2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬考試題庫B卷第一部分單選題(50題)1、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的相關(guān)公式，對各選項逐一分析。首先明確經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。-**A選項**：根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤-資本成本，該項表達(dá)式正確。-**B選項**：因為資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以EVA=稅后凈利潤-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，該項表達(dá)式正確。-**C選項**：EVA的正確表達(dá)式應(yīng)該是EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，而不是(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，該項表達(dá)式錯誤。-**D選項**：EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，這是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的正確表達(dá)式之一，該項表達(dá)式正確。綜上，答案選C。2、客戶評級是商業(yè)銀行對客戶______的計量和評價，反映客戶______的大小。（）

A.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險

B.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險

C.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險

D.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險

【答案】：B

【解析】客戶評級是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。其核心在于對客戶償債能力和償還意愿進(jìn)行計量和評價。償債能力體現(xiàn)了客戶是否有足夠的財務(wù)資源來履行債務(wù)責(zé)任，而償還意愿則反映了客戶主觀上是否愿意按時足額償還債務(wù)，這兩者共同決定了客戶違約的可能性。A選項中“道德風(fēng)險”主要側(cè)重于因信息不對稱等因素導(dǎo)致的客戶違背道德準(zhǔn)則的風(fēng)險，并非客戶評級的核心指向?？蛻粼u級重點是評估違約可能性，而非單純的道德層面風(fēng)險，所以A錯誤。B選項準(zhǔn)確指出客戶評級是對償債能力和償還意愿的計量和評價，其反映的就是客戶違約風(fēng)險的大小，符合客戶評級的定義和目的，所以B正確。C選項“收入水平”只是影響償債能力的一個因素，但不是客戶評級的完整內(nèi)涵表述，不能僅以收入水平和償債能力來概括客戶評級?？蛻粼u級還需考慮償還意愿，所以C錯誤。D選項同A選項，“道德風(fēng)險”不是客戶評級所主要反映的內(nèi)容，且“收入水平和償債能力”表述不完整，所以D錯誤。綜上，答案選B。3、下列不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險限額預(yù)測

B.風(fēng)險限額設(shè)定

C.風(fēng)險限額監(jiān)測

D.風(fēng)險限額控制

【答案】：A

【解析】風(fēng)險限額管理是對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理的重要手段，主要包含三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：設(shè)定、監(jiān)測、控制。B項，風(fēng)險限額設(shè)定是風(fēng)險限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風(fēng)險偏好和經(jīng)營戰(zhàn)略，為各類風(fēng)險設(shè)定合理的風(fēng)險限額，是后續(xù)管理的基礎(chǔ)。C項，風(fēng)險限額監(jiān)測是持續(xù)對風(fēng)險暴露情況與設(shè)定的限額進(jìn)行對比和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險是否超出限額，以便采取措施。D項，風(fēng)險限額控制是當(dāng)風(fēng)險暴露接近或超過限額時，采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進(jìn)行風(fēng)險對沖等，確保風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)。而A項風(fēng)險限額預(yù)測并非風(fēng)險限額管理的環(huán)節(jié)，它側(cè)重于對未來風(fēng)險限額可能情況的預(yù)估，不屬于風(fēng)險限額管理中直接對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是A。4、2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)法》，以替代此前的（）；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則》，以替代原有的（）

A.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；現(xiàn)期風(fēng)險暴露法

B.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；標(biāo)準(zhǔn)法

C.標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法；標(biāo)準(zhǔn)法

D.標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法；內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查金融監(jiān)管相關(guān)規(guī)則的替代情況。2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)法》，其目的是替代此前的現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則》，該規(guī)則替代了原有的現(xiàn)期風(fēng)險暴露法。A選項符合上述兩個規(guī)則的替代情況。B選項中2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布規(guī)則替代的不是標(biāo)準(zhǔn)法，所以B選項錯誤。C選項2014年3月巴塞爾委員會公布的規(guī)則替代的不是標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法，且2018年替代的也不是標(biāo)準(zhǔn)法，C選項錯誤。D選項2014年替代情況錯誤，2018年也不是替代內(nèi)部模型法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。5、一認(rèn)為，影響國家主權(quán)評級的因素不包括()。

A.實際匯率變量

B.通貨膨脹

C.違約史指標(biāo)

D.人口增長率

【答案】：D

【解析】本題主要考查影響國家主權(quán)評級的因素。國家主權(quán)評級是對一個國家政府作為債務(wù)人履行償債責(zé)任的信用意愿與信用能力的評判。A選項實際匯率變量，實際匯率的變動會對一個國家的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、國際收支等方面產(chǎn)生重要影響，進(jìn)而影響國家的償債能力和信用狀況，因此是影響國家主權(quán)評級的因素之一。B選項通貨膨脹，通貨膨脹率的高低反映了一個國家的物價穩(wěn)定情況和貨幣政策的有效性。過高的通貨膨脹會削弱一國貨幣的購買力，影響經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長和財政狀況，從而影響國家主權(quán)評級。C選項違約史指標(biāo)，一個國家過去的違約歷史是評估其信用風(fēng)險的重要依據(jù)。如果一個國家曾經(jīng)有過違約行為，那么在國際市場上投資者對其信心會下降，信用評級也會受到負(fù)面影響。D選項人口增長率，它主要反映的是人口數(shù)量的變化情況，與一個國家的債務(wù)償還能力和信用狀況并沒有直接的關(guān)聯(lián)，不是影響國家主權(quán)評級的因素。綜上，答案選D。6、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強(qiáng)了對商業(yè)銀行（）信息披露要求。

A.財務(wù)會計報告

B.年度重大事項

C.資本計量和管理

D.公司治理情況

【答案】：C

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》主要目的在于規(guī)范商業(yè)銀行資本管理，加強(qiáng)資本監(jiān)管。其核心內(nèi)容圍繞資本計量和管理展開，所以該辦法會著重加強(qiáng)對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求。A選項財務(wù)會計報告，它是對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述，雖然也是需要披露的信息，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強(qiáng)披露要求的方面。B選項年度重大事項，涵蓋的范圍較廣且較為分散，不是該辦法專門針對并著重加強(qiáng)披露要求的關(guān)鍵內(nèi)容。D選項公司治理情況，主要涉及商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、決策機(jī)制等方面，同樣不是《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點強(qiáng)化信息披露的核心內(nèi)容。綜上，本題答案選C。7、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護(hù)其聲譽(yù)至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶／公眾溝通的好時機(jī)

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽(yù)風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴／批評可能造成的風(fēng)險損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評的相關(guān)知識，關(guān)鍵在于判斷各選項是否符合商業(yè)銀行正確處理投訴和批評以維護(hù)聲譽(yù)的理念。A項：將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機(jī)，這種做法有助于商業(yè)銀行更好地了解客戶需求、意見和關(guān)注點，從而改進(jìn)自身服務(wù)和業(yè)務(wù)，是正確處理投訴和批評以維護(hù)聲譽(yù)的合理方式，所以該項恰當(dāng)。B項：從投訴和批評中積累聲譽(yù)風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗，能夠使商業(yè)銀行提前察覺可能出現(xiàn)的聲譽(yù)問題，進(jìn)而采取相應(yīng)措施加以防范和應(yīng)對，有利于維護(hù)其聲譽(yù)，該項恰當(dāng)。C項：雖然商業(yè)銀行在處理投訴和批評時可以進(jìn)行一定的風(fēng)險評估，但由于投訴和批評的情況復(fù)雜多變，受到眾多不確定因素的影響，很難做到準(zhǔn)確預(yù)測其可能造成的風(fēng)險損失及影響，該項表述過于絕對，不恰當(dāng)。D項：通過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險，能夠幫助商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，從而有效維護(hù)其聲譽(yù)，該項恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。8、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標(biāo)等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運營中的戰(zhàn)略風(fēng)險。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"9、假設(shè)某商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)總額為300億，若所有借款人的違約概率都是2％，違約回收率為30％，則該資產(chǎn)的預(yù)期損失是（）億。

