2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模擬題庫第一部分單選題(50題)1、關(guān)于中國商業(yè)銀行限額體系的最低要求，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.核心負(fù)債比不小于50％

B.流動(dòng)性覆蓋率不小于100％

C.流動(dòng)性缺口率不小于-10％

D.流動(dòng)性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)中國商業(yè)銀行限額體系最低要求相關(guān)知識(shí)的掌握。A：核心負(fù)債比應(yīng)不小于60%，而不是不小于50%，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B：流動(dòng)性覆蓋率不小于100%是符合商業(yè)銀行限額體系最低要求的正確表述。C：流動(dòng)性缺口率不小于-10%也是正確的最低要求。D：流動(dòng)性比例不小于25%同樣是正確的規(guī)定。綜上，答案選A。2、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。下列屬于規(guī)章的是（）。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

B.《中華人民共和國行政許可法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國中國人民銀行法》

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)規(guī)章的定義來逐一分析各選項(xiàng)。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。-A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：它是由銀行監(jiān)督管理部門制定的規(guī)范性文件，屬于規(guī)章范疇。-B.《中華人民共和國行政許可法》：這是由全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過的法律，是我國行政許可領(lǐng)域的基本法律，并非規(guī)章。-C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：該法是由全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定的法律，用于規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)督管理行為，不是規(guī)章。-D.《中華人民共和國中國人民銀行法》：同樣是由全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定的法律，是我國金融領(lǐng)域的重要法律之一，不屬于規(guī)章。綜上，答案選A。3、材料題風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

D.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】該題考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件分類的掌握。解題關(guān)鍵在于明確每個(gè)選項(xiàng)所包含的風(fēng)險(xiǎn)類別特點(diǎn)，并結(jié)合相關(guān)知識(shí)判斷正確答案。-A包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格（如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要側(cè)重于金融業(yè)務(wù)的交易和運(yùn)營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽(yù)等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)如上述定義；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。此選項(xiàng)全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽(yù)維護(hù)以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)，相比于其他選項(xiàng)更為綜合和全面，符合對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)事件的綜合考量。-C包含市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)。國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。該選項(xiàng)主要聚焦于金融市場業(yè)務(wù)和外部國家地區(qū)因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽(yù)和戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)。-D包含交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險(xiǎn)，與信用風(fēng)險(xiǎn)有一定關(guān)聯(lián)。此選項(xiàng)同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對(duì)聲譽(yù)和戰(zhàn)略層面風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。綜上，答案選B。4、流動(dòng)性比例可衡量銀行（）內(nèi)流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的匹配情況。

A.1個(gè)月

B.8個(gè)月

C.半年

D.1年

【答案】：A

【解析】流動(dòng)性比例是衡量銀行流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債匹配情況的指標(biāo)。通常情況下，流動(dòng)性比例是衡量銀行1個(gè)月內(nèi)流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的匹配情況。在眾多衡量流動(dòng)性的時(shí)間區(qū)間設(shè)置中，1個(gè)月是一個(gè)較為常用且能及時(shí)反映銀行短期流動(dòng)性狀況的時(shí)間周期。所以本題正確答案選A。"5、零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)，銀行不需自行估計(jì)的是()。

A.違約概率

B.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

C.違約損失率

D.有效期限

【答案】：D

【解析】本題考查零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)中銀行無需自行估計(jì)的項(xiàng)目。A選項(xiàng)違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，銀行需要根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和模型對(duì)違約概率進(jìn)行自行估計(jì)，以衡量借款人違約的可能性大小，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指債務(wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額，銀行需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況等對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行估計(jì)，從而評(píng)估潛在的損失規(guī)模，因此B選項(xiàng)不符合題意。C選項(xiàng)違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，銀行要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等對(duì)違約損失率進(jìn)行合理估計(jì)，以準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)損失，所以C選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)有效期限是度量某種金融工具按照合約要求，全部履行其義務(wù)（例如，全部償還本息）的時(shí)間長度，在零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)中，有效期限由監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一規(guī)定，銀行不需自行估計(jì)，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案是D。6、資產(chǎn)的流動(dòng)性，主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動(dòng)性越（）。

A.弱

B.強(qiáng)

C.沒有影響

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動(dòng)性體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本情況。在經(jīng)濟(jì)原理中，資產(chǎn)變現(xiàn)能力與流動(dòng)性呈正相關(guān)關(guān)系，所付成本與流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。即資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，同時(shí)所付成本越低，表明該資產(chǎn)在市場中能夠更加便捷、低成本地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等可直接使用的資金形式，也就意味著其流動(dòng)性越強(qiáng)。因此本題應(yīng)選B。"7、CBRC流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)存貸比限額值不大于（）。

A.75％

B.60％

C.50％

D.45％

【答案】：A

【解析】CBRC流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)存貸比限額值不大于75％。存貸比是商業(yè)銀行貸款總額與存款總額的比例，它是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一。為了確保商業(yè)銀行具有足夠的流動(dòng)性來應(yīng)對(duì)可能的資金需求，監(jiān)管部門會(huì)設(shè)定存貸比的限額值。在本題中，CBRC（原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）規(guī)定存貸比限額值不大于75％，所以答案選A。"8、()對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。

A.零售客戶

B.公司存款

C.機(jī)構(gòu)存款

D.大額存款

【答案】：A

【解析】零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平通常不是很敏感。零售客戶的存款金額相對(duì)較小且較為分散，其存款行為更多是基于自身日常資金管理、消費(fèi)等需求，不會(huì)因?yàn)樯虡I(yè)銀行信用或利率的小幅變動(dòng)而輕易轉(zhuǎn)移存款，具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，所以往往被看做是核心存款的重要組成部分。公司存款、機(jī)構(gòu)存款和大額存款通常對(duì)利率和銀行信用比較敏感。公司和機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資金存放時(shí)，會(huì)綜合考慮銀行的信用狀況、利率水平等因素，以追求資金的收益最大化和安全性，一旦其他銀行提供更有吸引力的條件，它們可能會(huì)將存款轉(zhuǎn)移。大額存款的所有者也會(huì)更加關(guān)注利率和銀行信用，以保障資金安全和獲取更高收益。因此答案選A。9、過去3年，某企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營重點(diǎn)逐步從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請(qǐng)時(shí)發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱

B.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)

C.該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

D.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力

【答案】：A

【解析】A項(xiàng)正確。該企業(yè)集團(tuán)整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大，這意味著企業(yè)在資金方面可能面臨較大壓力。短期償債能力通常與企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況密切相關(guān)，當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金流減少，意味著企業(yè)通過日常經(jīng)營活動(dòng)獲取現(xiàn)金來償還短期債務(wù)的能力下降，所以可推斷該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱。B項(xiàng)錯(cuò)誤。雖然投資房地產(chǎn)行業(yè)可能存在高收益，但題干中并沒有足夠信息表明其投資房地產(chǎn)已獲得高收益并能確保償債能力很強(qiáng)。而且企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金流的不良狀況顯示其償債能力可能面臨挑戰(zhàn)，不能因行業(yè)有高收益預(yù)期就判定償債能力強(qiáng)。C項(xiàng)錯(cuò)誤。題干僅提及投資現(xiàn)金流為負(fù)、經(jīng)營現(xiàn)金流減少和融資現(xiàn)金流放大，這些信息并不足以直接得出企業(yè)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失的結(jié)論，投資現(xiàn)金流為負(fù)可能是處于投資階段尚未產(chǎn)生收益。D項(xiàng)錯(cuò)誤。企業(yè)經(jīng)營重點(diǎn)從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，這屬于多元化經(jīng)營，但從其現(xiàn)金流的情況來看，整體經(jīng)營狀況并不樂觀，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少說明企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中的盈利能力可能并沒有提升，反而可能受到了一定影響。所以不能得出多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)盈利能力的結(jié)論。綜上，本題答案選A。10、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的觀測期為（）。

