2025年工程竣工結(jié)算管理規(guī)定及工作流程工程竣工結(jié)算管理規(guī)定總則為加強(qiáng)工程竣工結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，合理確定和有效控制工程造價(jià)，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有工程建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作?？⒐そY(jié)算應(yīng)遵循合法、公正、客觀、準(zhǔn)確的原則，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及合同約定進(jìn)行辦理。職責(zé)分工1.項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集、整理工程竣工結(jié)算所需的各種原始資料，包括但不限于施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、材料設(shè)備采購發(fā)票及清單等。對(duì)工程施工過程中的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行初步核算，確保費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。配合造價(jià)管理部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)和結(jié)算審核工作，提供必要的解釋和說明。2.造價(jià)管理部門制定工程竣工結(jié)算的具體操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。審核項(xiàng)目部提交的結(jié)算資料，確保資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。進(jìn)行工程量的計(jì)算和核對(duì)，依據(jù)合同約定和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范確定工程造價(jià)。與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判，對(duì)有爭(zhēng)議的事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商解決。編制工程竣工結(jié)算報(bào)告，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程竣工結(jié)算的資金支付進(jìn)行管理，依據(jù)結(jié)算報(bào)告和合同約定辦理付款手續(xù)。對(duì)工程建設(shè)過程中的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。參與工程竣工結(jié)算的審核工作，對(duì)費(fèi)用的列支和核算進(jìn)行監(jiān)督。4.審計(jì)部門對(duì)工程竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保結(jié)算工作的真實(shí)性、合法性和公正性。對(duì)結(jié)算過程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。結(jié)算資料要求1.施工圖紙?zhí)峁┙?jīng)設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位和施工單位簽字確認(rèn)的全套施工圖紙，包括紙質(zhì)版和電子版。圖紙應(yīng)清晰、完整，標(biāo)注準(zhǔn)確，能夠反映工程的實(shí)際情況。2.設(shè)計(jì)變更設(shè)計(jì)變更應(yīng)具有設(shè)計(jì)單位出具的正式變更文件，注明變更原因、變更內(nèi)容和變更日期。變更文件需經(jīng)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位和施工單位簽字蓋章確認(rèn)。3.工程洽商記錄工程洽商記錄應(yīng)詳細(xì)記錄施工過程中發(fā)生的各種協(xié)商事項(xiàng)，包括工程做法、材料選用、施工工藝等方面的變更。洽商記錄需有建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位的簽字確認(rèn)。4.施工組織設(shè)計(jì)施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)工程的施工方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、質(zhì)量保證措施等內(nèi)容。施工組織設(shè)計(jì)需經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審批通過。5.隱蔽工程驗(yàn)收記錄隱蔽工程驗(yàn)收記錄應(yīng)詳細(xì)記錄隱蔽工程的施工情況，包括地基處理、鋼筋綁扎、管道敷設(shè)等。驗(yàn)收記錄需有建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位的簽字確認(rèn)。6.材料設(shè)備采購發(fā)票及清單提供材料設(shè)備采購的正式發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同和實(shí)際采購情況相符。同時(shí)，提供材料設(shè)備的采購清單，注明名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)等信息。7.其他資料根據(jù)工程實(shí)際情況，可能還需要提供施工日志、工程質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等其他相關(guān)資料。結(jié)算審核內(nèi)容1.合同條款執(zhí)行情況審核工程是否按照合同約定的范圍、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行施工，檢查合同中關(guān)于工程造價(jià)的計(jì)價(jià)方式、調(diào)整原則、付款方式等條款的執(zhí)行情況。2.工程量計(jì)算依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄等資料，對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)算和核對(duì)。工程量計(jì)算應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和計(jì)算規(guī)則進(jìn)行，確保計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.