A.4.2

B.9

C.1.8

D.6

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期損失的計算公式來計算該資產(chǎn)的預(yù)期損失金額，進(jìn)而判斷正確答案。###步驟一：明確預(yù)期損失的計算公式預(yù)期損失（EL）的計算公式為：\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(EAD\)為違約風(fēng)險暴露，\(RR\)為違約回收率。###步驟二：分析題目中的各項數(shù)據(jù)-已知信貸資產(chǎn)總額為\(300\)億，在本題中可將信貸資產(chǎn)總額看作違約風(fēng)險暴露，即\(EAD=300\)億。-所有借款人的違約概率都是\(2\%\)，即\(PD=2\%=0.02\)。-違約回收率為\(30\%\)，即\(RR=30\%=0.3\)。###步驟三：計算該資產(chǎn)的預(yù)期損失將\(PD=0.02\)、\(EAD=300\)億、\(RR=0.3\)代入公式\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)可得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7=6\times0.7=4.2\)（億）因此，該資產(chǎn)的預(yù)期損失是\(4.2\)億，答案選A。10、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25％

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

C.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150％

D.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計量

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，對各選項進(jìn)行逐一分析。A項：我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25％，該項描述與規(guī)定相符，是恰當(dāng)?shù)?。B項：商業(yè)銀行需依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此來評估自身的流動性狀況，這種做法是合理且常見的，因此該項描述恰當(dāng)。C項：我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100％，而不是150％，所以該項描述最不恰當(dāng)。D項：比率法在評估商業(yè)銀行流動性狀況時，其前提就是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計量，只有這樣，比率法才能有效地發(fā)揮作用，該項描述恰當(dāng)。綜上，答案選C。11、作為獨立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正評級的是（）。

A.銀行業(yè)協(xié)會

B.監(jiān)管部門

C.評級機(jī)構(gòu)

D.審計師

【答案】：C

【解析】這道題考查對能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正評級主體的認(rèn)知。A項，銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)自律組織，主要職責(zé)是促進(jìn)會員單位實現(xiàn)共同利益，加強(qiáng)行業(yè)自律等，并非獨立的對銀行進(jìn)行評級的主體，它的工作重點在于行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面，而非專業(yè)的評級業(yè)務(wù)，所以A項不符合。B項，監(jiān)管部門主要負(fù)責(zé)對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，其職能側(cè)重于監(jiān)管規(guī)則的制定和執(zhí)行、風(fēng)險監(jiān)測等，并非以對銀行進(jìn)行評級為主要工作，所以B項不正確。C項，評級機(jī)構(gòu)是獨立的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，具備專業(yè)的評級技術(shù)和方法，能夠依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和流程對銀行的經(jīng)營狀況、信用風(fēng)險等進(jìn)行全面評估和客觀公正的評級，所以C項正確。D項，審計師主要是對銀行的財務(wù)報表等進(jìn)行審計，以確定其財務(wù)信息的真實性、合法性和合規(guī)性，重點在于財務(wù)審計方面，并非專門針對銀行進(jìn)行全面的評級，所以D項不合適。綜上，本題正確答案選C。12、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

B.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的理解。A選項說法錯誤。A表述的內(nèi)容是客觀性的要求，客觀性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上，而非獨立性的要求。B選項，獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，這確保了內(nèi)部審計能夠以客觀公正的態(tài)度開展工作，該說法正確。C選項，內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性，這樣能使其有效履行審計職責(zé)，減少外界干擾，該說法正確。D選項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這符合獨立性的內(nèi)涵，該說法正確。綜上，答案選A。13、保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。下面具有保證人資格的是（）。

A.具有代為清償能力的法人

B.國家機(jī)關(guān)

C.學(xué)校

D.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)

【答案】：A

【解析】該題主要考查具有保證人資格的主體判定。解題關(guān)鍵在于依據(jù)保證的定義和相關(guān)法律規(guī)定，分析各主體是否具備保證人資格。首先來看A選項，具有代為清償能力的法人，這類主體能夠在債務(wù)人不履行債務(wù)時，按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任，其有足夠的財產(chǎn)和能力來承擔(dān)保證責(zé)任，具備保證人資格。B選項，國家機(jī)關(guān)主要是從事國家管理和公共事務(wù)的組織，其經(jīng)費主要來源于財政撥款，若讓其作為保證人，可能會因承擔(dān)保證責(zé)任而影響其正常履行國家職能和公共服務(wù)，所以國家機(jī)關(guān)一般不具有保證人資格。C選項，學(xué)校是為社會提供教育服務(wù)的公益事業(yè)單位，其資產(chǎn)主要用于教學(xué)和公共教育事業(yè)，若作為保證人承擔(dān)責(zé)任，可能會影響教育教學(xué)的正常開展，損害公共利益，因此學(xué)校不具有保證人資格。D選項，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不具有獨立的法人資格，其民事責(zé)任由企業(yè)法人承擔(dān)，且其經(jīng)營活動通常受企業(yè)法人的限制和約束，自身財產(chǎn)也不具有完全的獨立性，難以獨立承擔(dān)保證責(zé)任，所以企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)一般不具有保證人資格。綜上，具有保證人資格的是具有代為清償能力的法人，答案選A。""14、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽(yù)風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風(fēng)險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險中選出與之對應(yīng)的風(fēng)險類型。聲譽(yù)風(fēng)險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對企業(yè)負(fù)面評價的風(fēng)險，題干未體現(xiàn)與聲譽(yù)相關(guān)的負(fù)面評價等內(nèi)容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風(fēng)險的定義，故B選項正確。信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。15、下列說法不正確的是（）。

A.信用評分模型分析的基本過程是首選模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系

B.專家判斷和信用評分模型比違約概率模型具有優(yōu)越性

C.死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一

D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其正確性。A項：信用評分模型分析的基本過程通常是首先模擬出特定形式的函數(shù)關(guān)系，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和建模，以得出對信用狀況的評估，該項說法正確。B項：違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，相比專家判斷和信用評分模型，它更加科學(xué)、準(zhǔn)確，具有更強(qiáng)的優(yōu)越性。所以專家判斷和信用評分模型并不比違約概率模型具有優(yōu)越性，該項說法錯誤。C項：死亡率模型是違約概率模型中具有代表性的模型之一，它借鑒了壽險精算原理來估計違約概率，在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域有廣泛應(yīng)用，該項說法正確。D項：違約概率模型的主要作用就是能夠直接估計客戶的違約概率，通過對各種風(fēng)險因素的量化分析，得出客戶違約的可能性大小，該項說法正確。綜上，答案選B。16、下列選項中，不屬于國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制