A.3個(gè)月

B.6個(gè)月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型觀測期的相關(guān)知識(shí)。對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，其觀測期為1年。A選項(xiàng)3個(gè)月時(shí)間過短，無法全面、準(zhǔn)確地觀測和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)；B選項(xiàng)6個(gè)月同樣不能很好地覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)在較長時(shí)間段內(nèi)的變化和表現(xiàn)；D選項(xiàng)2年相對(duì)過長，可能會(huì)使數(shù)據(jù)包含過多陳舊信息，不利于及時(shí)反映當(dāng)前的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以答案選C。"11、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計(jì)算各選項(xiàng)的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險(xiǎn)最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險(xiǎn)越大。A項(xiàng)：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項(xiàng)：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但在沒有更多風(fēng)險(xiǎn)量化信息的情況下，可簡單認(rèn)為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項(xiàng)：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項(xiàng)：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項(xiàng)的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項(xiàng)的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是A。12、在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，流動(dòng)性儲(chǔ)備的最主要形式是分級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備體系，其中二級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備一般配置（）。

A.庫存現(xiàn)金

B.國債

C.超額備付金

D.票據(jù)

【答案】：B

【解析】在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，分級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備體系是流動(dòng)性儲(chǔ)備的最主要形式。各級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備都有其特定的配置資產(chǎn)。A選項(xiàng)庫存現(xiàn)金，它是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，能隨時(shí)用于支付，但它通常屬于一級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，用于滿足銀行日常的、最基本的資金支付需求，所以A選項(xiàng)不符合二級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備的配置。B選項(xiàng)國債，國債具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性較強(qiáng)的特點(diǎn)。二級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備主要是為了滿足銀行在短期內(nèi)可能出現(xiàn)的資金流動(dòng)性需求，國債可以在市場上較為容易地變現(xiàn)，以應(yīng)對(duì)資金的臨時(shí)短缺，因此二級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備一般會(huì)配置國債，故B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)超額備付金，是商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上超過法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，它同樣主要作為一級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，以保證銀行資金的充分流動(dòng)性和支付能力，C選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)票據(jù)，雖然票據(jù)也具有一定的流動(dòng)性，但相較于國債，其市場交易的活躍度和變現(xiàn)的便利性相對(duì)較弱，并且在商業(yè)銀行的流動(dòng)性儲(chǔ)備體系中，票據(jù)一般不作為二級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備的主要配置資產(chǎn)，D選項(xiàng)不合適。綜上，答案選B。13、嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予()的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為()。

A.100％；50％

B.50％；100％

C.60％；40％

D.40％；60％

【答案】：A

【解析】本題考查1988年《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定。根據(jù)1988年《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，如對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，給予100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；而個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％。因此，正確答案是A。14、一般來說，如果影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，即每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，則小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從（）。

A.正態(tài)分布

B.二項(xiàng)分布

C.0-1分布

D.泊松分布

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)各分布的特點(diǎn)，結(jié)合題干中小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的相關(guān)描述來判斷其近似服從的分布。-**A.正態(tài)分布**：在實(shí)際生活中，若影響某一隨機(jī)變量的隨機(jī)因素非常多，且每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，根據(jù)中心極限定理，該隨機(jī)變量就近似服從正態(tài)分布。題干中明確指出影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，每個(gè)因素作用相對(duì)有限且各因素近乎獨(dú)立，所以小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從正態(tài)分布，A選項(xiàng)符合要求。-**B.二項(xiàng)分布**：二項(xiàng)分布是n個(gè)獨(dú)立的成功或失敗試驗(yàn)中成功的次數(shù)的離散概率分布，其中每次試驗(yàn)的成功概率為p。其更側(cè)重于描述在n次獨(dú)立重復(fù)試驗(yàn)中某事件發(fā)生的次數(shù)，與題干中多個(gè)隨機(jī)因素共同影響一個(gè)指標(biāo)的情況不相符，所以B選項(xiàng)不正確。-**C.0-1分布**：0-1分布是一種離散概率分布，它描述的是一次試驗(yàn)中只有兩種可能結(jié)果（成功或失敗）的情況，一般用0和1來表示。而題干描述的是多個(gè)隨機(jī)因素對(duì)小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的影響，并非簡單的一次試驗(yàn)的兩種結(jié)果，所以C選項(xiàng)不符合。-**D.泊松分布**：泊松分布主要用于描述單位時(shí)間或空間內(nèi)隨機(jī)事件發(fā)生的次數(shù)，通常用于刻畫稀有事件發(fā)生的概率。這與題干中多個(gè)隨機(jī)因素綜合影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的情境不一致，所以D選項(xiàng)不合適。綜上，答案是A。15、銀行監(jiān)管是由（）主導(dǎo)實(shí)施的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

A.銀保監(jiān)會(huì)

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會(huì)

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管是由特定主體主導(dǎo)實(shí)施的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，其目的是通過制定法律、制度和規(guī)則以及實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，并有效保護(hù)存款人利益。A選項(xiàng)銀保監(jiān)會(huì)，主要職責(zé)是依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，維護(hù)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，但并非是銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實(shí)施主體。B選項(xiàng)中國人民銀行主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定等宏觀層面的職能，并非銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實(shí)施者。C選項(xiàng)政府具有統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導(dǎo)、監(jiān)管等多方面職能，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理是其宏觀調(diào)控和市場監(jiān)管的重要內(nèi)容，銀行監(jiān)管由政府主導(dǎo)實(shí)施，可以從更宏觀的層面促進(jìn)金融體系的安全穩(wěn)定，保護(hù)存款人利益，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)銀行業(yè)協(xié)會(huì)是銀行業(yè)的自律組織，主要是促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，并不具備對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的主導(dǎo)權(quán)力。綜上，答案選C。16、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

B.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

C.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

D.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個(gè)人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個(gè)別客戶提取存款對(duì)銀行整體資金來源影響較小，不會(huì)導(dǎo)致銀行資金大幅波動(dòng)。同時(shí)，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，銀行對(duì)這部分資金的可控性較強(qiáng)，故而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。因此正確答案是A。"17、高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過（）計(jì)算監(jiān)管資本要求。

