商業(yè)銀行財(cái)務(wù)試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行核心資本不包括（）A.實(shí)收資本B.優(yōu)先股C.資本公積D.未分配利潤(rùn)2.反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)是（）A.資本充足率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.資產(chǎn)利潤(rùn)率D.流動(dòng)性比率3.下列屬于商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)外支出的是（）A.利息支出B.匯兌損失C.固定資產(chǎn)盤虧D.手續(xù)費(fèi)支出4.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表采用（）結(jié)構(gòu)。A.單步式B.多步式C.賬戶式D.報(bào)告式5.商業(yè)銀行利潤(rùn)分配的順序是（）A.提取法定盈余公積、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、向投資者分配利潤(rùn)B.向投資者分配利潤(rùn)、提取法定盈余公積、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備C.提取法定盈余公積、向投資者分配利潤(rùn)、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、提取法定盈余公積、向投資者分配利潤(rùn)6.衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)不包括（）A.流動(dòng)比率B.速動(dòng)比率C.存貸比D.資產(chǎn)負(fù)債率7.商業(yè)銀行的收入不包括（）A.利息收入B.投資收益C.捐贈(zèng)收入D.手續(xù)費(fèi)及傭金收入8.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的基本方法不包括（）A.比較分析法B.比率分析法C.趨勢(shì)分析法D.成本效益分析法9.下列屬于商業(yè)銀行負(fù)債的是（）A.貸款B.存放同業(yè)款項(xiàng)C.同業(yè)存放款項(xiàng)D.固定資產(chǎn)10.商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行的資本包括（）A.核心一級(jí)資本B.其他一級(jí)資本C.二級(jí)資本D.附屬資本2.下列屬于商業(yè)銀行成本的有（）A.利息支出B.手續(xù)費(fèi)及傭金支出C.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)D.營(yíng)業(yè)外支出3.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括（）A.償債能力分析B.盈利能力分析C.營(yíng)運(yùn)能力分析D.發(fā)展能力分析4.影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的因素有（）A.客戶存款的提取B.貸款的發(fā)放C.投資的收回D.市場(chǎng)利率變動(dòng)5.商業(yè)銀行的收入來(lái)源主要有（）A.利息收入B.手續(xù)費(fèi)及傭金收入C.投資收益D.匯兌收益6.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)項(xiàng)目包括（）A.現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)B.存放同業(yè)款項(xiàng)C.貸款D.固定資產(chǎn)7.商業(yè)銀行利潤(rùn)表中的費(fèi)用項(xiàng)目包括（）A.營(yíng)業(yè)成本B.稅金及附加C.銷售費(fèi)用D.管理費(fèi)用8.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的有（）A.評(píng)價(jià)銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)B.衡量銀行現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況C.預(yù)測(cè)銀行未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)D.為銀行管理層決策提供依據(jù)9.下列屬于商業(yè)銀行非利息收入的有（）A.手續(xù)費(fèi)及傭金收入B.投資收益C.公允價(jià)值變動(dòng)損益D.匯兌收益10.商業(yè)銀行成本管理的原則包括（）A.成本效益原則B.全面成本管理原則C.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則D.成本最低化原則三、判斷題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行核心資本具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。（）2.資產(chǎn)負(fù)債率越高，說(shuō)明商業(yè)銀行的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。（）3.商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)外收入不需要繳納營(yíng)業(yè)稅。（）4.流動(dòng)性比率越高，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越差。（）5.商業(yè)銀行利潤(rùn)表采用多步式結(jié)構(gòu)。（）6.商業(yè)銀行的資本充足率越高越好。（）7.成本費(fèi)用利潤(rùn)率越高，表明商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益越好。（）8.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)是按照流動(dòng)性強(qiáng)弱排列的。（）9.商業(yè)銀行的投資收益都屬于非利息收入。（）10.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析只能采用定量分析方法。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的作用。答案：有助于評(píng)價(jià)銀行過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，了解現(xiàn)在財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)；為投資者、債權(quán)人等提供決策依據(jù)；幫助銀行管理層發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提升競(jìng)爭(zhēng)力。2.列出商業(yè)銀行盈利能力的主要指標(biāo)。答案：主要指標(biāo)有資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本收入比等。資產(chǎn)利潤(rùn)率反映資產(chǎn)盈利水平；資本利潤(rùn)率體現(xiàn)資本獲利能力；成本收入比衡量成本控制與盈利關(guān)系。3.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要性。答案：保持流動(dòng)性可確保銀行能按時(shí)支付客戶存款、滿足貸款需求。避免因流動(dòng)性不足引發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行信譽(yù)和穩(wěn)定，保障正常經(jīng)營(yíng)，也是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的必要舉措。4.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行成本管理的主要內(nèi)容。答案：包括成本預(yù)測(cè)，預(yù)估成本水平；成本計(jì)劃，制定成本控制目標(biāo)；成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算成本；成本控制，采取措施降低成本；成本分析，找出問(wèn)題并改進(jìn)，以提高效益。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提升商業(yè)銀行的盈利能力。答案：可優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加高收益業(yè)務(wù)占比，如拓展中間業(yè)務(wù)。加強(qiáng)成本管理，降低運(yùn)營(yíng)成本。合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和收益。同時(shí)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，把握投資機(jī)會(huì)，提升整體盈利能力。2.分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的影響。答案：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩時(shí)，貸款需求可能下降，不良貸款率或上升，影響盈利。利率波動(dòng)會(huì)影響利息收入。但經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整也帶來(lái)新業(yè)務(wù)機(jī)遇，如支持新興產(chǎn)業(yè)。銀行需靈活應(yīng)對(duì)，調(diào)整策略保持財(cái)務(wù)穩(wěn)定。3.探討商業(yè)銀行如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，準(zhǔn)確評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在危機(jī)。合理控制資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策有效執(zhí)行。4.論述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析在銀行經(jīng)營(yíng)決策中的應(yīng)用。答案：通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表了解資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，為資源配置決策提供依據(jù)。利潤(rùn)表分析可找出盈利增長(zhǎng)點(diǎn)與成本控制關(guān)鍵點(diǎn)?，F(xiàn)金流量表分析能掌握資金流動(dòng)狀況。綜合分析助力銀行制定戰(zhàn)略、規(guī)劃業(yè)務(wù)和控制風(fēng)險(xiǎn)。答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.C4.C5.A6.D7.C8.D9.C10.D二、多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABC3