)：對(duì)招聘、考試、甄別、培訓(xùn)、任用、升遷、獎(jiǎng)懲等等人事作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（2）．財(cái)務(wù)權(quán)：對(duì)預(yù)算制定、資金調(diào)動(dòng)、資金支付、費(fèi)用支付、收入解繳、稅務(wù)工作等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（3）．計(jì)劃權(quán)：對(duì)工作計(jì)劃、項(xiàng)目評(píng)估、項(xiàng)目決策、資源配置等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（4）．組織權(quán)：對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)劃分、逐級(jí)授權(quán)、目標(biāo)責(zé)任制推行等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（5）．指揮權(quán)：對(duì)下達(dá)工作指令、會(huì)議召開、任務(wù)調(diào)整、目標(biāo)調(diào)整、任務(wù)放棄、人員更替等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（6）．控制權(quán)：對(duì)計(jì)劃完成控制、PDCA循環(huán)推行、質(zhì)量控制、工作流程控制、工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行控制、預(yù)算控制、成本控制等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（7）．協(xié)調(diào)權(quán)：對(duì)組織協(xié)同行動(dòng)、協(xié)調(diào)內(nèi)部糾紛、平衡各方利益、妥協(xié)緩和矛盾等等作業(yè)是否按授權(quán)級(jí)別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。2．PDCA報(bào)告真實(shí)性核實(shí)（1）。計(jì)劃依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性（2）。工作業(yè)績報(bào)告依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性（3）。工作過程中存在問題原因分析所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性（4）。向上級(jí)提交建議和問題解決辦法的可行性和必要性，所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實(shí)性和完整性3．工作計(jì)劃完成情況調(diào)查（1）。預(yù)算指標(biāo)完成情況（2）。員工培訓(xùn)和儲(chǔ)備指標(biāo)完成情況（3）。制度規(guī)范化推行和執(zhí)行指標(biāo)完成情況（4）。質(zhì)量控制指標(biāo)完成情況（5）。安全衛(wèi)生指標(biāo)完成情況（6）。供應(yīng)商和客戶開發(fā)儲(chǔ)備指標(biāo)完成情況相關(guān)各方職責(zé)1.集團(tuán)總裁（1）。組織有關(guān)專家對(duì)行政首長（集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理）進(jìn)行授權(quán)和授信評(píng)估。（2）。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)行政首長（集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理）進(jìn)行授權(quán)和授信。（3）。根據(jù)公司戰(zhàn)略、年度計(jì)劃、年度預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任書、授權(quán)文件、項(xiàng)目任務(wù)書，集團(tuán)運(yùn)營情況、調(diào)查資料、自己對(duì)公司發(fā)展方向的把握，向有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）下達(dá)工作指令；批準(zhǔn)有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）擬定的年度預(yù)算、月度工作計(jì)劃、月度預(yù)算、周工作計(jì)劃、周預(yù)算；根據(jù)各種會(huì)議決議，形成有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）的任務(wù)單。2．行政首長（1）。按公司規(guī)章制度提交各種工作報(bào)告。（2）。按集團(tuán)總裁安排，推動(dòng)本單位工作運(yùn)營。（3）。接受稽核人員對(duì)工作的監(jiān)督。3．稽核人員（1）。業(yè)務(wù)稽核范圍：對(duì)集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的PDCA報(bào)告進(jìn)行真實(shí)性核實(shí)；對(duì)集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的越權(quán)和瀆職情況進(jìn)行核查，對(duì)檢舉揭發(fā)進(jìn)行證實(shí)；對(duì)集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的工作完成情況進(jìn)行調(diào)查，尋找不能完成任務(wù)的原因，找到如何完成任務(wù)的方法，并提出改進(jìn)的建議。（2）?；巳藛T對(duì)于所審核的事項(xiàng)，要負(fù)責(zé)任，要在有關(guān)文件、帳冊、簿據(jù)上簽章。（3）。稽核人員，除依照規(guī)定審核集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理所送報(bào)告、文件、憑證、帳表外，還要赴各單位實(shí)地稽察，每年對(duì)各單位實(shí)地稽察次數(shù)不少于三次。（4）。稽核人員前往稽核之前，要先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前應(yīng)將對(duì)集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理已往的審核及檢查報(bào)告詳細(xì)研究以作參考。（5）?；巳藛T要保守職務(wù)秘密，除呈報(bào)集團(tuán)總裁外，不能泄漏或預(yù)先透露給被檢查單位。（6）?；耸聞?wù)如涉及其他部門時(shí)（例如財(cái)務(wù)部門），可以協(xié)同有關(guān)部門辦理，并共同報(bào)告。如遇有意見不一致時(shí)，單獨(dú)提出書面報(bào)告。（7）?；巳藛T對(duì)集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理執(zhí)行稽核時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向集團(tuán)七個(gè)部門總監(jiān)和四個(gè)業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理詳盡查詢，并調(diào)閱文件、報(bào)告、帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)請其出具書面說明。（8）?；巳藛T稽核完后，據(jù)實(shí)提交報(bào)告送集團(tuán)總裁，并同時(shí)送交被稽核人和制度管理部總監(jiān)各一份。（9）。核人員的主要職權(quán)是：檢查文件、工作日志、工作報(bào)告底稿、工作報(bào)告依據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、IT系統(tǒng)、帳簿、報(bào)表、預(yù)算、資金、財(cái)產(chǎn)等等；參加有關(guān)的會(huì)議；在稽核中發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；提出制止、糾正和處理違反公司規(guī)章制度的意見，以及改進(jìn)管理、提高效益的建議；對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)章制度和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員，向集團(tuán)總裁提出追究其責(zé)任的建議；對(duì)阻撓、拒絕和破壞業(yè)務(wù)稽核工作的，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，可采取強(qiáng)制休假、格式化IT系統(tǒng)、封存帳冊和凍結(jié)銀行帳號(hào)等臨時(shí)性措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。（10）。對(duì)重大業(yè)務(wù)稽核事項(xiàng)作出的處理決定，須報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被稽核人必須執(zhí)行。被稽核人對(duì)處理決定有異議，可在15日內(nèi)向公司董事會(huì)提出申訴；公司董事會(huì)應(yīng)在接到申訴30日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原稽核處理決定應(yīng)照常執(zhí)行。程序和方法（1）。集團(tuán)總裁組織有關(guān)專家對(duì)行政首長進(jìn)行授權(quán)和授信評(píng)估。（2）。集團(tuán)總裁根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)行政首長進(jìn)行授權(quán)和授信。（3）。集團(tuán)總裁根據(jù)公司戰(zhàn)略、年度計(jì)劃、年度預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任書、授權(quán)文件、項(xiàng)目任務(wù)書，集團(tuán)運(yùn)營情況、調(diào)查資料、自己對(duì)公司發(fā)展方向的把握，向有關(guān)執(zhí)行人下達(dá)工作指令；批準(zhǔn)有關(guān)執(zhí)行人擬定的年度預(yù)算、月度工作計(jì)劃、月度