中心醫(yī)院財務總結報告綱要演講人：日期:CATALOGUE目錄01年度收支概況02科室財務績效分析03專項經(jīng)費使用情況04成本控制管理舉措05財務問題與改進方向06下一年度財務規(guī)劃01年度收支概況總收入結構及來源醫(yī)療收入包括門診收入、住院收入、藥品收入等。01財政補助收入來自政府部門的專項補助。02其他收入包括利息收入、租金收入、捐贈收入等。03總支出分布明細包括基本工資、津貼補貼、社會保障繳費等。人員經(jīng)費藥品費、衛(wèi)生材料費等。藥品及衛(wèi)生材料支出水、電、氣、物業(yè)等日常運營支出。日常公用支出包括設備購置、修繕、培訓、科研等支出。其他支出收支平衡點分析盈虧風險分析預測未來收支趨勢，評估潛在的盈虧風險，并制定應對措施。03分析各項收支占總收支的比重，找出關鍵收支項目。02收支結構分析盈虧平衡點通過調(diào)整收入與支出結構，使總收入等于總支出。0102科室財務績效分析包括掛號費、治療費、檢查費等醫(yī)療服務的收費。診療收入如科室合作收入、培訓收入等。其他收入01020304包括西藥、中成藥、草藥等各類藥品的銷售。藥品銷售收入上述各項收入的合計?？偸杖腴T診科室收入排行住院部門成本效益住院費用包括床位費、護理費、伙食費、治療費等。01科室成本包括人力成本、設備折舊、房屋折舊、耗材等。02收益分析科室收益=住院費用-科室成本。03效益評估通過收益分析，確定住院部門的成本效益情況，為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。04行政后勤費用占比人員費用辦公費用資產(chǎn)維護費用占比分析包括工資、福利、社保等人員支出。包括文具、印刷、郵電、差旅等日常開支。包括設備維護、房屋修繕等費用。各項費用占總行政后勤費用的比重，以及各項費用的增長率。03專項經(jīng)費使用情況醫(yī)療設備采購支醫(yī)護人員培訓針對新購置的醫(yī)療設備，對相關醫(yī)護人員進行專業(yè)培訓和操作指導，確保設備使用效率和安全性。03保證醫(yī)療設備的正常運轉(zhuǎn)，包括常規(guī)保養(yǎng)、維修以及必要的技術更新和升級。02設備維護與更新醫(yī)用設備購置主要用于購買高性能醫(yī)療設備，如CT、MRI、超聲等影像設備，以及手術器械、實驗設備等。01科研項目資金執(zhí)行科研項目經(jīng)費用于資助醫(yī)院內(nèi)部及與外部合作的各類科研項目，涵蓋臨床研究、基礎研究、技術轉(zhuǎn)化等多個方面。科研人員補助科研成果獎勵為參與科研項目的醫(yī)護人員提供一定的補助，激勵其積極參與科研工作，提高研究積極性和水平。對取得顯著科研成果的團隊和個人給予獎勵，鼓勵科研創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化。123詳細記錄醫(yī)院基建項目的投入情況，包括新建、改建、擴建等工程支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性?；üこ掏度雽徲嫽üこ讨С龆ㄆ趯椖康倪M度進行審計，確保工程按計劃進行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。工程進度監(jiān)控對基建項目的工程質(zhì)量進行全面審計，確保工程符合相關標準和要求，保障醫(yī)院的安全和長期發(fā)展。工程質(zhì)量審計04成本控制管理舉措人力資源配置優(yōu)化根據(jù)醫(yī)院科室業(yè)務需求，合理配置醫(yī)護人員，避免人員冗余和浪費。薪酬制度改革建立績效考核制度，將薪酬與工作量、工作質(zhì)量和患者滿意度掛鉤，激勵員工積極性。培訓與提升加強員工培訓，提高員工專業(yè)技能和工作效率，降低人力成本。勞務外包將非核心、輔助性崗位進行勞務外包，減少醫(yī)院直接人力成本。人力成本優(yōu)化策略藥品耗材管控措施藥品采購管理耗材使用管理藥品使用監(jiān)控庫存管理優(yōu)化嚴格執(zhí)行藥品采購制度，確保藥品質(zhì)量，降低采購成本。建立藥品使用評估體系，監(jiān)控藥品使用情況，避免濫用和浪費。推行耗材使用管理制度，減少不必要的耗材使用，降低耗材成本。加強藥品和耗材庫存管理，降低庫存積壓和過期損失。能源消耗節(jié)支成效設備能效提升節(jié)能措施實施能源使用監(jiān)控環(huán)保理念推廣加強醫(yī)療設備維護保養(yǎng)，提高設備能效，降低能耗。推行節(jié)能措施，如使用節(jié)能燈具、空調(diào)等，減少能源浪費。建立能源使用監(jiān)測體系，及時發(fā)現(xiàn)并糾正能源浪費現(xiàn)象。加強員工環(huán)保教育，提高員工環(huán)保意識，促進醫(yī)院綠色發(fā)展。05財務問題與改進方向預算執(zhí)行偏差分析預算制定科學性評估預算制定過程是否科學、合理，是否充分考慮了醫(yī)院運營實際情況。預算執(zhí)行監(jiān)控分析預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控措施是否到位，是否存在未及時調(diào)整的情況。差異原因剖析詳細剖析預算執(zhí)行與預算產(chǎn)生差異的原因，如業(yè)務量變化、成本增加等。改進措施提出針對性的改進措施，如優(yōu)化預算編制流程、加強預算執(zhí)行監(jiān)控等。應收賬款清理進展清理情況概述描述應收賬款清理的總體情況，包括清理的目標、范圍和進展情況。02040301清理措施與效果闡述采取的清理措施，如加強催收、與醫(yī)保部門協(xié)調(diào)等，并評估這些措施的效果。欠款原因分析對應收賬款進行歸類，分析各類欠款的形成原因，如患者逃費、醫(yī)保墊付等。后續(xù)計劃針對未清理完畢的應收賬款，制定后續(xù)清理計劃，確保資金及時回籠。內(nèi)部控制漏洞整改漏洞識別整改措施漏洞影響評估整改效果驗證梳理醫(yī)院財務管理流程，識別存在的內(nèi)部控制漏洞，如審批流程不規(guī)范、崗位設置不合理等。分析內(nèi)部控制漏洞對醫(yī)院財務狀況的潛在影響，包括資金風險、合規(guī)風險等。針對識別出的漏洞，制定具體的整改措施，如優(yōu)化審批流程、調(diào)整崗位設置、加強內(nèi)部審計等。通過定期檢查和審計，驗證整改措施的實施效果，確保內(nèi)部控制得到有效加強。06下一年度財務規(guī)劃資金預算編制框架預算制定方法預算分配原則預算執(zhí)行與監(jiān)控預算調(diào)整機制零基預算、增量預算、滾動預算等方法的結合。根據(jù)科室業(yè)務需要、歷史數(shù)據(jù)、醫(yī)院戰(zhàn)略目標等因素綜合確定。建立預算執(zhí)行責任制，定期對各科室預算執(zhí)行情況進行考核和獎懲。根據(jù)國家政策、醫(yī)院經(jīng)營情況等因素適時調(diào)整預算。重點領域投資計劃醫(yī)療設備采購針對現(xiàn)有設備更新?lián)Q代、填補空白等需求，制定詳細的采購計劃。信息化建設加強電子病歷、智能診療、遠程醫(yī)療等系統(tǒng)建設，提升醫(yī)療服務水平。人才培養(yǎng)與引進投入資金用于醫(yī)務人員培訓、進修、引進高水平人才等?；ㄅc修繕改善就醫(yī)環(huán)境，對老舊建筑進行修繕或擴建。信息系統(tǒng)整合將財務、業(yè)務、管理等信息系統(tǒng)進行整合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)