B.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

C.確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)

D.對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的理解。A選項，對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制，這有助于提高監(jiān)管的有效性和責(zé)任性，促使各方認(rèn)真履行職責(zé)，是良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要體現(xiàn)。B選項，高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，能夠在有限的資源條件下實現(xiàn)更好的監(jiān)管效果，避免資源浪費，是合理且必要的監(jiān)管要求。C選項，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨各種風(fēng)險，即使有良好的監(jiān)管，也不能確保其絕對不破產(chǎn)。監(jiān)管的目標(biāo)是維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、健康運行，而不是保證金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)。所以該選項不屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。D選項，對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少不必要的限制，能夠在保證監(jiān)管效果的同時，激發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的活力和創(chuàng)新能力，符合良好監(jiān)管的要求。綜上，答案選C。17、下列選項中，屬于違反用工法的是（）。

A.不良的業(yè)務(wù)或市場行為

B.咨詢業(yè)務(wù)

C.產(chǎn)品瑕疵

D.性別及種族歧視事件

【答案】：D

【解析】本題考查對違反用工法內(nèi)容的理解。A選項，不良的業(yè)務(wù)或市場行為通常涉及到商業(yè)活動中的不正當(dāng)競爭、違規(guī)操作等方面，主要與業(yè)務(wù)運營和市場秩序相關(guān)，并非違反用工法的范疇。B選項，咨詢業(yè)務(wù)是一種正常的商業(yè)服務(wù)活動，本身并不涉及違反用工法的問題。C選項，產(chǎn)品瑕疵主要是關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量方面的問題，與用人單位和員工之間的用工關(guān)系沒有直接關(guān)聯(lián)，不屬于違反用工法的情況。D選項，性別及種族歧視事件涉及到用人單位在招聘、晉升、薪酬等用工環(huán)節(jié)中，基于性別或種族因素對員工進(jìn)行不公平對待，這嚴(yán)重違反了用工法中關(guān)于平等就業(yè)、公平對待員工等相關(guān)規(guī)定。綜上，正確答案是D。18、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化（）的管理。

A.聲譽(yù)風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同類型風(fēng)險概念的理解以及它們在商業(yè)銀行管理中的應(yīng)用。解題的關(guān)鍵在于明確題干中商業(yè)銀行面臨的發(fā)展困局以及要提升長期競爭能力和優(yōu)勢這一目標(biāo)，然后分析每個選項與該目標(biāo)的契合度。A項，聲譽(yù)風(fēng)險主要是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。雖然聲譽(yù)對于商業(yè)銀行也很重要，但它并非直接針對題干中所描述的收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加和過剩等發(fā)展困局，也不能直接有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以A項不符合題意。B項，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，它更多地涉及到信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險。題干中并未突出信用方面的問題，重點是商業(yè)銀行整體的發(fā)展困境和長期競爭力，所以B項也不合適。C項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。它主要關(guān)注市場價格波動對銀行的影響，與題干中所強(qiáng)調(diào)的產(chǎn)品/服務(wù)和長期競爭能力的關(guān)聯(lián)性不大，因此C項也不正確。D項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。題干中商業(yè)銀行面臨的收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加和過剩等問題，都與銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策密切相關(guān)。通過重視并強(qiáng)化戰(zhàn)略風(fēng)險管理，銀行可以更好地規(guī)劃自身發(fā)展方向，合理調(diào)整業(yè)務(wù)布局，從而有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以D項正確。綜上，答案為D。19、良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取（）。

A.橫向傳送

B.縱向報送

C.直線傳送

D.縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)?？v向報送能夠確保信息在組織層級中的有效傳遞，使上級管理層及時了解基層的風(fēng)險狀況；橫向傳送則有助于不同部門之間共享風(fēng)險信息，促進(jìn)協(xié)同合作，全面、及時地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對風(fēng)險。而單純的橫向傳送、縱向報送或直線傳送都存在一定局限性，無法像矩陣式結(jié)構(gòu)那樣兼顧多方面需求，實現(xiàn)高效的風(fēng)險信息傳遞和管理。所以答案選D。"20、下列各項中，關(guān)于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項)／(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求+操作風(fēng)險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應(yīng)資本扣減項)／(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求+操作風(fēng)險資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國資本充足率相關(guān)知識的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對三四類銀行主要實行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施，而不是對一、二類銀行，該項說法錯誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法等內(nèi)容，該項說法正確。C：資本充足率的計算公式為(總資本-對應(yīng)資本扣減項)／(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求+操作風(fēng)險資本要求)，該項說法正確。D：一級資本充足率的計算公式為(一級資本-對應(yīng)資本扣減項)／(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求+操作風(fēng)險資本要求)，該項說法正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是A。21、下列明顯不應(yīng)被列入商業(yè)銀行交易賬簿的頭寸是（??）。

A.買入10億元人民幣金融債

B.代客購匯100萬美元

C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有的期貨合約

D.買入1億美元美國國債

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。A選項，買入10億元人民幣金融債，這是銀行主動進(jìn)行的金融資產(chǎn)投資行為，可在市場上自由交易，屬于交易賬簿頭寸。B選項，代客購匯100萬美元，銀行在代客業(yè)務(wù)中形成的外匯頭寸，可根據(jù)市場情況進(jìn)行交易調(diào)整，屬于交易賬簿頭寸。C選項，該期貨合約是為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有，目的是套期保值，并非是為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的自由交易頭寸，不應(yīng)列入交易賬簿，所以該選項正確。D選項，買入1億美元美國國債，是銀行的一種投資行為，國債可在市場上自由買賣，屬于交易賬簿頭寸。綜上，答案選C。22、（）應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會

B.高級管理層

C.董事會和高級管理層

D.監(jiān)事會?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽(yù)風(fēng)險管理主體的知識。聲譽(yù)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責(zé)任主體來推動相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會和高級管理層在聲譽(yù)風(fēng)險管理方面均承擔(dān)著重要職責(zé)。董事會負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽(yù)風(fēng)險管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營環(huán)境的變化。高級管理層則負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會制定的政策，敦促員工熟知聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，并營造積極的工作氛圍，鼓勵嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實聲譽(yù)風(fēng)險管理工作。所以，應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會和高級管理層，答案選C。23、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風(fēng)險預(yù)期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預(yù)期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預(yù)見到的損失

B.預(yù)期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預(yù)期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預(yù)期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預(yù)期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預(yù)見到的損失，該項表述正確。B項：預(yù)期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預(yù)測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預(yù)期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預(yù)期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。24、資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（）目標(biāo)。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】這道題考查資本規(guī)劃中內(nèi)部資本充足率目標(biāo)的設(shè)定時間。資本規(guī)劃是銀行等金融機(jī)構(gòu)一項重要的工作，它需要對未來的資本狀況進(jìn)行合理規(guī)劃，以確保在一定期限內(nèi)維持適當(dāng)?shù)馁Y本充足水平。在資本規(guī)劃中，通常應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。這是因為三年的時間跨度既能避免短期波動的過度影響，又能在一個相對合理的時間段內(nèi)對銀行的資本需求進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)測和規(guī)劃，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種情況，如經(jīng)濟(jì)周期變化、業(yè)務(wù)拓展等。所以C為正確答案。A選項，一年的時間過短，難以全面考慮到各種潛在的風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，無法有效實現(xiàn)資本充足率的合理規(guī)劃和穩(wěn)定維持。B選項，兩年的時間雖然比一年稍長，但對于一些長期投資項目和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化來說，仍然可能不足以充分反映資本的真實需求和風(fēng)險狀況。D選項，五年的時間過長，在這期間經(jīng)濟(jì)、市場和監(jiān)管環(huán)境等可能發(fā)生較大的不可預(yù)測的變化，使得長期的資本規(guī)劃難以準(zhǔn)確實施和調(diào)整，不能很好地適應(yīng)實際情況。25、用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是（）。

