水利公司外部審計(jì)配合規(guī)定

一、總則本規(guī)定旨在明確公司在接受外部審計(jì)過程中的各項(xiàng)配合要求與規(guī)范，確保外部審計(jì)工作的順利開展，提高審計(jì)工作效率與質(zhì)量，維護(hù)公司合法權(quán)益，同時提升公司治理水平與財(cái)務(wù)管理透明度。公司秉持“誠信、創(chuàng)新、協(xié)作、共贏”的企業(yè)文化，以“保障水利設(shè)施安全，服務(wù)社會民生，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會效益雙豐收”為經(jīng)營理念，積極配合外部審計(jì)工作，遵循國家法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范，為審計(jì)機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料與信息。二、適用范圍本規(guī)定適用于水利公司全體員工以及涉及外部審計(jì)工作的相關(guān)部門。同時，對于與外部審計(jì)工作有直接關(guān)聯(lián)的客戶等外部機(jī)構(gòu)，在涉及審計(jì)事項(xiàng)溝通與協(xié)調(diào)時，也需參照本規(guī)定相關(guān)條款執(zhí)行。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)、各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司外部審計(jì)工作，制定總體策略，解決審計(jì)過程中的重大問題與爭議事項(xiàng)。2.審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室在公司財(cái)務(wù)部設(shè)立審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室，作為日常工作機(jī)構(gòu)。由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任辦公室主任，負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常溝通、協(xié)調(diào)工作，收集、整理并提供審計(jì)所需資料，跟蹤審計(jì)工作進(jìn)度，反饋審計(jì)意見與建議。3.各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門需指定專人作為本部門的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人。負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)資料的整理、準(zhǔn)備工作，配合審計(jì)人員開展現(xiàn)場審計(jì)工作，對審計(jì)過程中涉及本部門的問題進(jìn)行解釋、說明，并根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改落實(shí)。四、管理內(nèi)容與流程1.審計(jì)準(zhǔn)備階段-審計(jì)機(jī)構(gòu)選定與溝通：公司根據(jù)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等方式選定具備資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。在確定審計(jì)機(jī)構(gòu)后，審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室應(yīng)及時與審計(jì)機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，溝通審計(jì)目的、范圍、時間安排等事項(xiàng)，并向其提供公司基本情況介紹、組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖等資料。-內(nèi)部動員與培訓(xùn)：審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織召開全公司范圍的外部審計(jì)工作動員會，強(qiáng)調(diào)外部審計(jì)工作的重要性，明確各部門職責(zé)與配合要求。同時，由審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室組織相關(guān)培訓(xùn)，向各部門審計(jì)聯(lián)絡(luò)人介紹審計(jì)流程、資料準(zhǔn)備要求等內(nèi)容，提高各部門對審計(jì)工作的認(rèn)識與配合能力。-資料準(zhǔn)備與清單提供：審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的資料清單，向各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)發(fā)并明確資料提交要求與時間節(jié)點(diǎn)。各業(yè)務(wù)部門按照清單要求，認(rèn)真整理、收集相關(guān)資料，確保資料的真實(shí)性、完整性與準(zhǔn)確性。對于涉及多部門的資料，由相關(guān)部門共同協(xié)商、整理。2.審計(jì)實(shí)施階段-現(xiàn)場審計(jì)配合：審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐公司開展現(xiàn)場審計(jì)工作時，審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室應(yīng)為其提供必要的工作條件，如辦公場地、辦公設(shè)備等。各業(yè)務(wù)部門審計(jì)聯(lián)絡(luò)人應(yīng)積極配合審計(jì)人員的工作，按照審計(jì)人員要求及時提供相關(guān)資料、解答疑問。對于審計(jì)人員提出的實(shí)地查看、訪談等需求，各部門應(yīng)予以協(xié)助安排。-溝通協(xié)調(diào)機(jī)制：建立定期溝通會議制度，審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室每周組織一次與審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通會議，匯報(bào)資料提供情況、審計(jì)工作進(jìn)展以及存在的問題。對于審計(jì)過程中出現(xiàn)的重大問題或爭議事項(xiàng)，由審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及時召開專題會議進(jìn)行研究、協(xié)調(diào)解決。-資料補(bǔ)充與調(diào)整：在審計(jì)過程中，如審計(jì)機(jī)構(gòu)提出需要補(bǔ)充或調(diào)整資料的要求，審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室應(yīng)及時通知相關(guān)部門。相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成資料的補(bǔ)充或調(diào)整工作，并提交給審計(jì)機(jī)構(gòu)。