A.外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

B.外部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

C.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

【答案】：A

【解析】高級(jí)計(jì)量法下，商業(yè)銀行計(jì)算監(jiān)管資本要求有特定規(guī)定。A選項(xiàng)外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，強(qiáng)調(diào)借助外部資源和成熟的計(jì)量體系來確定監(jiān)管資本要求，在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，采用外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)是合理可行的方式。B選項(xiàng)外部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，其主要功能在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，而非直接用于計(jì)算監(jiān)管資本要求，它只是風(fēng)險(xiǎn)管控流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不能滿足計(jì)算監(jiān)管資本的要求。C選項(xiàng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)側(cè)重于依靠銀行內(nèi)部的體系來進(jìn)行計(jì)量，但高級(jí)計(jì)量法通常強(qiáng)調(diào)外部系統(tǒng)的運(yùn)用以確保計(jì)量的準(zhǔn)確性和客觀性，所以內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)不符合高級(jí)計(jì)量法的要求。D選項(xiàng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，同外部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)一樣，主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，不具備計(jì)算監(jiān)管資本要求的功能。故本題應(yīng)選A。"18、收益類指標(biāo)反映的是（）。

A.反映銀行對(duì)某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型的接受程度為零

B.反映銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)可以接受的水平或程度，一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.反映銀行收益水平，主要有收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等

D.反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率等

【答案】：C

【解析】收益類指標(biāo)重點(diǎn)在于體現(xiàn)銀行的收益情況。選項(xiàng)A描述的是銀行對(duì)某些經(jīng)營活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型接受程度為零，與收益情況毫無關(guān)聯(lián)，不能體現(xiàn)收益類指標(biāo)的特征；選項(xiàng)B論述的是銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)可接受的水平或程度，涉及的是銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受方面，并非收益相關(guān)內(nèi)容；選項(xiàng)C明確指出反映銀行收益水平，且列舉了收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長率等具體指標(biāo)，這與收益類指標(biāo)的定義相契合；選項(xiàng)D主要圍繞銀行維持償付能力、持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，如一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率等，這是關(guān)于資本水平的表述，并非收益類指標(biāo)。所以本題答案選C。"19、在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測過程中建立的因果分析模型可以確定哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)損失具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。該模型是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的（）三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

A.風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)類別

B.風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失事件

C.風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)程度和損失金額

D.風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失金額

【答案】：A

【解析】在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測過程中，因果分析模型的作用是確定與風(fēng)險(xiǎn)損失關(guān)聯(lián)度最高的因素，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。該模型需對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。A選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)成因是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的根源因素，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是衡量風(fēng)險(xiǎn)狀況的關(guān)鍵參數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)類別則對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分，對(duì)這三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，能夠全面且系統(tǒng)地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的特征和規(guī)律，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，為后續(xù)確定與風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)聯(lián)度提供有力支持，所以該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失事件雖與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，但僅從這兩個(gè)方面以及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，難以全面反映操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)和因果關(guān)系，不能很好地為確定與風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)聯(lián)度提供完整信息，故該選項(xiàng)不合適。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)誘因和損失金額是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要方面，但風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較為寬泛和籠統(tǒng)，缺乏具體的指向性和明確的統(tǒng)計(jì)維度，無法像風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)類別那樣全面且精準(zhǔn)地構(gòu)建相互關(guān)聯(lián)的多元分布，所以該選項(xiàng)不準(zhǔn)確。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失金額是操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，但不能涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有關(guān)鍵要素，只從這兩個(gè)方面以及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，無法全面反映操作風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征和內(nèi)在聯(lián)系，不利于建立有效的因果分析模型，因此該選項(xiàng)也不正確。綜上，答案選A。20、()可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.國別風(fēng)險(xiǎn)

D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案是C。逐一分析各內(nèi)容：A，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它并非由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩等國際因素引發(fā)，所以A不符合。B，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，與題干所描述的引發(fā)因素不相關(guān)，故B不正確。C，國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)可能包括一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況，所以C符合題意。D，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常主要關(guān)注匯率波動(dòng)對(duì)金融活動(dòng)的影響，并非題干所表述的寬泛引發(fā)因素，因此D不符合。21、商業(yè)銀行高級(jí)管理層在外包管理中的職責(zé)不包括（）。

A.制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

B.制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程

C.制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度

D.定期安排內(nèi)部審計(jì)

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行高級(jí)管理層在外包管理中承擔(dān)著重要職責(zé)。A選項(xiàng)制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，明確了外包業(yè)務(wù)的發(fā)展方向和目標(biāo)，是高級(jí)管理層的重要職責(zé)之一，有助于從宏觀層面引導(dǎo)外包業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。B選項(xiàng)制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程，為具體實(shí)施外包風(fēng)險(xiǎn)管理提供了詳細(xì)的行動(dòng)指南，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施能夠有效執(zhí)行，是高級(jí)管理層應(yīng)履行的職責(zé)。C選項(xiàng)制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度，能夠從制度層面規(guī)范外包業(yè)務(wù)的開展，保障銀行內(nèi)部的有序運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防控，這也是高級(jí)管理層的重要工作內(nèi)容。而D選項(xiàng)定期安排內(nèi)部審計(jì)，通常是銀行內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)，并非高級(jí)管理層在外包管理中的直接職責(zé)。所以答案選D。"22、（）指交易雙方約定在將來某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約。

A.期權(quán)

B.互換

C.期貨

D.遠(yuǎn)期

【答案】：B

【解析】本題主要考查金融衍生品合約概念的區(qū)分，下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。A選項(xiàng)，期權(quán)是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時(shí)間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利，并非交易雙方約定在將來某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，互換指交易雙方約定在將來某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約，符合題意，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約，并非交換現(xiàn)金流的合約，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，遠(yuǎn)期是指交易雙方約定在未來的某一確定時(shí)間，以確定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約，也不是交換現(xiàn)金流的合約，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。23、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實(shí)施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

C.風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成

D.風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化并非一成不變，隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況也會(huì)改變，所以風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)不斷修正以適應(yīng)新的情況，該描述恰當(dāng)。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度明確風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的行為準(zhǔn)則和規(guī)范，實(shí)施績效考核對(duì)符合良好風(fēng)險(xiǎn)文化的行為給予激勵(lì)，能有效引導(dǎo)員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，此描述合理。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是一個(gè)全面、系統(tǒng)性的工程，涉及商業(yè)銀行的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和全體員工。不能僅將其交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成，因?yàn)槊總€(gè)部門和員工在日常業(yè)務(wù)操作中都與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，都應(yīng)參與到風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)中。所以該描述最不恰當(dāng)。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期，它是一種長期形成的價(jià)值觀、態(tài)度和行為模式，需要持續(xù)的培育和積累，不能通過短期突擊來達(dá)到目的，該描述準(zhǔn)確。綜上所述，答案選C。24、商業(yè)銀行在市場交易過程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的區(qū)分。A項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤并非是由于戰(zhàn)略規(guī)劃和決策方面的問題導(dǎo)致的，所以不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于內(nèi)部程序方面的問題，所以商業(yè)銀行在市場交易過程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤與交易對(duì)手的信用狀況無關(guān)，不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤不是由市場價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的，因此不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選B。25、根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A.違約概率