A.違約概率

B.非預(yù)期損失

C.預(yù)期損失

D.風(fēng)險價值

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表要素的定義來判斷用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素。A選項，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，它主要衡量的是信用違約的可能性大小，并非是在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以A選項不符合題意。B選項，非預(yù)期損失是指在預(yù)期損失之外的可能損失，它是對不確定性損失的一種度量，但不是用于明確表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以B選項不符合題意。C選項，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)期到的損失數(shù)額，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析得出的平均損失水平，不是在一定時間水平、一定概率下的最大損失，所以C選項不符合題意。D選項，風(fēng)險價值是指在一定的時間水平和一定的概率情況下，所發(fā)生的最大損失，它是一種常用的風(fēng)險度量指標(biāo)，能直觀地反映在特定條件下可能面臨的最大損失，所以D選項符合題意。綜上，本題正確答案是D。26、重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每（）向董事會報告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露需要及時且周期性地向董事會報告，以保障決策層對風(fēng)險狀況的持續(xù)了解。通常對于此類風(fēng)險暴露的報告頻率有一定規(guī)范要求。從時間維度分析，半年的報告周期相對較長，可能導(dǎo)致在報告間隔期間風(fēng)險積累而不能及時被董事會掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報告周期就更長了，這會使董事會難以及時根據(jù)風(fēng)險變化情況做出決策，不利于對風(fēng)險的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報告的周期相對較短，能夠讓董事會每三個月就了解一次重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露的情況，便于及時采取措施應(yīng)對風(fēng)險，因此應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會報告，B正確。27、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的表述，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險管理主要是事后管理

B.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)風(fēng)險與收益的合理平衡

C.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)以客戶為中心

D.風(fēng)險管理主要是控制風(fēng)險

【答案】：B

【解析】A選項錯誤。風(fēng)險管理并非主要是事后管理，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，涵蓋事前風(fēng)險識別與評估、事中風(fēng)險監(jiān)測與控制以及事后風(fēng)險處置等多個階段，強(qiáng)調(diào)全過程管理，而非單純事后管理。B選項正確。風(fēng)險管理的目標(biāo)就是要在風(fēng)險和收益之間尋求合理平衡，商業(yè)銀行通過風(fēng)險管理，在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)獲取最大收益，同時避免過度承擔(dān)風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失，該選項準(zhǔn)確表述了風(fēng)險管理的核心要義。C選項錯誤。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為核心，圍繞風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)開展工作，雖然客戶是商業(yè)銀行的重要服務(wù)對象，但“以客戶為中心”主要是從業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)角度而言，并非風(fēng)險管理的核心導(dǎo)向。D選項錯誤。風(fēng)險管理不僅僅是控制風(fēng)險，它包括對風(fēng)險的識別、評估、計量、控制以及風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇等一系列活動，是一個全面的管理過程，控制風(fēng)險只是其中一部分，還需要考慮風(fēng)險與收益的關(guān)系以及利用風(fēng)險創(chuàng)造價值等方面。綜上，答案選B。28、在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，（）的形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.國別風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐里，對各選項進(jìn)行分析。A選項法律風(fēng)險，主要是指因法律方面的因素帶來的風(fēng)險，其形成原因雖有一定復(fù)雜性，但并非綜合性風(fēng)險，更多聚焦于法律合規(guī)領(lǐng)域。B選項利率風(fēng)險，它主要是由利率的變動引起，屬于市場風(fēng)險的一部分，形成原因相對集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風(fēng)險。C選項國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風(fēng)險。而D選項流動性風(fēng)險，它的形成原因更加復(fù)雜和廣泛。流動性風(fēng)險既可能源于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配問題，這與信用風(fēng)險相關(guān)，因為如果借款人違約影響資產(chǎn)回收，會影響流動性；也會受到市場波動的影響，如同市場風(fēng)險，市場不景氣時資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時銀行內(nèi)部的操作管理不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險因素也可能引發(fā)流動性風(fēng)險。所以流動性風(fēng)險通常被視為一種綜合性風(fēng)險。因此本題答案選D。29、監(jiān)管資本預(yù)測的內(nèi)容不包括的是（）。

A.核心一級資本

B.其他一級資本

C.二級資本

D.三級資本

【答案】：D

【解析】監(jiān)管資本是指銀行滿足監(jiān)管要求而持有的資本，主要包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。A選項核心一級資本是銀行最核心的資本組成部分，是銀行抵御風(fēng)險的最重要防線，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特點。B選項其他一級資本是補(bǔ)充銀行資本實力的重要部分，它在資本質(zhì)量和損失吸收能力上僅次于核心一級資本。C選項二級資本是在破產(chǎn)清算條件下可以吸收損失的資本工具，當(dāng)銀行破產(chǎn)清算時，二級資本能夠承擔(dān)一定的損失，以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益。而D選項三級資本并不在監(jiān)管資本的范疇內(nèi)，所以監(jiān)管資本預(yù)測的內(nèi)容不包括三級資本，答案選D。30、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報告期內(nèi)交易賬戶風(fēng)險價值為660萬元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險價值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將增加。因此，答案選A。31、聲譽(yù)風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險因素按照（）進(jìn)行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時問先后

C.時間先后和重要程度

D.時問先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險管理部門對收集到的聲譽(yù)風(fēng)險因素進(jìn)行排序時，需要考慮能直接體現(xiàn)風(fēng)險狀況的關(guān)鍵因素。影響程度決定了風(fēng)險對組織聲譽(yù)的損害大小，而緊迫性則體現(xiàn)了風(fēng)險需要處理的急切程度。將聲譽(yù)風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽(yù)風(fēng)險管理部門優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風(fēng)險，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時間先后不一定能準(zhǔn)確反映風(fēng)險的重要性和處理的優(yōu)先順序，因為較早出現(xiàn)的風(fēng)險不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時間先后的組合也不能很好地突出風(fēng)險處理的緊迫性。所以A是正確的。32、（）屬于商業(yè)銀行所面臨的市場風(fēng)險。

A.商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險

B.金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險

C.交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險

D.由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行市場風(fēng)險的理解。A選項描述的是商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，這屬于流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，并非市場風(fēng)險。B選項，金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險，符合市場風(fēng)險的定義。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，所以該選項正確。C選項，交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，這屬于信用風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。D選項，由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，屬于操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。綜上，答案選B。33、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，不同的產(chǎn)品線有對應(yīng)的屆值。商業(yè)銀行“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"34、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.聲譽(yù)風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險；B選項戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，與利益相關(guān)方的負(fù)面評價無關(guān)；C選項聲譽(yù)風(fēng)險是由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，符合題意；D選項操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，和利益相關(guān)方負(fù)面評價不相關(guān)。"35、下列關(guān)于公允價值的說法，不正確的是（）。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值

B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計量公允價值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值概念及計量方法的理解。A選項，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，該表述正確。B選項，當(dāng)存在活躍市場時，公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格，這是公允價值計量的常見方式之一，該說法無誤。C選項，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預(yù)期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場參與者對資產(chǎn)或負(fù)債的定價，不應(yīng)該用于計量公允價值，以保證公允價值計量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，應(yīng)采用估值技術(shù)來確定公允價值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。36、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯誤的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素

C.對于輕度壓力測試結(jié)果，銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施

D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標(biāo)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行資本規(guī)劃相關(guān)知識點的理解。A選項，銀行進(jìn)行嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，這是合理且必要的。通過壓力測試，銀行能夠提前預(yù)估在各種不利情況下的資本狀況，以便做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，所以該表述正確。B選項，資本規(guī)劃充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，這有助于銀行全面評估風(fēng)險，提前制定應(yīng)對策略，保障資本的充足和穩(wěn)定，因此該表述無誤。C選項，對于輕度壓力測試結(jié)果，通常不需要在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施。一般是針對重度壓力測試結(jié)果，銀行才會在應(yīng)急預(yù)案中明確資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施，所以該表述錯誤。D選項，資本規(guī)劃設(shè)定至少3年的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，能夠為銀行的長期發(fā)展提供明確的資本管理方向，保證銀行在一定時期內(nèi)維持合適的資本水平，該表述正確。綜上，本題答案選C。37、（）是流動性風(fēng)險管理必不可少的環(huán)節(jié)。

A.設(shè)定限額

B.建立限額體系

C.調(diào)整限額

D.建立限額管控流程

【答案】：A

【解析】設(shè)定限額是流動性風(fēng)險管理必不可少的環(huán)節(jié)。在流動性風(fēng)險管理中，設(shè)定限額能夠明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)活動在流動性方面的邊界和約束，為風(fēng)險管理提供具體的量化標(biāo)準(zhǔn)。限額是對風(fēng)險敞口、資金流動等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行控制的重要手段，通過合理設(shè)定限額，可以預(yù)先確定風(fēng)險承受度，避免過度的流動性風(fēng)險暴露，從而保障金融機(jī)構(gòu)或組織的資金安全和穩(wěn)健運營。建立限額體系側(cè)重于整體架構(gòu)的搭建，調(diào)整限額是在限額執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況的動態(tài)優(yōu)化，建立限額管控流程主要關(guān)注的是限額管理的操作程序和規(guī)范，它們雖然對于流動性風(fēng)險管理都很重要，但并非必不可少的核心環(huán)節(jié)。故本題正確答案選A。"38、下面關(guān)于內(nèi)部評級法，說法錯誤的是（）。

A.采用初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率和違約損失率，而違約風(fēng)險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定

B.采用高級法的銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限

C.對于零售類風(fēng)險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露

D.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當(dāng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險暴露分別計算其信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，在計算時按照未違約風(fēng)險暴露和違約風(fēng)險暴露進(jìn)行區(qū)分

【答案】：A

【解析】本題主要考查對內(nèi)部評級法相關(guān)內(nèi)容的理解。A：采用初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定，并非自行估計違約概率和違約損失率，該項表述錯誤。B：采用高級法的銀行需要估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限，該表述正確。C：對于零售類風(fēng)險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露，表述無誤。D：商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法時，應(yīng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險暴露分別計算其信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，并且在計算時按照未違約風(fēng)險暴露和違約風(fēng)險暴露進(jìn)行區(qū)分，該描述正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案是A。39、（）規(guī)則應(yīng)在嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險計量和管理水平來確定。

A.國別風(fēng)險敞口識別

B.國別風(fēng)險敞口計量

C.國別風(fēng)險敞口監(jiān)控

D.國別風(fēng)險敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風(fēng)險敞口計量規(guī)則需要在嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險計量和管理水平來確定。A選項國別風(fēng)險敞口識別主要是對可能面臨國別風(fēng)險的敞口進(jìn)行辨別和界定，重點在于找出存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)，并非結(jié)合風(fēng)險計量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項不符合要求。C選項國別風(fēng)險敞口監(jiān)控是對已識別和計量的風(fēng)險敞口進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項不正確。D選項國別風(fēng)險敞口評估是對風(fēng)險敞口的大小、可能性等進(jìn)行綜合評估，是在計量之后進(jìn)行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項也不合適。綜上，本題應(yīng)選B。40、商業(yè)銀行的（）有權(quán)制定風(fēng)險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險。

A.業(yè)務(wù)部門

B.風(fēng)險管理部門

C.董事會

D.董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行的組織架構(gòu)中，各部門和機(jī)構(gòu)有著不同的職責(zé)。業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，重點在于拓展業(yè)務(wù)、獲取收益等方面，通常不具備制定風(fēng)險管理策略以及決定控制整體或重大風(fēng)險措施的權(quán)力，所以A不正確。風(fēng)險管理部門雖然在風(fēng)險管理工作中扮演著重要角色，負(fù)責(zé)風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測等日常工作，但它是在既定的策略框架下開展工作，自身并沒有權(quán)力制定風(fēng)險管理策略，故B不正確。董事會是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，但對于風(fēng)險管理的具體策略制定和重大風(fēng)險控制舉措的決定，通常會交由專門的委員會來執(zhí)行。董事會更多的是從宏觀層面進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，所以C也不正確。而董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會，其職責(zé)就是專注于風(fēng)險管理相關(guān)事務(wù)，有權(quán)制定風(fēng)險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險。因此，本題正確答案為D。41、（）是銀行所有風(fēng)險中最具破壞力風(fēng)險。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.聲譽(yù)風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行各類風(fēng)險的特點及性質(zhì)。需對每個選項所代表的風(fēng)險進(jìn)行分析，判斷哪種風(fēng)險是最具破壞力的。A選項信用風(fēng)險，是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。它主要影響銀行與客戶之間的信貸關(guān)系和資金回收，雖然可能導(dǎo)致銀行資金損失，但通過有效的信用評估和風(fēng)險管理手段，可在一定程度上進(jìn)行控制和降低損失，并非最具破壞力的風(fēng)險。B選項市場風(fēng)險，指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險通常與金融市場的波動相關(guān)，銀行可以通過多元化投資、套期保值等策略來管理和分散市場風(fēng)險，其破壞力相對局限。C選項流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。當(dāng)銀行面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險時，可能無法按時兌付客戶存款、償還債務(wù)，進(jìn)而引發(fā)擠兌現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)倒閉。一旦發(fā)生流動性風(fēng)險危機(jī)，不僅會對銀行自身造成毀滅性打擊，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，波及整個金融市場和經(jīng)濟(jì)體系，所以是銀行所有風(fēng)險中最具破壞力的風(fēng)險。D選項聲譽(yù)風(fēng)險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險主要影響銀行的社會形象和客戶信任度，雖然可能會導(dǎo)致客戶流失和業(yè)務(wù)受損，但相比流動性風(fēng)險來說，其破壞力相對有限，不會直接導(dǎo)致銀行的生存危機(jī)。綜上，正確答案是C。42、下列關(guān)于VaR的說法中，錯誤的是()。

A.均值VaR是以均值為基準(zhǔn)測度風(fēng)險的

B.零值VaR是以初始價值為基準(zhǔn)測度風(fēng)險的，度量的是資產(chǎn)價值的相對損失

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法是方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷其說法是否正確。-A項：均值VaR是以均值為基準(zhǔn)測度風(fēng)險的，該說法正確。均值VaR衡量的是資產(chǎn)收益偏離均值的程度，以此來度量風(fēng)險。-B項：零值VaR是以初始價值為基準(zhǔn)測度風(fēng)險的，但其度量的是資產(chǎn)價值的絕對損失，而不是相對損失，所以該項說法錯誤。-C項：VaR（ValueatRisk，風(fēng)險價值）的計算涉及置信水平與持有期。置信水平反映了在一定概率下的最大損失，持有期則規(guī)定了計算風(fēng)險的時間范圍，不同的置信水平和持有期會得出不同的VaR值，該項說法正確。-D項：計算VaR值的基本方法是方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法。方差-協(xié)方差法假設(shè)資產(chǎn)收益率服從正態(tài)分布，通過計算方差和協(xié)方差來確定VaR；歷史模型法利用歷史數(shù)據(jù)來估計未來的風(fēng)險；蒙特卡洛模擬法通過隨機(jī)模擬來生成大量可能的資產(chǎn)價格路徑，進(jìn)而計算VaR，該項說法正確。綜上，說法錯誤的是B。43、證券融資交易不包括（）。

A.回購交易

B.證券借貸

C.保證金貸款

D.交叉貨幣利率掉期

【答案】：D

【解析】該題是關(guān)于證券融資交易包含內(nèi)容的考查。A項回購交易，是證券融資交易的一種常見形式。在回購交易中，賣方（融資方）將證券賣給購買方的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類證券。它是一種短期融資行為，在證券市場上被廣泛運用，所以屬于證券融資交易。B項證券借貸，也是證券融資交易的一部分。它指的是證券持有者將證券借給需要的投資者，借入者支付一定費用，這種方式可以增加市場的流動性，實現(xiàn)資金和證券的融通，屬于證券融資交易范疇。C項保證金貸款，是投資者在進(jìn)行證券交易時，向券商繳納一定比例的保證金，券商為其提供貸款用于購買證券，是典型的證券融資交易方式。D項交叉貨幣利率掉期，是一種金融衍生品合約，主要是交易雙方約定在未來一段時間內(nèi)，交換不同貨幣的利息支付和本金，它的核心目的是管理利率和匯率風(fēng)險，并非直接的證券融資交易方式。綜上，答案選D。44、商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的()極為重要。

A.適用性

B.安全性

C.前瞻性

D.便捷性

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全性極為重要。在商業(yè)銀行的運營中，信息系統(tǒng)承載著大量敏感信息，如客戶的個人信息、賬戶信息、交易數(shù)據(jù)等。確保信息系統(tǒng)的安全，能夠有效防止信息泄露、數(shù)據(jù)篡改等問題，保障客戶資金安全和合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。如果信息系統(tǒng)安全性不足，可能導(dǎo)致客戶信息被竊取，引發(fā)金融詐騙等違法犯罪活動，給客戶和銀行帶來巨大損失。適用性強(qiáng)調(diào)信息系統(tǒng)要符合銀行的業(yè)務(wù)需求，但即使系統(tǒng)適用，如果安全性得不到保障，依然會面臨嚴(yán)重風(fēng)險。前瞻性側(cè)重于系統(tǒng)在未來發(fā)展中的適應(yīng)性，但不能忽視當(dāng)下的安全保障。便捷性主要關(guān)注系統(tǒng)使用的方便程度，便捷的系統(tǒng)若缺乏安全保障，會增加信息泄露和操作風(fēng)險。所以應(yīng)選B。"45、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風(fēng)險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風(fēng)險的一個重要指標(biāo)，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風(fēng)險狀況。市場環(huán)境是復(fù)雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風(fēng)險狀況，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進(jìn)而導(dǎo)致實際的風(fēng)險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風(fēng)險狀況，本題應(yīng)選B。"46、下列關(guān)于違約概率的說法，錯誤的是()。

A.違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性

B.《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與3個基點中的較高者

C.計算違約概率的l年期限與財務(wù)報表周期以及內(nèi)部評級的最長時間完全一致

D.違約概率與違約頻率不是同一個概念

【答案】：C

【解析】A項表述正確。違約概率所指的就是借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，該定義符合違約概率的基本概念。B項表述正確。在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，明確將違約概率具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與3個基點中的較高者。C項表述錯誤。計算違約概率的1年期限和財務(wù)報表周期以及內(nèi)部評級的最長時間并不完全一致。財務(wù)報表周期可能會因不同企業(yè)或會計制度有所不同，而內(nèi)部評級的時間跨度也可以根據(jù)實際情況靈活設(shè)定，并非與計算違約概率的1年期限絕對相同。D項表述正確。違約概率是對未來發(fā)生違約可能性的一種預(yù)測，是理論上的概率；違約頻率則是實際發(fā)生違約的次數(shù)與樣本總量的比率，是基于歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出的，二者不是同一個概念。綜上，答案選C。47、通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：A

【解析】題目詢問通常情況下商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性自高至低的排序選項。正確答案為A。在分析各資產(chǎn)流動性時，一般現(xiàn)金類資產(chǎn)流動性最強(qiáng)，能隨時用于支付和結(jié)算；短期債券等金融資產(chǎn)可在市場較快變現(xiàn)，但流動性略弱于現(xiàn)金；貸款等資產(chǎn)由于期限和回收的不確定性，流動性較差；而固定資產(chǎn)通常難以快速變現(xiàn)且變現(xiàn)成本較高，流動性最低。按照這一規(guī)律進(jìn)行排序后得出的結(jié)果與A的排列順序相符。"48、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險的說法正確的是（）。

A.市場風(fēng)險指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險

B.結(jié)算風(fēng)險是一種市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征

D.與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取

【答案】：D

【解析】A錯誤，市場風(fēng)險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險；交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險屬于結(jié)算風(fēng)險，并非市場風(fēng)險。B錯誤，結(jié)算風(fēng)險是一種特殊的信用風(fēng)險，而不是市場風(fēng)險。C錯誤，信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征，因為它通常是由特定借款人的還款能力和還款意愿等因素引起的，不像系統(tǒng)性風(fēng)險那樣會對整個市場或經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生廣泛影響。D正確，與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取。市場風(fēng)險通常有較為公開和高頻的市場數(shù)據(jù)可供分析，而信用風(fēng)險涉及到借款人的個體特征、經(jīng)營狀況等多方面信息，獲取難度較大且數(shù)據(jù)更新頻率相對較低。所以本題正確答案選D。"49、在商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理中,久期通常用來衡量（）變動對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。

