演講人：日期:依法宣傳誠(chéng)信納稅實(shí)施路徑目錄申報(bào)流程規(guī)范0604激勵(lì)約束機(jī)制社會(huì)協(xié)同共治05宣傳實(shí)踐策略03法律政策框架02誠(chéng)信納稅體系概述01PART誠(chéng)信納稅體系概述01社會(huì)信用體系定位社會(huì)信用體系重要組成部分誠(chéng)信納稅是社會(huì)信用體系建設(shè)的重要一環(huán)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)、個(gè)人與政府之間信任關(guān)系的基石。反映納稅人誠(chéng)信狀況促進(jìn)稅收征管規(guī)范誠(chéng)信納稅記錄是評(píng)價(jià)納稅人誠(chéng)信狀況的重要依據(jù)，對(duì)于提高稅收征管效率、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。誠(chéng)信納稅體系的建立有助于推動(dòng)稅收征管的規(guī)范化、科學(xué)化，減少稅收?qǐng)?zhí)法中的自由裁量權(quán)和尋租行為。123稅收法治核心價(jià)值稅收法治要求所有納稅人在法律面前一律平等，無論企業(yè)規(guī)模大小、性質(zhì)如何，都應(yīng)依法納稅，享受同等的稅收待遇。公正平等合法合規(guī)誠(chéng)信自律納稅人應(yīng)依法納稅，不得偷稅、逃稅、抗稅，嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)，維護(hù)稅收秩序和稅收公平。誠(chéng)信納稅是納稅人的道德義務(wù)，也是其社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)，納稅人應(yīng)自覺遵守稅收法律法規(guī)，積極履行納稅義務(wù)。企業(yè)公民責(zé)任維度依法納稅是企業(yè)公民的基本義務(wù)積極參與稅收治理誠(chéng)信納稅是企業(yè)信用的重要體現(xiàn)企業(yè)作為市場(chǎng)主體，享受國(guó)家提供的公共服務(wù)和資源，應(yīng)依法納稅，回饋社會(huì)。企業(yè)的誠(chéng)信納稅記錄是其商業(yè)信用的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展具有重要作用。企業(yè)應(yīng)積極參與稅收治理，提出建設(shè)性意見和建議，促進(jìn)稅收政策的完善和優(yōu)化，為構(gòu)建和諧的稅收環(huán)境貢獻(xiàn)力量。PART法律政策框架02現(xiàn)行稅收基本法律該法規(guī)定了稅收征收的管理體制、稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)、納稅人的權(quán)利與義務(wù)等內(nèi)容，是稅收征收的基本法律依據(jù)?！吨腥A人民共和國(guó)稅收征收管理法》該法規(guī)定了企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、稅收優(yōu)惠等，為企業(yè)所得稅的征收提供了法律保障。《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》該法規(guī)定了個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、稅收優(yōu)惠等，保障個(gè)人所得稅的合法征收?！吨腥A人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》納稅人義務(wù)條款依法納稅納稅人應(yīng)按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)申報(bào)納稅，不得偷稅、逃稅、抗稅。01申報(bào)與繳納納稅人應(yīng)依法進(jìn)行納稅申報(bào)，按期足額繳納稅款，并配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)檢查。02保管稅收憑證納稅人應(yīng)妥善保管各種稅收憑證，如完稅證明、專用發(fā)票等，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。03違法失信認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)通過虛假申報(bào)、隱匿財(cái)產(chǎn)等手段逃避納稅義務(wù)的行為將被認(rèn)定為違法失信。逃避納稅欠稅行為違反發(fā)票管理規(guī)定未在規(guī)定期限內(nèi)足額繳納稅款或逃避追繳欠稅的行為也將被視為違法失信。未按照規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、使用發(fā)票或從事其他發(fā)票違法行為，將受到違法失信的認(rèn)定。PART宣傳實(shí)踐策略03多媒介傳播矩陣線下宣傳通過舉辦稅收知識(shí)講座、稅收宣傳活動(dòng)等，面對(duì)面地向納稅人傳遞稅收知識(shí)和誠(chéng)信納稅的重要性。03利用官方網(wǎng)站、微博、微信、抖音等新媒體平臺(tái)，發(fā)布稅收宣傳內(nèi)容，擴(kuò)大傳播范圍，增強(qiáng)互動(dòng)性。02新媒體平臺(tái)傳統(tǒng)媒體通過電視、廣播、報(bào)紙等傳統(tǒng)媒體渠道，發(fā)布稅收法律法規(guī)和政策解讀，提高公眾對(duì)稅收的認(rèn)知度。01典型案例解析庫(kù)整理各類稅收違法案例和誠(chéng)信納稅案例，形成案例庫(kù)，為宣傳提供素材。案例收集對(duì)典型案例進(jìn)行深入剖析，揭示稅收違法行為的危害性和誠(chéng)信納稅的必要性。案例分析通過媒體和宣傳渠道發(fā)布案例，加強(qiáng)警示教育，引導(dǎo)納稅人自覺遵守稅收法律法規(guī)。案例發(fā)布定向培訓(xùn)機(jī)制培訓(xùn)課程制定針對(duì)納稅人的稅收法律法規(guī)和納稅實(shí)務(wù)培訓(xùn)課程，提高納稅人的稅收知識(shí)和納稅技能。01培訓(xùn)方式采用線上培訓(xùn)、線下培訓(xùn)、專家講座等多種形式，滿足不同納稅人的培訓(xùn)需求。