B.違約失率

C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本題考查的是商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法和高級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法依賴程度的不同，分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。對(duì)于非零售暴露，初級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限則由監(jiān)管部門規(guī)定；高級(jí)法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。A選項(xiàng)違約概率是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素，故A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)違約失率（正確表述為違約損失率），初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，并非兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)期限，初級(jí)法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。26、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是（）。

A.消除風(fēng)險(xiǎn)

B.實(shí)現(xiàn)收益最大化

C.實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡

D.增加風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的核心并非消除風(fēng)險(xiǎn)或增加風(fēng)險(xiǎn)，也不是單純追求收益最大化，而是要在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)整體的最優(yōu)效果。A選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)世界中是客觀存在且難以完全消除的，很多情況下只能通過一定措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，所以消除風(fēng)險(xiǎn)不符合風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際目標(biāo)。B選項(xiàng)，單純強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)收益最大化，而忽略風(fēng)險(xiǎn)因素，會(huì)使管理決策過于激進(jìn)，可能面臨巨大的潛在損失，這不符合風(fēng)險(xiǎn)管理的穩(wěn)健性原則。C選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，既考慮到了獲取收益的目標(biāo)，又兼顧了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵目標(biāo)，該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，增加風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷相悖，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是合理管控風(fēng)險(xiǎn)，而非增加風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題答案選C。27、商業(yè)銀行在采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)理賠收入的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用最高不應(yīng)超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）。

A.30%

B.20%

C.25%

D.15%

【答案】：B

【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行在采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，不過保險(xiǎn)理賠收入的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用最高不應(yīng)超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%，所以應(yīng)選B。"28、下列關(guān)于商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解，錯(cuò)誤的是（）。

A.不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營銷和中臺(tái)審批

B.雙人復(fù)核是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用

C.不相容職務(wù)進(jìn)行分離，可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性

D.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行不相容職務(wù)分離原則的理解。A項(xiàng)：不相容職務(wù)分離是為了防止權(quán)力集中和舞弊行為的發(fā)生，管理人員同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營銷和中臺(tái)審批，容易出現(xiàn)權(quán)力濫用等問題，所以不相容職務(wù)分離意味著管理人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)前臺(tái)營銷和中臺(tái)審批，該項(xiàng)理解正確。B項(xiàng)：雙人復(fù)核主要是通過增加復(fù)核環(huán)節(jié)來保證業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，它與不相容職務(wù)分離原則有本質(zhì)區(qū)別。不相容職務(wù)分離強(qiáng)調(diào)的是將不同的、相互制約的職務(wù)進(jìn)行分離，以防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，而雙人復(fù)核重點(diǎn)在于對(duì)操作結(jié)果的再次審核，并非是不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際中的應(yīng)用，該項(xiàng)理解錯(cuò)誤。C項(xiàng)：不相容職務(wù)進(jìn)行分離，使得一項(xiàng)業(yè)務(wù)的完成需要多個(gè)不同崗位的人員協(xié)同操作，相互監(jiān)督和制約，這樣可有效降低發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性，該項(xiàng)理解正確。D項(xiàng)：內(nèi)部控制是企業(yè)或機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保證資產(chǎn)安全等采取的一系列措施，不相容職務(wù)分離控制通過職務(wù)分離形成相互制衡機(jī)制，是內(nèi)部控制的基本手段之一，該項(xiàng)理解正確。綜上，答案選B。29、關(guān)于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對(duì)值越小.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口的絕對(duì)值越大.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

D.久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)久期相關(guān)知識(shí)的理解。久期是金融領(lǐng)域用于衡量資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)敏感性的指標(biāo)，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性差異的指標(biāo)，而久期分析是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)分析方法。A選項(xiàng)，久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性差異，其絕對(duì)值大小直接影響著銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，久期缺口絕對(duì)值較大的銀行，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)幅度差異會(huì)更大，從而面臨更高的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)論述正確。B選項(xiàng)，久期缺口的絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越低，而不是越高。久期缺口絕對(duì)值小意味著銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性較為接近，當(dāng)市場利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此該項(xiàng)論述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高。因?yàn)榫闷谌笨诮^對(duì)值大，表明銀行資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)的敏感性差異較大，當(dāng)市場利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值變動(dòng)幅度不一致，會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越高。該項(xiàng)論述正確。D選項(xiàng)，久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。久期分析通過考慮資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流情況，來評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響，進(jìn)而衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度。所以該項(xiàng)論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。30、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

D.報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-A選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告需要全面評(píng)估銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且要考量銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御這些主要風(fēng)險(xiǎn)，這是內(nèi)部資本充足評(píng)估的核心內(nèi)容之一，該表述正確。-B選項(xiàng)：當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，是可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求的，這樣能給予銀行一定的自主性，同時(shí)也促使銀行建立有效的內(nèi)部資本評(píng)估體系，該表述正確。-C選項(xiàng)：即便銀行提交了內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任確保銀行的內(nèi)部評(píng)估程序的可靠性、準(zhǔn)確性和有效性，不能僅僅依賴銀行提交的報(bào)告，所以“監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查”這一表述錯(cuò)誤。-D選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告能夠反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理方面的狀況，它可以為銀行內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制提供重要的參考依據(jù)，有助于銀行發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)，該表述正確。綜上，答案選C。31、商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、()的資本充足率壓力測試工作機(jī)制。

A.高效

B.及時(shí)

C.準(zhǔn)確

D.前瞻性

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立資本充足率壓力測試工作機(jī)制，目的是為了更好地應(yīng)對(duì)未來可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。A選項(xiàng)“高效”強(qiáng)調(diào)的是工作的效率，即能夠以較快的速度完成任務(wù)，但這并不能直接體現(xiàn)對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力。B選項(xiàng)“及時(shí)”側(cè)重于在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)，更多地是關(guān)注時(shí)間上的要求，而不是對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性判斷。C選項(xiàng)“準(zhǔn)確”主要指的是數(shù)據(jù)的精確性和結(jié)果的可靠性，雖然這對(duì)于壓力測試很重要，但并不能突出對(duì)未來情況的預(yù)判。D選項(xiàng)“前瞻性”表示具有對(duì)未來發(fā)展趨勢的洞察和預(yù)判能力。資本充足率壓力測試需要考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不利情況，以便提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，確保銀行在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)仍能保持充足的資本。所以，商業(yè)銀行建立的資本充足率壓力測試工作機(jī)制應(yīng)具有前瞻性，答案選D。32、在業(yè)務(wù)外包過程中，由于供應(yīng)商工作人員的過錯(cuò)造成供應(yīng)中斷，引起銀行部分支付業(yè)務(wù)無法正常運(yùn)行造成嚴(yán)重?fù)p失。此事件對(duì)應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)成因是（）。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.違反內(nèi)部流程