A.商品價格變動

B.利率變動

C.股票價格變動

D.匯率變動

【答案】：B

【解析】在商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理中，久期是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的重要工具。這是因為利率的波動會直接影響到銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值，而久期能夠量化這種影響程度。A選項，商品價格變動主要影響的是與商品生產(chǎn)、交易相關(guān)的企業(yè)和市場，對商業(yè)銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響并非久期所主要衡量的方面。C選項，股票價格變動主要影響的是股票市場投資者以及持有股票資產(chǎn)的主體，與久期衡量商業(yè)銀行整體經(jīng)濟(jì)價值與利率變動關(guān)系無關(guān)。D選項，匯率變動主要影響的是涉及外匯業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易等方面的經(jīng)濟(jì)主體，和久期用于衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響沒有直接關(guān)聯(lián)。綜上所述，答案選B。50、在其他條件保持不變的情況下，固定收益產(chǎn)品的到期日或下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期（）。

A.越大

B.不受影響

C.無法判斷

D.越小

【答案】：A

【解析】久期是衡量債券價格對利率變動敏感性的指標(biāo)。在其他條件不變的情況下，固定收益產(chǎn)品的久期受到期日或下一次重新定價日以及期間支付金額的影響。如果固定收益產(chǎn)品到期日或下一次重新定價日的時間越長，意味著現(xiàn)金流的回收時間越晚，資金被占用的時間更長，其價格對利率變動的敏感性就越高；同時，在到期日之前支付的金額越小，說明大部分現(xiàn)金流集中在后期，也會使得產(chǎn)品價格對利率變動更加敏感。而久期越大，表明債券價格對利率變動的敏感性越強(qiáng)。所以當(dāng)固定收益產(chǎn)品的到期日或下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小時，其久期越大，應(yīng)選A。"第二部分多選題(30題)1、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的監(jiān)管資本要求為（??）。

A.達(dá)標(biāo)期后系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%

B.核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%

C.若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸增長過快，商業(yè)銀行需再計提3%的逆周期超額資本

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%

E.2.5%儲備資本要求和0～2.5%逆周期資本要求

【答案】：ABD

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中規(guī)定監(jiān)管資本要求包括以下方面。首先，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，所以B正確。其次，達(dá)標(biāo)期后系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%，A正確。再者，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，D正確。而E選項，儲備資本要求是2.5%，逆周期資本要求為0～2.5%，表述雖然本身正確，但這是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中的內(nèi)容，并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的監(jiān)管資本要求，所以E不符合題意。C選項中，若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸增長過快，商業(yè)銀行需再計提0～2.5%的逆周期超額資本，而不是3%，所以C錯誤。綜上所述，答案選ABD。2、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

E.聲譽(yù)風(fēng)險

【答案】：A"

【解析】該題描述的是全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例，問的是與之相關(guān)的風(fēng)險類型。答案選A，即流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)案例中，流動性風(fēng)險往往是一個關(guān)鍵因素。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)面臨流動性問題時，可能無法及時兌付債務(wù)，導(dǎo)致信用鏈條斷裂，進(jìn)而引發(fā)破產(chǎn)等嚴(yán)重后果。全球曼氏金融破產(chǎn)很可能是由于其資金流動性不足，無法應(yīng)對到期債務(wù)和業(yè)務(wù)運營的資金需求，最終走向破產(chǎn)。B選項市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險；C選項信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險；D選項戰(zhàn)略風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險；E選項聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。這些風(fēng)險雖然也可能與金融機(jī)構(gòu)的運營和破產(chǎn)有一定關(guān)聯(lián)，但結(jié)合本題案例，核心風(fēng)險為流動性風(fēng)險。"3、商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的兩大外部保障是（）。

A.市場約束

B.市場準(zhǔn)入

C.信息披露制度

D.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查

E.風(fēng)險處置糾正

【答案】：AD

【解析】商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的過程中，市場約束和監(jiān)管部門監(jiān)督檢查是兩大重要的外部保障。市場約束能夠通過市場機(jī)制，借助市場參與者的力量對商業(yè)銀行進(jìn)行約束，促使其穩(wěn)健經(jīng)營。市場參與者會依據(jù)銀行的風(fēng)險狀況等因素來調(diào)整自身的經(jīng)濟(jì)行為，這就形成了一種外在的壓力，推動商業(yè)銀行不斷優(yōu)化風(fēng)險管理，以此實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管控。監(jiān)管部門監(jiān)督檢查則是監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)法律法規(guī)，對商業(yè)銀行進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)督管理。監(jiān)管部門可以運用多種監(jiān)管手段，如現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等，及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中存在的問題，并督促其進(jìn)行整改，從而保障商業(yè)銀行風(fēng)險控制措施的有效執(zhí)行。而市場準(zhǔn)入主要是對商業(yè)銀行進(jìn)入市場的資格和條件進(jìn)行限制，目的是確保進(jìn)入市場的銀行具備一定的實力和條件，但它并非直接對銀行已有風(fēng)險進(jìn)行管理和控制的外部保障。信息披露制度雖然有助于提高銀行經(jīng)營的透明度，讓市場參與者更好地了解銀行情況，但它本身并不直接對風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險處置糾正更多的是在風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)之后采取的應(yīng)對措施，并非在管理和控制風(fēng)險過程中的外部保障。所以答案選AD。4、下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險關(guān)系的表述，正確的有（）。

A.良好的聲譽(yù)有助于商業(yè)銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改善其流動性

B.制定和實施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)評估可能流動性造成的影響

C.市場風(fēng)險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動

D.重大的操作風(fēng)險損失可能對流動性造成顯著影響

E.承擔(dān)較高的信用風(fēng)險有助于降低流動性風(fēng)險

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險的關(guān)系。A項：良好的聲譽(yù)可以增強(qiáng)市場對商業(yè)銀行的信心，使商業(yè)銀行在市場上更容易以合理的成本獲得所需資金，資金獲取的便利性提高有助于改善其流動性狀況，該項正確。B項：商業(yè)銀行在制定和實施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，對可能產(chǎn)生的流動性影響進(jìn)行評估是十分必要的。這可以提前識別潛在的流動性風(fēng)險，以便采取相應(yīng)的措施來防范和應(yīng)對，確保銀行的流動性穩(wěn)定，該項正確。C項：市場風(fēng)險涵蓋多種因素，如利率波動、匯率變動、股票價格波動等，這些因素會影響投資組合的收益情況。當(dāng)市場風(fēng)險導(dǎo)致投資組合收益下降時，可能會引發(fā)投資者的贖回行為等，從而造成商業(yè)銀行資金的流出，導(dǎo)致流動性波動，該項正確。D項：重大的操作風(fēng)險損失，如系統(tǒng)故障、內(nèi)部欺詐等事件，可能會導(dǎo)致銀行資金的損失或信譽(yù)受損。資金的損失會直接減少銀行可用于流動性管理的資金，而信譽(yù)受損可能會使銀行在融資市場上遇到困難，難以獲得足夠的資金來維持流動性，因此可能對流動性造成顯著影響，該項正確。E項：承擔(dān)較高的信用風(fēng)險意味著銀行面臨更大的違約可能性。當(dāng)借款人違約時，銀行可能會遭受資金損失，并且在市場上的信譽(yù)也可能受到負(fù)面影響，這會增加銀行融資的難度和成本，進(jìn)而增大流動性風(fēng)險，而不是降低流動性風(fēng)險，該項錯誤。綜上，正確答案為ABCD。5、按約束的風(fēng)險類型，限額主要分為（）。