同時，對于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)調(diào)整建議，財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真研究，如符合公司實(shí)際情況和會計(jì)準(zhǔn)則要求，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。3.審計(jì)報(bào)告階段-審計(jì)報(bào)告初稿審核：審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)工作后，將出具審計(jì)報(bào)告初稿。審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室應(yīng)及時將審計(jì)報(bào)告初稿分發(fā)給審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。各部門對審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)關(guān)注涉及本部門的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、審計(jì)結(jié)論等方面，如有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲?jì)聯(lián)絡(luò)辦公室反饋書面意見。-審計(jì)報(bào)告溝通與定稿：審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室匯總各部門反饋意見后，與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。對于合理的意見和建議，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)修改。經(jīng)過充分溝通協(xié)商后，形成審計(jì)報(bào)告定稿。審計(jì)報(bào)告定稿需經(jīng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，方可正式對外報(bào)送。-審計(jì)結(jié)果通報(bào)與整改部署：審計(jì)報(bào)告定稿后，公司組織召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會，由審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室向全體員工通報(bào)審計(jì)情況，包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)意見與建議等。同時，審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審計(jì)結(jié)果，部署整改工作，明確整改責(zé)任部門、整改措施與整改期限。五、權(quán)利與義務(wù)1.公司權(quán)利-有權(quán)要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照約定的審計(jì)范圍、審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范開展審計(jì)工作，保證審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性與公正性。-對于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的不合理要求或不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)行為，公司有權(quán)提出異議，并要求其進(jìn)行糾正。-在審計(jì)過程中，公司有權(quán)獲取審計(jì)機(jī)構(gòu)對相關(guān)問題的解釋和說明，以便更好地理解審計(jì)結(jié)果。2.公司義務(wù)-按照法律法規(guī)和審計(jì)機(jī)構(gòu)要求，及時、準(zhǔn)確、完整地提供審計(jì)所需資料和信息，不得隱瞞、虛報(bào)或篡改相關(guān)資料。-為審計(jì)機(jī)構(gòu)開展工作提供必要的工作條件和協(xié)助，包括安排人員配合、提供辦公場所等。-認(rèn)真對待審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，積極落實(shí)整改措施，不斷完善公司內(nèi)部管理和控制制度。3.員工權(quán)利-員工有權(quán)了解外部審計(jì)工作的相關(guān)情況和要求，對于不清楚的事項(xiàng)，可向本部門審計(jì)聯(lián)絡(luò)人或?qū)徲?jì)聯(lián)絡(luò)辦公室咨詢。-在配合審計(jì)工作過程中，員工如認(rèn)為審計(jì)人員的行為侵犯其合法權(quán)益，有權(quán)向上級領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組反映。4.員工義務(wù)-積極配合外部審計(jì)工作，按照公司要求和審計(jì)人員指示，及時提供相關(guān)資料和信息，不得無故拖延或拒絕。-對審計(jì)過程中涉及的公司商業(yè)秘密和敏感信息嚴(yán)格保密，不得泄露給外部無關(guān)人員。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對外部審計(jì)配合工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查各部門是否按照本規(guī)定要求履行配合義務(wù)，審計(jì)工作是否依法依規(guī)進(jìn)行。-審計(jì)聯(lián)絡(luò)辦公室定期對各部門資料準(zhǔn)備情況、配合審計(jì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和督促，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。-鼓勵公司員工對審計(jì)配合工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對于查證屬實(shí)的舉報(bào)，公司將給予舉報(bào)人適當(dāng)獎勵。2.考核機(jī)制-將外部審計(jì)配合工作納入各部門績效考核體系，明確考核指標(biāo)和權(quán)重?？己酥笜?biāo)包括資料提供的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，對審計(jì)人員配合程度，問題整改落實(shí)情況等方面。-對于在外部審計(jì)配合工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽(yù)證書、給予績效加分、物質(zhì)獎勵等。-對于在外部審計(jì)配合工作中存在嚴(yán)重失誤或故意不配合的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重