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因的判斷。操作風(fēng)險(xiǎn)成因主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件。A選項(xiàng)，外部事件是指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在本題中，供應(yīng)商工作人員屬于銀行外部人員，其過錯(cuò)造成供應(yīng)中斷，進(jìn)而使銀行部分支付業(yè)務(wù)無法正常運(yùn)行并造成嚴(yán)重?fù)p失，符合外部事件的定義。B選項(xiàng)，人員因素主要是指銀行內(nèi)部人員操作失誤、違規(guī)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，而題干強(qiáng)調(diào)的是供應(yīng)商工作人員（外部人員）的過錯(cuò)，并非銀行內(nèi)部人員，所以該選項(xiàng)不符合。C選項(xiàng)，系統(tǒng)缺陷是指信息科技系統(tǒng)在運(yùn)行過程中由于不完善、有漏洞等問題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，本題中未涉及系統(tǒng)本身的問題，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，違反內(nèi)部流程是指銀行內(nèi)部在業(yè)務(wù)操作過程中未遵循規(guī)定流程而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，而題干描述的是外部供應(yīng)商的問題，并非違反銀行內(nèi)部流程，所以該選項(xiàng)不正確。綜上，答案選A。33、交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，（）。

A.市場價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異

B.與市場上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別

C.由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價(jià)困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤

【答案】：D

【解析】交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類因素，此考點(diǎn)考查對(duì)于交易過程中交易／定價(jià)錯(cuò)誤概念的理解。A選項(xiàng)，市場價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異，這更多是受市場因素影響，并非交易過程中自身操作問題導(dǎo)致的交易／定價(jià)錯(cuò)誤，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，與市場上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別，這可能是由于多種復(fù)雜因素造成的，如產(chǎn)品特性、市場定位等，不一定是交易過程中操作不當(dāng)引發(fā)的定價(jià)錯(cuò)誤，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，由于產(chǎn)品成本增加出現(xiàn)定價(jià)困難，這是成本方面的因素導(dǎo)致的定價(jià)問題，和交易過程中的操作規(guī)定遵循情況無關(guān)，不屬于交易／定價(jià)錯(cuò)誤所指范疇，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，未遵循操作規(guī)定使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤，這符合操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類中交易／定價(jià)錯(cuò)誤是因交易過程中操作失誤產(chǎn)生錯(cuò)誤的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。34、2008年初，法國興業(yè)銀行因?yàn)槲词跈?quán)交易而在金融衍生品市場損失慘重，該事件揭示了商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域存在的嚴(yán)重問題。據(jù)此下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.金融工具和信息系統(tǒng)的復(fù)雜性降低了潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)

B.最高管理層和審計(jì)委員會(huì)必須確保重大缺陷能夠迅速得到修正

C.必須對(duì)所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)建立相關(guān)內(nèi)部控制，包括建立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.必須嚴(yán)禁交易人員在未經(jīng)授權(quán)的情況下建立巨大的風(fēng)險(xiǎn)缺口

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)內(nèi)容的理解。A：金融工具和信息系統(tǒng)的復(fù)雜性實(shí)際上會(huì)增加潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)，而不是降低。隨著金融工具和信息系統(tǒng)的日益復(fù)雜，出現(xiàn)操作失誤、系統(tǒng)故障、人為欺詐等情況的可能性增大，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B：最高管理層和審計(jì)委員會(huì)在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中起著關(guān)鍵的監(jiān)督和決策作用，他們有責(zé)任確保重大缺陷能夠迅速得到修正，以保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營，這是有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，該項(xiàng)表述正確。C：為了有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)建立相關(guān)內(nèi)部控制，其中包括建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠獨(dú)立地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供專業(yè)的支持和保障，該項(xiàng)表述正確。D：交易人員在未經(jīng)授權(quán)的情況下建立巨大的風(fēng)險(xiǎn)缺口可能會(huì)給銀行帶來巨大的損失，如題干中法國興業(yè)銀行的未授權(quán)交易事件。因此，嚴(yán)禁此類行為是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。35、作為市場風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，缺口分析通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重于分析（）。

A.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)敏感性的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析重要方法，它側(cè)重于重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的分析。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限之間存在差異，導(dǎo)致銀行收益因利率變動(dòng)而產(chǎn)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析主要就是圍繞這種因期限差異引發(fā)的利率變動(dòng)對(duì)收益的影響來進(jìn)行的，所以該題應(yīng)選B。而期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及期權(quán)交易中因期權(quán)價(jià)格變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)；收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)是指收益率曲線形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指因不同金融工具基準(zhǔn)利率不同導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這些都并非缺口分析主要側(cè)重分析的內(nèi)容。"36、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的非預(yù)期損失安排（）

A.經(jīng)濟(jì)資本

B.存款準(zhǔn)備金

C.資本充足率

D.存款保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而持有的資本。操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行帶來非預(yù)期損失，商業(yè)銀行安排經(jīng)濟(jì)資本能夠抵御此類非預(yù)期損失，所以A正確。存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，主要用于保證商業(yè)銀行對(duì)客戶的正常支付和金融體系的穩(wěn)定，并非用于抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的非預(yù)期損失，B錯(cuò)誤。資本充足率是一個(gè)銀行的資本總額對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，而不是專門針對(duì)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失的安排，C錯(cuò)誤。存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要保障的是存款人的利益，并非銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失的安排，D錯(cuò)誤。綜上，答案是A。37、下列各項(xiàng)不會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.每日客戶存取款

B.貸款發(fā)放／歸還

C.存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整

D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量

【答案】：D

【解析】本題考查影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的因素。A項(xiàng)：每日客戶存取款會(huì)直接影響商業(yè)銀行的資金流入和流出，進(jìn)而改變銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。例如，大量客戶集中取款會(huì)使銀行短期內(nèi)資金流出增加，存款期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；大量客戶存款則會(huì)使銀行資金流入增多，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)也會(huì)產(chǎn)生影響。B項(xiàng)：貸款發(fā)放與歸還會(huì)影響銀行的資金運(yùn)用和回收情況。貸款發(fā)放意味著銀行資金的流出并形成長期資產(chǎn)，貸款歸還則使資金回流，這些操作必然會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生作用。C項(xiàng)：存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會(huì)影響客戶的存款和貸款意愿。當(dāng)存款基準(zhǔn)利率提高時(shí)，客戶可能會(huì)增加存款，使銀行存款期限結(jié)構(gòu)變化；貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人的貸款需求，從而改變銀行的貸款期限結(jié)構(gòu)，所以存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)造成影響。D項(xiàng)：商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量主要影響的是銀行的物理服務(wù)渠道和運(yùn)營成本等方面，與銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)并無直接關(guān)聯(lián)，并不會(huì)改變銀行資產(chǎn)和負(fù)債在期限上的分布情況。綜上，答案選D。38、在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中，需要注意的內(nèi)容不包括（）。

A.將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合

B.向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)

C.持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告

D.充分考慮股東的期望

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中的要點(diǎn)來逐一分析各選項(xiàng)。A選項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合是風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中的重要內(nèi)容。這樣做能夠確保組織的戰(zhàn)略方向與可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，使戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學(xué)合理，有助于組織在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)，所以該選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)，向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好是必要的。因?yàn)闃I(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)是實(shí)際開展業(yè)務(wù)的基層單位，只有將風(fēng)險(xiǎn)偏好明確傳導(dǎo)到這些層面，才能使各個(gè)層級(jí)的員工在業(yè)務(wù)操作中都能遵循統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好，保證整個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)管控的一致性和有效性，因此該選項(xiàng)也不符合題意。C選項(xiàng)，持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)置與實(shí)施至關(guān)重要。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)期之間的偏差，以便及時(shí)采取調(diào)整措施；而報(bào)告機(jī)制則能確保管理層和相關(guān)人員及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，做出合理決策，所以該選項(xiàng)同樣不符合題意。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施主要關(guān)注的是組織自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控等方面，雖然股東的期望會(huì)對(duì)組織產(chǎn)生一定影響，但它并非風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中直接需要注意的核心內(nèi)容。所以本題答案選D。39、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展階段的說法，不正確的是()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動(dòng)負(fù)債變?yōu)楸粍?dòng)負(fù)債

