收發(fā)存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司物資收發(fā)存管理，規(guī)范物資出入庫流程，確保物資安全、準確、及時流轉(zhuǎn)，提高物資使用效率，降低運營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有物資的收發(fā)存管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品、辦公用品、設(shè)備及配件等。（三）基本原則1.準確性原則：物資收發(fā)存數(shù)據(jù)應準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：物資出入庫操作應及時辦理，避免積壓和延誤。3.安全性原則：加強物資存儲管理，確保物資不受損壞、丟失和變質(zhì)。4.合規(guī)性原則：物資收發(fā)存管理應符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。二、物資收發(fā)存管理職責（一）采購部門1.負責根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制物資采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負責物資采購訂單的下達、催貨及到貨驗收的組織工作。（二）倉庫管理部門1.負責物資的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放及盤點等工作。2.建立健全物資庫存臺賬，及時記錄物資的收發(fā)存情況。3.定期對庫存物資進行清查盤點，確保賬實相符。4.負責倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等進行回收和處理。（四）質(zhì)量管理部門1.參與物資的到貨驗收工作，對物資的質(zhì)量進行檢驗和判定。2.對生產(chǎn)過程中的物資質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。（五）財務(wù)部門1.負責審核物資采購發(fā)票、出入庫單據(jù)等，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。2.定期與倉庫管理部門核對物資庫存賬目，進行成本核算和分析。三、物資采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、月度生產(chǎn)計劃及庫存狀況，結(jié)合物資消耗定額，編制物資采購計劃。2.采購計劃應明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報公司領(lǐng)導審批。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.選擇合格的供應商，并與其簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.定期對供應商進行考核評價，對于不合格供應商及時進行調(diào)整或淘汰。（三）采購訂單下達1.采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，向供應商下達采購訂單。2.采購訂單應明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等內(nèi)容，并要求供應商簽字確認。3.采購部門應跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。（四）到貨驗收1.物資到貨前，采購部門應通知倉庫管理部門做好驗收準備工作。2.倉庫管理部門應會同質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員，按照采購合同及相關(guān)標準對到貨物資進行驗收。3.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等，驗收合格后辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應及時與供應商協(xié)商處理。四、物資驗收入庫管理（一）入庫準備1.倉庫管理部門應根據(jù)物資到貨情況，提前安排好卸貨場地、搬運工具及驗收人員。2.驗收人員應熟悉物資的驗收標準和方法，準備好驗收所需的量具、儀器等工具。（二）驗收流程1.物資到貨后，倉庫管理人員應首先核對送貨單與采購訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商等信息。2.對物資的數(shù)量進行清點，確保與送貨單一致。3.按照相關(guān)標準對物資的質(zhì)量進行檢驗，可采用抽檢、全檢等方式。對于重要物資或質(zhì)量不穩(wěn)定的物資，應進行嚴格檢驗。4.檢查物資的外觀是否有損壞、變形等情況。5.驗收合格的物資，倉庫管理人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、倉庫名稱等內(nèi)容。6.驗收不合格的物資，倉庫管理人員應及時通知采購部門與供應商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。如退貨、換貨、補貨等，并做好記錄。（三）入庫賬務(wù)處理1.倉庫管理部門應及時將入庫單傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)入庫單進行賬務(wù)處理，增加物資庫存。2.倉庫管理人員應按照物資的類別、規(guī)格型號等進行分類存放，并建立物資庫存臺賬，詳細記錄物資的收發(fā)存情況。五、物資存儲保管管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉庫管理部門應根據(jù)物資的特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)等。2.對易燃易爆、有毒有害等危險物資，應設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）物資存放要求1.物資應按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類存放，做到標識清晰、擺放整齊。