02培訓(xùn)效果評(píng)估通過考試、問卷調(diào)查等方式對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。03PART申報(bào)流程規(guī)范04電子辦稅操作指引通過稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行在線申報(bào)、繳稅、查詢等操作，確保申報(bào)流程的正確性。稅務(wù)局網(wǎng)站操作電子稅務(wù)局系統(tǒng)操作第三方平臺(tái)操作使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證、在線填表、上傳資料等申報(bào)操作，減少紙質(zhì)資料傳遞。選擇可靠的第三方平臺(tái)，如稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所，進(jìn)行電子申報(bào)和繳稅操作。資料留存管理要求申報(bào)資料歸檔留存?zhèn)洳橘Y料會(huì)計(jì)賬簿管理將每期申報(bào)表及相關(guān)資料按稅務(wù)局規(guī)定的期限進(jìn)行整理、分類、裝訂，并妥善保管。建立完善的會(huì)計(jì)賬簿，準(zhǔn)確記錄企業(yè)各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。按照稅務(wù)局的要求，留存?zhèn)洳榈南嚓P(guān)資料，如合同、憑證、報(bào)表等，以備稅務(wù)檢查或?qū)徲?jì)時(shí)使用。檢查稅務(wù)登記信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否及時(shí)辦理稅務(wù)變更登記。稅務(wù)登記風(fēng)險(xiǎn)檢查申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否存在漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況。申報(bào)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)檢查稅款是否及時(shí)足額繳納，是否存在欠稅、逃稅等行為。稅款繳納風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)自檢清單PART激勵(lì)約束機(jī)制05A級(jí)納稅人權(quán)益優(yōu)先辦理涉稅事項(xiàng)A級(jí)納稅人在辦理涉稅事項(xiàng)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將給予優(yōu)先辦理，減少辦稅等候時(shí)間。01增值稅發(fā)票領(lǐng)用A級(jí)納稅人可單次領(lǐng)取3個(gè)月的增值稅發(fā)票用量，需要調(diào)整增值稅發(fā)票用量時(shí)即時(shí)辦理。02綠色通道A級(jí)納稅人可通過綠色通道快速辦理涉稅事項(xiàng)，享受更加便捷的服務(wù)。03稅務(wù)檢查減少A級(jí)納稅人將減少稅務(wù)檢查頻次，稅務(wù)機(jī)關(guān)將更多地采用風(fēng)險(xiǎn)提醒、自我糾正等方式進(jìn)行監(jiān)管。04聯(lián)合懲戒措施涉稅信息共享稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的涉稅信息與其他部門共享，對(duì)失信納稅人實(shí)施聯(lián)合懲戒。02040301金融機(jī)構(gòu)融資受限金融機(jī)構(gòu)在審批貸款時(shí)，將參考納稅人的信用記錄，失信納稅人可能面臨融資困難。受限參與政府項(xiàng)目失信納稅人將被限制參與政府采購(gòu)、招投標(biāo)等政府項(xiàng)目，影響其業(yè)務(wù)發(fā)展。公眾監(jiān)督與輿論壓力失信納稅人的信息將被公開，面臨公眾的監(jiān)督和輿論壓力。信用修復(fù)通道主動(dòng)糾正失信行為守信承諾與信用培訓(xùn)提交信用修復(fù)申請(qǐng)信用修復(fù)效果評(píng)估納稅人發(fā)生失信行為后，可通過主動(dòng)糾正、補(bǔ)繳稅款等方式，修復(fù)自身信用。納稅人可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交信用修復(fù)申請(qǐng)，說明失信行為的原因及糾正措施。納稅人需承諾不再發(fā)生類似失信行為，并參加稅務(wù)機(jī)關(guān)組織的信用培訓(xùn)，提高誠(chéng)信納稅意識(shí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)納稅人的信用修復(fù)申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，符合條件的將恢復(fù)其納稅信用等級(jí)。PART社會(huì)協(xié)同共治06部門聯(lián)動(dòng)監(jiān)管稅務(wù)部門工商部門公安部門其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)稅收政策的制定和執(zhí)行，加強(qiáng)稅收征管，對(duì)違法行為進(jìn)行處罰。負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)登記和監(jiān)管，協(xié)同稅務(wù)部門打擊虛假注冊(cè)、偷逃稅款等行為。配合稅務(wù)部門打擊稅收違法行為，提供必要的支持和協(xié)助。根據(jù)職責(zé)分工，積極參與稅收監(jiān)管工作，形成合力。制定行業(yè)自律規(guī)范，引導(dǎo)企業(yè)依法納稅，維護(hù)行業(yè)稅收秩序。建立行業(yè)規(guī)范為企業(yè)提供稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，幫助企業(yè)解決納稅問題。提供納稅服務(wù)01020304通過行業(yè)協(xié)會(huì)向會(huì)員企業(yè)宣傳稅收政策，提高企業(yè)納稅意識(shí)。宣傳稅收政策對(duì)會(huì)員企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)稅收違法行為及時(shí)報(bào)告稅務(wù)部門。監(jiān)督企業(yè)納稅行