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計(jì)等一系列知識(shí)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展階段的相關(guān)知識(shí)，下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行具體分析：-A項(xiàng)：在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，著重保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。該表述符合資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的特點(diǎn)，A項(xiàng)說法正確。-B項(xiàng)：在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由被動(dòng)負(fù)債變?yōu)榉e極性的主動(dòng)負(fù)債，而不是由積極性的主動(dòng)負(fù)債變?yōu)楸粍?dòng)負(fù)債，B項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。此表述與資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的實(shí)際情況相符，C項(xiàng)說法正確。-D項(xiàng)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計(jì)等一系列知識(shí)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理更加科學(xué)和精準(zhǔn)。D項(xiàng)說法正確。綜上，答案選B。40、下列關(guān)于市場約束的表述不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機(jī)制不需要一系列配套制度也可以實(shí)現(xiàn)

D.股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A項(xiàng)：監(jiān)管部門是市場約束的核心，其通過制定相關(guān)政策、法規(guī)并監(jiān)督執(zhí)行等方式，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和約束，促使金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營，該項(xiàng)表述正確。-B項(xiàng)：市場約束的目的在于通過市場機(jī)制，如投資者、債權(quán)人等對(duì)銀行的監(jiān)督和制約，促使銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、改善經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，該項(xiàng)表述正確。-C項(xiàng)：市場約束機(jī)制需要一系列配套制度來實(shí)現(xiàn)。例如，有效的信息披露制度能讓市場參與者及時(shí)、準(zhǔn)確地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)水平；法律法規(guī)制度為市場約束提供了法律保障和行為準(zhǔn)則；公司治理制度能確保銀行內(nèi)部的決策和管理機(jī)制有效運(yùn)行等。沒有這些配套制度，市場約束就難以有效發(fā)揮作用，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-D項(xiàng)：股東作為銀行的所有者，他們通過行使投票權(quán)、參與公司重大決策等權(quán)利，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行經(jīng)營者改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效率，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場約束，該項(xiàng)表述正確。本題要求選擇表述不正確的，答案選C。41、在正常市場條件下，下列資產(chǎn)負(fù)債匹配方式中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低的是（）。

A.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

B.負(fù)債以零售客戶存款為主，資產(chǎn)以中短期貸款為主

C.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

D.負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產(chǎn)以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同類型負(fù)債和資產(chǎn)的特點(diǎn)，分析各選項(xiàng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況。-**A選項(xiàng)**：負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，公司/機(jī)構(gòu)存款通常具有金額較大、穩(wěn)定性相對(duì)較差的特點(diǎn)，一旦公司或機(jī)構(gòu)資金需求發(fā)生變動(dòng)，可能會(huì)大量提取存款。而資產(chǎn)以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對(duì)中長期貸款流動(dòng)性較好，但由于負(fù)債端的不穩(wěn)定性，整體仍面臨一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。-**B選項(xiàng)**：負(fù)債以零售客戶存款為主，零售客戶存款具有分散性強(qiáng)、穩(wěn)定性較高的特點(diǎn)，一般不會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模集中取款的情況。資產(chǎn)以中短期貸款為主，中短期貸款在到期后能夠較快地收回資金，流動(dòng)性較好。這種資產(chǎn)負(fù)債匹配方式下，負(fù)債端穩(wěn)定，資產(chǎn)端流動(dòng)性好，所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低。-**C選項(xiàng)**：負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主，穩(wěn)定性較差，資產(chǎn)以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，流動(dòng)性較差。當(dāng)公司/機(jī)構(gòu)集中提取存款時(shí)，銀行可能難以迅速變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足資金需求，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。-**D選項(xiàng)**：負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化，短期債券的發(fā)行可能會(huì)受阻。資產(chǎn)以中長期貸款為主，資金回收慢。這種情況下，負(fù)債的穩(wěn)定性和可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)，資產(chǎn)流動(dòng)性又差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。綜上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低的是B。42、證券的（）越大，利率的變化對(duì)該證券價(jià)格的影響也越大，因此風(fēng)險(xiǎn)也越大。

A.久期

B.到期期限

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】久期是指資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)金流的加權(quán)平均到期時(shí)間。它不僅考慮了到期期限，還考慮了現(xiàn)金流的時(shí)間分布以及利率的影響。久期越大，意味著該證券的現(xiàn)金流回收時(shí)間越分散，并且對(duì)利率變動(dòng)的敏感度越高。當(dāng)利率發(fā)生變化時(shí)，久期大的證券價(jià)格變動(dòng)幅度會(huì)更大，所以其面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也更大。到期期限雖然是影響證券價(jià)格和利率敏感性的一個(gè)因素，但它只單純考慮了證券從當(dāng)前到到期的時(shí)間長度，沒有像久期那樣綜合考慮現(xiàn)金流的時(shí)間價(jià)值和分布情況。所以僅依據(jù)到期期限不能全面衡量利率變化對(duì)證券價(jià)格的影響和風(fēng)險(xiǎn)程度。現(xiàn)值是指未來現(xiàn)金流量按照一定的折現(xiàn)率折現(xiàn)到當(dāng)前的價(jià)值，它主要反映的是證券當(dāng)前的價(jià)值，與利率變化對(duì)證券價(jià)格的影響及風(fēng)險(xiǎn)大小并無直接的關(guān)聯(lián)。終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個(gè)時(shí)點(diǎn)按照一定的利率計(jì)算所得到的本利和，它側(cè)重于描述資金在未來的價(jià)值，而不是用于衡量利率變化對(duì)證券價(jià)格的影響程度。綜上所述，答案選A。43、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足的條件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

B.不能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

C.能夠準(zhǔn)確估值

D.能夠進(jìn)行積極的管理

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件。A選項(xiàng)，在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤，這是交易賬戶頭寸應(yīng)具備的特點(diǎn)之一，這樣能夠保證交易的靈活性和及時(shí)性，符合交易賬戶的要求；C選項(xiàng)，能夠準(zhǔn)確估值，準(zhǔn)確的估值是對(duì)交易賬戶進(jìn)行有效管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確估值才能合理評(píng)估頭寸的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，所以這也是合理?xiàng)l件；D選項(xiàng)，能夠進(jìn)行積極的管理，交易賬戶需要根據(jù)市場情況等進(jìn)行主動(dòng)的調(diào)整和管理，以實(shí)現(xiàn)盈利或控制風(fēng)險(xiǎn)，該條件也是必要的。而B選項(xiàng)，交易賬戶的目的之一就是通過合理的操作來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)合格的交易賬戶中的頭寸應(yīng)該是能夠較好地對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而不是不能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以B不符合規(guī)定。綜上，答案選B。"44、假設(shè)違約損失率(LGD)為14％，商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值(BEEL)為10％，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)為20億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)為（）億元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》中風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）的計(jì)算公式來求解。###步驟一：明確公式根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）的計(jì)算公式為：\(RWA=EAD×(LGD-BEEL)×12.5\)，其中\(zhòng)(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，\(LGD\)為違約損失率，\(BEEL\)為商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值。###步驟二：代入數(shù)據(jù)計(jì)算已知違約損失率\(LGD=14\%=0.14\)，商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值\(BEEL=10\%=0.1\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(EAD=20\)億元，將這些數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(RWA=20\times(0.14-0.1)\times12.5\)先計(jì)算括號(hào)內(nèi)的值：\(0.14-0.1=0.04\)再依次計(jì)算乘法：\(20\times0.04=0.8\)，\(0.8\times12.5=10\)（億元）所以，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為\(10\)億元，答案選A。45、監(jiān)管部門通過（）等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警，識(shí)別和評(píng)估，確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。