A.信用風(fēng)險限額

B.市場風(fēng)險限額

C.操作風(fēng)險限額

D.流動性風(fēng)險限額

E.國別風(fēng)險限額

【答案】：ABCD"

【解析】限額按約束的風(fēng)險類型主要分為信用風(fēng)險限額、市場風(fēng)險限額、操作風(fēng)險限額和流動性風(fēng)險限額。信用風(fēng)險限額是對信用風(fēng)險進(jìn)行控制和約束的額度設(shè)定，用于防范因交易對手違約等信用事件帶來的損失；市場風(fēng)險限額則是針對市場風(fēng)險，如利率、匯率、股票價格等波動可能導(dǎo)致的風(fēng)險而設(shè)定的限制，以確保在市場不利變動時金融機(jī)構(gòu)等主體的損失在可承受范圍內(nèi)；操作風(fēng)險限額是為了應(yīng)對由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險而設(shè)定的額度；流動性風(fēng)險限額是為保障主體資金的流動性，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂等流動性危機(jī)而設(shè)置的限額。而國別風(fēng)險限額通常不屬于按約束的風(fēng)險類型劃分的主要限額類別，所以本題選ABCD。"6、下列各項屬于因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險的有（）。

A.濫用職權(quán)

B.對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)

C.員工故意騙取、盜用財產(chǎn)

D.性別／種族歧視

E.支配超出其權(quán)限的資金額度

【答案】：AB

【解析】A選項“濫用職權(quán)”，是指工作人員超越職權(quán)范圍隨意行使權(quán)力，這明顯屬于因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險的情況。B選項“對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)”，工作人員沒有按照規(guī)定如實準(zhǔn)確地向客戶介紹交易相關(guān)情況，違背了職業(yè)操守和工作規(guī)范，屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險。C選項“員工故意騙取、盜用財產(chǎn)”，這屬于欺詐行為，并非單純的失職違規(guī)，而是故意的違法犯罪行為，所以該情形不屬于因失職違規(guī)造成的操作風(fēng)險。D選項“性別／種族歧視”，這主要涉及到平等就業(yè)、社會公平等方面的問題，與因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險沒有直接關(guān)聯(lián)。E選項“支配超出其權(quán)限的資金額度”，雖然是超越權(quán)限，但重點強(qiáng)調(diào)的是資金支配的權(quán)限問題，和通常所說的失職違規(guī)導(dǎo)致操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式有所不同，更側(cè)重于權(quán)限管理方面的違規(guī)。綜上，答案選AB。7、風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險暴露包括（）。

A.因擔(dān)保、承諾等形成的潛在風(fēng)險暴露

B.因場外衍生工具、證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險暴露

C.因各項款項、投資債券、存放同業(yè)等表外授信形成的一般風(fēng)險暴露

D.因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險暴露

E.因債券、股票及其衍生工具交易形成的銀行賬簿風(fēng)險暴露

【答案】：ABD"

【解析】商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險暴露類型多樣。因擔(dān)保、承諾等形成的潛在風(fēng)險暴露屬于商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險暴露，A正確。場外衍生工具、證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險暴露也是風(fēng)險暴露的一部分，B正確。投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險暴露同樣包含在商業(yè)銀行對客戶的風(fēng)險暴露范圍內(nèi)，D正確。而一般風(fēng)險暴露是由各項貸款、投資債券、存放同業(yè)等表內(nèi)授信形成的，并非如C所說由表外授信形成，C錯誤。因債券、股票及其衍生工具交易形成的是交易賬簿風(fēng)險暴露，并非E中所說的銀行賬簿風(fēng)險暴露，E錯誤。綜上，本題應(yīng)選ABD。"8、流動性風(fēng)險是（）引發(fā)的次生風(fēng)險。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.策略風(fēng)險

E.外匯風(fēng)險

【答案】：ABCD"

【解析】流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和策略風(fēng)險引發(fā)的次生風(fēng)險。信用風(fēng)險可能導(dǎo)致交易對手違約，使資金回收困難，進(jìn)而影響流動性；市場風(fēng)險可能造成資產(chǎn)價值波動，若需在不利市場條件下變現(xiàn)資產(chǎn)以滿足流動性需求，會面臨較大困難；操作風(fēng)險可能導(dǎo)致內(nèi)部管理失誤、系統(tǒng)故障等問題，影響資金的正常流轉(zhuǎn)，引發(fā)流動性風(fēng)險；策略風(fēng)險若企業(yè)制定了不合理的經(jīng)營或投資策略，可能導(dǎo)致資金配置不當(dāng)，造成流動性緊張。因此本題正確答案包含ABCD。"9、根據(jù)2019年1月巴賽爾委員會發(fā)布的《市場風(fēng)險的最低資本要求》，下列描述正確的是（）

A.內(nèi)部模型法要求從交易臺層面開展市場風(fēng)險計量管理

B.首次明確了將信用利差風(fēng)險單獨計量的要求

C.首次提出了對復(fù)雜衍生品剩余風(fēng)險資本附加的要求

D.對使用內(nèi)部模型法的銀行還須計算標(biāo)準(zhǔn)法資本

E.市場風(fēng)險內(nèi)部模型法是基于風(fēng)險價值的計量體系

【答案】：ABCD

【解析】本題考查對2019年1月巴賽爾委員會發(fā)布的《市場風(fēng)險的最低資本要求》相關(guān)內(nèi)容的理解。A：內(nèi)部模型法要求從交易臺層面開展市場風(fēng)險計量管理。在《市場風(fēng)險的最低資本要求》中，為了更精確地度量和管理市場風(fēng)險，明確提出應(yīng)從交易臺層面開展市場風(fēng)險計量管理，所以該項描述正確。B：首次明確了將信用利差風(fēng)險單獨計量的要求。該文件首次對信用利差風(fēng)險的單獨計量提出明確要求，有助于更準(zhǔn)確地衡量金融機(jī)構(gòu)面臨的信用相關(guān)市場風(fēng)險，故該項描述正確。C：首次提出了對復(fù)雜衍生品剩余風(fēng)險資本附加的要求。針對復(fù)雜衍生品可能帶來的特殊風(fēng)險，《市場風(fēng)險的最低資本要求》首次提出了對其剩余風(fēng)險資本附加的要求，以增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對此類風(fēng)險的能力，所以該項描述正確。D：對使用內(nèi)部模型法的銀行還須計算標(biāo)準(zhǔn)法資本。為了確保銀行市場風(fēng)險計量的全面性和穩(wěn)健性，對于使用內(nèi)部模型法的銀行，還要求其計算標(biāo)準(zhǔn)法資本，該項描述正確。E：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法并不完全是基于風(fēng)險價值的計量體系，除了風(fēng)險價值，還包括壓力風(fēng)險價值、預(yù)期尾部損失等其他指標(biāo)來全面衡量市場風(fēng)險，所以該項描述錯誤。綜上，正確答案為ABCD。10、商業(yè)銀行應(yīng)有能力對信息系統(tǒng)進(jìn)行需求分析、規(guī)劃、采購、開發(fā)、測試、部署、維護(hù)、升級和報廢，制定制度和流程，管理信息科技項目的優(yōu)先(