2.對于有保質(zhì)期要求的物資，應按照保質(zhì)期先后順序存放，并做好標識和記錄，確保在保質(zhì)期內(nèi)使用。3.物資存放應便于搬運和盤點，通道應保持暢通無阻。（三）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或半年進行一次全面盤點。2.盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括制定盤點計劃、整理物資賬目、準備盤點工具等。3.盤點過程中，應認真核對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務(wù)調(diào)整和處理。（四）庫存安全管理1.倉庫應配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、防潮設(shè)備等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。2.倉庫管理人員應加強安全意識，嚴格遵守倉庫安全管理制度，嚴禁煙火，防止發(fā)生火災、爆炸等安全事故。3.對庫存物資應做好防潮、防蟲、防腐等工作，采取相應的防護措施，確保物資質(zhì)量不受影響。六、物資發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.物資發(fā)放應遵循“先進先出、急用先供”的原則，確保物資的合理使用。2.嚴格按照審批后的領(lǐng)料單發(fā)放物資，不得擅自更改領(lǐng)料數(shù)量和用途。（二）領(lǐng)料流程1.需求部門根據(jù)生產(chǎn)計劃或工作需要，填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、領(lǐng)料部門等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審批。2.領(lǐng)料單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單核對庫存情況，如庫存充足，辦理物資發(fā)放手續(xù)，并在領(lǐng)料單上簽字確認。3.倉庫管理人員按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放物資，發(fā)放完畢后，及時更新庫存臺賬。4.對于貴重物資或限量發(fā)放的物資，應嚴格控制發(fā)放數(shù)量，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。（三）發(fā)放賬務(wù)處理1.倉庫管理部門應及時將領(lǐng)料單傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)料單進行賬務(wù)處理，減少物資庫存。2.財務(wù)部門應定期與倉庫管理部門核對物資收發(fā)存賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。七、物資退貨與換貨管理（一）退貨管理1.因質(zhì)量問題、規(guī)格型號不符、采購計劃變更等原因需要退貨的物資，采購部門應及時與供應商協(xié)商退貨事宜。2.采購部門應填寫退貨申請單，注明退貨原因、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。3.退貨申請單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)退貨申請單核對庫存情況，如庫存中有相應物資，辦理退貨手續(xù)，并填寫退貨單。退貨單應包括退貨原因、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、退貨日期、倉庫名稱等內(nèi)容。4.倉庫管理人員負責將退貨物資整理、包裝好，通知供應商前來提貨。退貨過程中，應做好記錄，確保退貨物資的數(shù)量、質(zhì)量等信息準確無誤。5.財務(wù)部門根據(jù)退貨單及供應商開具的紅字發(fā)票進行賬務(wù)處理，沖減物資庫存和應付賬款。（二）換貨管理1.因質(zhì)量問題、規(guī)格型號不符等原因需要換貨的物資，采購部門應及時與供應商協(xié)商換貨事宜。2.采購部門應填寫換貨申請單，注明換貨原因、物資名稱、原規(guī)格型號、現(xiàn)規(guī)格型號、數(shù)量等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。3.換貨申請單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)換貨申請單核對庫存情況，如庫存中有相應物資，辦理換貨手續(xù)，并填寫換貨單。換貨單應包括換貨原因、原物資名稱、原規(guī)格型號、現(xiàn)物資名稱、現(xiàn)規(guī)格型號、數(shù)量、換貨日期、倉庫名稱等內(nèi)容。4.倉庫管理人員負責將需換貨的物資整理、包裝好，通知供應商前來換貨。換貨過程中，應做好記錄，確保換貨物資的數(shù)量、質(zhì)量等信息準確無誤。5.財務(wù)部門根據(jù)換貨單及相關(guān)發(fā)票進行賬務(wù)處理，調(diào)整物資庫存和應付賬款。八、廢舊物資管理（一）廢舊物資界定1.廢舊物資是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的已失去原有使用價值或不再使用的物資，包括邊角料、廢料、報廢設(shè)備及配件等。（二）廢舊物資回收1.生產(chǎn)部門應負責組織對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢舊物資進行回收，并集中存放于指定地點。2.倉庫管理部門應定期對廢舊物資進行清理和盤點，及時發(fā)現(xiàn)并回收可利用的廢舊物資。（三）廢舊物資處置1.對于可回收利用的廢舊物資，公司應優(yōu)先考慮內(nèi)部調(diào)劑使用，如無法內(nèi)部調(diào)劑，可對外出售給有資質(zhì)的回收企業(yè)。2.對于不可回收利用的廢舊物資，如危險廢棄物等，應按照國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行妥善處理，不得隨意丟棄。3.廢舊物資處置前，應填寫廢舊物資處置申請單