A.自我評(píng)估和壓力測試

B.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查

C.外部審計(jì)和信息披露

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和糾正處置

【答案】：B

【解析】監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警、識(shí)別和評(píng)估，并確保風(fēng)險(xiǎn)有效控制和處置，需要運(yùn)用合適的監(jiān)督檢查手段。A項(xiàng)，自我評(píng)估是商業(yè)銀行自身對(duì)經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，壓力測試是模擬不同壓力情景下銀行的表現(xiàn)，二者主要是商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并非監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查手段，所以A項(xiàng)不正確。B項(xiàng)，非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管部門通過收集商業(yè)銀行各類報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、監(jiān)測和評(píng)估；現(xiàn)場檢查則是監(jiān)管人員直接到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)銀行的經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門常用的監(jiān)督檢查手段，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別和評(píng)估，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和處置，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，外部審計(jì)是由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì)，信息披露是商業(yè)銀行按照規(guī)定向社會(huì)公眾披露相關(guān)信息。外部審計(jì)和信息披露更多是起到一種監(jiān)督和透明化的作用，并非監(jiān)管部門直接的監(jiān)督檢查手段，所以C項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，糾正處置是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求商業(yè)銀行進(jìn)行整改和處理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和糾正處置是監(jiān)管部門在識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后采取的后續(xù)措施，而非監(jiān)督檢查手段，所以D項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選B。46、（）應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.董事會(huì)和高級(jí)管理層

D.監(jiān)事會(huì)?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的知識(shí)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責(zé)任主體來推動(dòng)相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會(huì)和高級(jí)管理層在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面均承擔(dān)著重要職責(zé)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會(huì)定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營環(huán)境的變化。高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)制定的政策，敦促員工熟知聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并營造積極的工作氛圍，鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。所以，應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會(huì)和高級(jí)管理層，答案選C。47、超額備付金率的計(jì)算公式為（）。

A.=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％

B.=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％

C.=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／全部負(fù)債余額×100％

D.=[(在中國人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項(xiàng)存款]×100％

【答案】：D

【解析】本題主要考查超額備付金率的計(jì)算公式。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)中“合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％”是流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式，并非超額備付金率的計(jì)算公式，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)“流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％”對(duì)應(yīng)的是流動(dòng)性比例的計(jì)算公式，并非本題所要求的超額備付金率的計(jì)算公式，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)“流動(dòng)性資產(chǎn)余額／全部負(fù)債余額×100％”并不是一個(gè)常見的具有明確金融定義的比率計(jì)算公式，更不是超額備付金率的計(jì)算公式，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)“[(在中國人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項(xiàng)存款]×100％”是超額備付金率的正確計(jì)算公式，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案是D。48、在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與某一數(shù)值中的較高者。按照規(guī)定，這個(gè)數(shù)值為0.03％，所以答案選D。"49、為了確保銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會(huì)和高級(jí)管理層可使用外部審計(jì)師，下列關(guān)于外部審計(jì)目的的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.評(píng)估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

B.評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

D.評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)外部審計(jì)目的的理解。A選項(xiàng)，評(píng)估從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性是外部審計(jì)的重要目的之一。外部審計(jì)師通過一系列專業(yè)的審計(jì)程序和方法，對(duì)商業(yè)銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行審查，以確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，能夠公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況，所以該表述正確。B選項(xiàng)，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況也是外部審計(jì)的職責(zé)。外部審計(jì)會(huì)綜合考慮銀行的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)績效等，從而對(duì)銀行的總體經(jīng)營狀況有一個(gè)全面的評(píng)估，以幫助董事會(huì)和高級(jí)管理層了解公司在各重要方面的表現(xiàn)，該表述正確。C選項(xiàng)，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度是外部審計(jì)的關(guān)鍵目的。銀行面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營至關(guān)重要。外部審計(jì)師會(huì)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，以確定其是否有效運(yùn)行，能否合理控制風(fēng)險(xiǎn)，該表述正確。D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤，外部審計(jì)目的主要是圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性、總體經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等方面，而評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)暴露程度通常是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作重點(diǎn)，并非外部審計(jì)的主要目的。綜上，本題答案選D。50、計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，計(jì)量VaR值時(shí)通常需要采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充，因?yàn)椋ǎ?/p>

A.VaR值只在99％的置信區(qū)問內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計(jì)量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題考查計(jì)量VaR值時(shí)采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充的原因。A選項(xiàng)，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，其置信區(qū)間可以根據(jù)需要設(shè)定，該說法錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，壓力測試主要關(guān)注的是極端市場情形下的風(fēng)險(xiǎn)，而非一般市場情形下精確的損失水平，此說法不正確。C選項(xiàng)，壓力測試是用于評(píng)估在極端不利的情況下，如市場崩潰、金融危機(jī)等異常市場條件下，投資組合可能遭受的潛在損失，而不是計(jì)量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，VaR值（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）反映了在一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出來的，能夠給出在正常市場波動(dòng)情況下的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。然而，它沒有考慮到極端事件的影響，即沒有說明極端損失。壓力測試則可以模擬各種極端情況，補(bǔ)充VaR值在這方面的不足，所以計(jì)量VaR值時(shí)通常需要采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充，該選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。第二部分多選題(30題)1、假設(shè)其他條件相同，則下列關(guān)于商業(yè)銀行各種流動(dòng)性比率的表述，正確的有（）。