單價(jià)確定審核工程單價(jià)是否符合合同約定和市場(chǎng)行情，對(duì)于合同中沒有約定的單價(jià)，應(yīng)按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和市場(chǎng)價(jià)格信息進(jìn)行確定。4.費(fèi)用計(jì)取檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合國家相關(guān)規(guī)定和合同約定，包括管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金等。費(fèi)用計(jì)取應(yīng)合理、合規(guī)，不得隨意調(diào)整。5.索賠與反索賠審核施工單位提出的索賠事項(xiàng)是否成立，索賠證據(jù)是否充分，索賠費(fèi)用是否合理。同時(shí)，審查建設(shè)單位提出的反索賠事項(xiàng)。工程竣工結(jié)算工作流程結(jié)算資料提交1.工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目部應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)完成工程竣工結(jié)算資料的收集、整理工作，并提交至造價(jià)管理部門。2.造價(jià)管理部門在收到結(jié)算資料后，應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)對(duì)資料的完整性進(jìn)行初步審查。如資料不完整，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部補(bǔ)充完善。結(jié)算審核準(zhǔn)備1.造價(jià)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核，制定審核計(jì)劃，明確審核重點(diǎn)和方法。2.對(duì)工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，檢查工程實(shí)際完成情況與結(jié)算資料是否相符，對(duì)有疑問的地方進(jìn)行記錄和拍照。工程量計(jì)算與核對(duì)1.造價(jià)管理部門依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄等資料，按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和計(jì)算規(guī)則進(jìn)行工程量計(jì)算。2.與施工單位進(jìn)行工程量核對(duì)，對(duì)于雙方存在爭(zhēng)議的工程量，應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、查閱相關(guān)資料等方式進(jìn)行協(xié)商解決。單價(jià)與費(fèi)用審核1.審核工程單價(jià)是否符合合同約定和市場(chǎng)行情，對(duì)于合同中沒有約定的單價(jià)，應(yīng)按照相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和市場(chǎng)價(jià)格信息進(jìn)行確定。2.檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合國家相關(guān)規(guī)定和合同約定，包括管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金等。對(duì)費(fèi)用計(jì)取不合理的部分進(jìn)行調(diào)整。索賠與反索賠處理1.審核施工單位提出的索賠事項(xiàng)，要求施工單位提供充分的索賠證據(jù)，對(duì)索賠費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)核算。2.審查建設(shè)單位提出的反索賠事項(xiàng)，如工期延誤、質(zhì)量問題等，確定反索賠金額。3.對(duì)于索賠與反索賠事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)方進(jìn)行協(xié)商談判，達(dá)成一致意見后簽訂書面協(xié)議。結(jié)算報(bào)告編制1.造價(jià)管理部門根據(jù)審核結(jié)果編制工程竣工結(jié)算報(bào)告，結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額、審核說明等內(nèi)容。2.結(jié)算報(bào)告經(jīng)造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。結(jié)算審批與支付1.公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審批，對(duì)于重大項(xiàng)目，可能需要提交公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議。2.財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批通過的結(jié)算報(bào)告和合同約定辦理付款手續(xù)，在付款前應(yīng)再次核對(duì)結(jié)算金額和付款情況。資料歸檔1.工程竣工結(jié)算工作完成后，造價(jià)管理部門應(yīng)將結(jié)算資料進(jìn)行整理、裝訂，建立完整的結(jié)算檔案。2.結(jié)算檔案應(yīng)包括結(jié)算報(bào)告、結(jié)算資料、審核記錄、協(xié)商協(xié)議等相關(guān)文件，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保存。特殊情況處理爭(zhēng)議解決在工程竣工結(jié)算過程中，如建設(shè)單位與施工單位之間發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理，如申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。在爭(zhēng)議解決期間，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同義務(wù)，不得因爭(zhēng)議而影響工程的正常使用和維護(hù)。緊急情況處理如遇到不可抗力、政策調(diào)整等特殊情況，導(dǎo)致工程竣工結(jié)算無法按照正常流程進(jìn)行的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。在特殊情況消除后，應(yīng)盡快恢復(fù)結(jié)算工作，并對(duì)因特殊情況造成的費(fèi)用和工期變化進(jìn)行合理調(diào)整。監(jiān)督與考核公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)工程竣工結(jié)算工作進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合規(guī)定流程和相關(guān)法律法規(guī)的