A.銀行敏感負(fù)債與總資產(chǎn)的比率越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高

B.銀行現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低

C.銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高

D.銀行核心存款比例越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低

E.銀行大額負(fù)債依賴度越低，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高

【答案】：ABD

【解析】逐一分析各表述：A.敏感負(fù)債對(duì)利率等外部因素變化較為敏感，銀行敏感負(fù)債與總資產(chǎn)的比率越高，意味著銀行面臨敏感負(fù)債大規(guī)模波動(dòng)的可能性越大，一旦出現(xiàn)不利情況，資金流出壓力大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也就越高，該項(xiàng)表述正確。B.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)反映了銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)情況，銀行現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，說明銀行擁有較多的現(xiàn)金等流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)來應(yīng)對(duì)可能的資金需求，從而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低，該項(xiàng)表述正確。C.銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，表明銀行資產(chǎn)中貸款占比小，而貸款資產(chǎn)流動(dòng)性相對(duì)較差，貸款占比低則意味著其他流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)占比可能相對(duì)較高，那么流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該越低，而不是越高，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D.核心存款是相對(duì)穩(wěn)定的存款來源，銀行核心存款比例越高，說明銀行資金來源較為穩(wěn)定，能夠?yàn)殂y行提供持續(xù)穩(wěn)定的資金支持，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低，該項(xiàng)表述正確。E.銀行大額負(fù)債依賴度越低，說明銀行對(duì)大額負(fù)債這種不穩(wěn)定資金來源的依賴程度低，資金來源相對(duì)穩(wěn)定，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該越低，而不是越高，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，正確的有ABD。2、商業(yè)銀行計(jì)算杠桿率時(shí)，屬于核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)的有（）

A.凈遞延稅資產(chǎn)

B.商譽(yù)

C.自持股票

D.土地使用權(quán)

E.貸款損失準(zhǔn)備缺口

【答案】：ABC

【解析】杠桿率是衡量商業(yè)銀行資本充足性的重要指標(biāo)，在計(jì)算杠桿率時(shí)，核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)是需要重點(diǎn)考量的內(nèi)容。核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)是從核心一級(jí)資本中扣除的部分，因?yàn)檫@些項(xiàng)目可能存在風(fēng)險(xiǎn)或不具有實(shí)際的資本屬性，需要從資本總額中剔除，以更準(zhǔn)確地反映銀行的真實(shí)資本狀況。A選項(xiàng)凈遞延稅資產(chǎn)，它是未來可抵稅的資產(chǎn)，但因?yàn)槠鋬r(jià)值的實(shí)現(xiàn)依賴于未來的盈利情況，具有不確定性，可能無法及時(shí)有效地補(bǔ)充銀行資本，所以需要從核心一級(jí)資本中扣減。B選項(xiàng)商譽(yù)，是企業(yè)合并過程中形成的，代表購買方支付的超過被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的部分。商譽(yù)的價(jià)值較難準(zhǔn)確衡量，且其價(jià)值可能隨企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生較大波動(dòng)，不具有可靠的資本屬性，因此屬于核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)。C選項(xiàng)自持股票，銀行持有自己的股票并沒有實(shí)際增加銀行的資本實(shí)力，反而可能帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。D選項(xiàng)土地使用權(quán)，它是銀行擁有的一項(xiàng)具有實(shí)際價(jià)值的資產(chǎn)，可以為銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益，不屬于核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)。E選項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備缺口，是指銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備的差額。它反映的是銀行貸款損失準(zhǔn)備的不足情況，并非從核心一級(jí)資本中直接扣減的項(xiàng)目。綜上，屬于核心一級(jí)資本扣減項(xiàng)的是ABC。3、法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施有（）。

A.倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化

B.改革信貸經(jīng)營管理模式

C.明確主責(zé)任人制度

D.提高法律介入程度

E.把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)

【答案】：ABCD

【解析】法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施如下：A選項(xiàng)，倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化能夠營造良好的信貸業(yè)務(wù)氛圍，讓信貸人員樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德觀念，從而在業(yè)務(wù)操作中更加謹(jǐn)慎，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，改革信貸經(jīng)營管理模式，通過優(yōu)化管理流程、合理配置資源、強(qiáng)化內(nèi)部控制等方式，可以提高信貸業(yè)務(wù)的管理效率和質(zhì)量，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。C選項(xiàng)，明確主責(zé)任人制度，將信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任落實(shí)到具體的人員，能夠增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任感，促使其在業(yè)務(wù)操作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)范和流程，減少因責(zé)任不清導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，提高法律介入程度，在信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)引入法律專業(yè)支持，有助于確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求，避免因法律漏洞或違規(guī)操作帶來的風(fēng)險(xiǎn)。而E不屬于法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。因此本題正確答案選ABCD。4、商業(yè)銀行面對(duì)火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，可以采用（）方式來緩釋。

A.改變市場定位

B.業(yè)務(wù)外包

C.制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃

D.調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品

E.購買商業(yè)保險(xiǎn)

【答案】：BC

【解析】商業(yè)銀行面對(duì)火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，需采取合適的方式緩釋。對(duì)各選項(xiàng)分析如下：-B選項(xiàng)業(yè)務(wù)外包，指將某些非核心業(yè)務(wù)委托給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)處理。通過這種方式，可將部分操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外包商。因?yàn)橥獍淘谔囟I(yè)務(wù)領(lǐng)域往往具有更專業(yè)的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和管理能力，能降低因自身業(yè)務(wù)處理不當(dāng)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性，所以該方式可用于緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。-C選項(xiàng)制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃，此計(jì)劃主要是為確保在遭受各種突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件（如火災(zāi)、搶劫等）時(shí)，銀行關(guān)鍵業(yè)務(wù)能持續(xù)運(yùn)營。它涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)急響應(yīng)、恢復(fù)策略等多方面內(nèi)容。通過制定和執(zhí)行該計(jì)劃，銀行能在面臨操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)迅速響應(yīng)，減少業(yè)務(wù)中斷時(shí)間和損失，從而實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。A選項(xiàng)改變市場定位，主要是針對(duì)銀行的市場戰(zhàn)略方向進(jìn)行調(diào)整，重點(diǎn)在于業(yè)務(wù)市場的選擇和目標(biāo)客戶的確定，與操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋并無直接關(guān)聯(lián)。D選項(xiàng)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品，更多地是從銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營策略和產(chǎn)品盈利性角度考慮，并非專門針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋的措施。E選項(xiàng)購買商業(yè)保險(xiǎn)，是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段，但在本題所給的答案中未包含，說明在本題設(shè)定的情境下，它不是符合要求的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式。綜上，答案選BC。5、下列關(guān)于流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，說法正確的有()。

A.承擔(dān)過高的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致不良貸款以及違約損失大幅上升

B.承擔(dān)過高的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致貸款收益顯著下降，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.可能因錯(cuò)誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損

D.操作風(fēng)險(xiǎn)可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對(duì)流動(dòng)性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響

E.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息都可能危及其聲譽(yù)，最終使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)

【答案】：AB

【解析】本題主要考查流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。A選項(xiàng)，承擔(dān)過高的信用風(fēng)險(xiǎn)，意味著借款人違約的可能性增加，這極有可能導(dǎo)致不良貸款以及違約損失大幅上升。因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按時(shí)還本付息的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)過高時(shí)，違約情況會(huì)增多，不良貸款和違約損失自然會(huì)上升，所以該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，承擔(dān)過高的信用風(fēng)險(xiǎn)，一方面可能導(dǎo)致違約情況增多，貸款無法按時(shí)收回，使得貸款收益顯著下降；另一方面，收益減少會(huì)影響銀行的資金狀況，降低銀行的資金流動(dòng)性，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，貸款收益下降影響了資金的正常流轉(zhuǎn)，進(jìn)而增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，因錯(cuò)誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，這主要體現(xiàn)的是市場風(fēng)險(xiǎn)，而非流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)