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文檔簡介

付款收票管理辦法一、總則(一)目的為加強公司付款收票管理,規(guī)范付款及收票流程,確保公司資金安全,保障財務信息準確、完整,特制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及付款及收票業(yè)務的相關活動。(三)基本原則1.合法性原則:付款及收票業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.準確性原則:確保付款金額、收票信息準確無誤,避免因信息錯誤導致的財務風險和業(yè)務糾紛。3.及時性原則:各部門應按照規(guī)定的時間節(jié)點完成付款申請及收票工作,提高資金使用效率,保證業(yè)務順利進行。4.責任明確原則:明確各環(huán)節(jié)的職責和權限,做到責任到人,便于監(jiān)督和考核。二、付款管理(一)付款申請1.業(yè)務部門根據(jù)合同約定或業(yè)務需求,填寫付款申請表。付款申請表應詳細注明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式、預計付款日期等信息,并附上相關合同、發(fā)票(如有)、驗收報告等證明文件。2.付款申請表需經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字,確認業(yè)務的真實性、合理性及付款金額的準確性。審核通過后,提交至財務部門。(二)財務審核1.財務部門收到付款申請表后,對付款申請進行全面審核。審核內(nèi)容包括但不限于付款依據(jù)是否充分、付款金額是否與合同約定相符、收款單位信息是否準確、付款方式是否合規(guī)等。2.對于不符合規(guī)定的付款申請,財務部門應及時與業(yè)務部門溝通,要求其補充或更正相關信息;對于存在疑問的付款申請,財務部門有權進行調(diào)查核實。3.財務部門審核通過后,在付款申請表上簽字蓋章,并提交至公司領導審批。(三)領導審批1.公司領導根據(jù)財務部門的審核意見,對付款申請進行最終審批。審批過程中,領導應綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務發(fā)展需求、風險控制等因素,做出合理的審批決策。2.對于重大付款事項,需經(jīng)公司領導班子集體研究決定。(四)付款執(zhí)行1.付款申請經(jīng)領導審批通過后,財務部門按照審批意見安排付款。付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等,具體付款方式應根據(jù)實際情況和公司規(guī)定選擇。2.在付款過程中,財務人員應嚴格按照財務操作規(guī)程進行操作,確保付款信息準確無誤。付款完成后,及時登記付款臺賬,記錄付款日期、付款金額、收款單位等信息。(五)付款變更與撤銷1.如因特殊原因需要變更付款金額、付款方式、付款日期或撤銷付款申請的,業(yè)務部門應及時填寫付款變更申請表或付款撤銷申請表,并說明變更或撤銷的原因。2.付款變更申請表或付款撤銷申請表需經(jīng)業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核簽字,報公司領導審批同意后,財務部門方可辦理相關變更或撤銷手續(xù)。三、收票管理(一)收票登記1.業(yè)務部門在收到發(fā)票或其他相關票據(jù)后,應及時進行登記。收票登記表應記錄票據(jù)號碼、開票日期、發(fā)票金額、發(fā)票內(nèi)容、收款單位名稱、收票日期等信息。2.對于增值稅專用發(fā)票,業(yè)務部門還應在收票登記表中注明發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)信息,并確保發(fā)票的真實性、完整性和有效性。(二)票據(jù)審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的收票登記表及相關票據(jù)后,對票據(jù)進行審核。審核內(nèi)容包括但不限于票據(jù)的真實性、合法性、完整性,發(fā)票開具是否符合規(guī)定,發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務實際是否相符等。2.對于不符合規(guī)定的票據(jù),財務部門應及時與業(yè)務部門溝通,要求其與開票單位聯(lián)系更換或補充相關票據(jù);對于存在疑問的票據(jù),財務部門有權進行調(diào)查核實。(三)票據(jù)交接1.經(jīng)審核無誤的票據(jù),財務部門與業(yè)務部門辦理交接手續(xù)。交接雙方應在票據(jù)交接清單上簽字確認,明確票據(jù)的種類、數(shù)量、金額等信息。2.財務部門將收到的票據(jù)按照規(guī)定進行整理、粘貼和裝訂,妥善保管,作為記賬憑證的附件。(四)票據(jù)報銷1.業(yè)務部門人員應按照公司報銷制度的規(guī)定,及時將審核通過的票據(jù)提交至財務部門進行報銷。報銷時,應填寫費用報銷單,并附上相關票據(jù)和審批文件。2.財務部門對報銷申請進行審核,審核通過后按照規(guī)定進行報銷付款。(五)票據(jù)保管與歸檔1.財務部門應建立票據(jù)保管制度,對收到的票據(jù)進行妥善保管,確保票據(jù)的安全和完整。票據(jù)保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。2.票據(jù)保管期滿后,財務部門應按照規(guī)定進行歸檔整理,建立票據(jù)檔案,便于查閱和審計。四、風險控制(一)付款風險控制1.加強對付款業(yè)務的內(nèi)部控制,建立健全付款審批流程,明確各環(huán)節(jié)的職責和權限,防止未經(jīng)授權的付款行為。2.定期對付款業(yè)務進行審計,檢查付款申請的真實性、合理性、合規(guī)性,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.關注收款單位的信用狀況,對于信用不佳的收款單位,應采取相應的風險防范措施,如要求提供擔保、增加付款審批環(huán)節(jié)等。(二)收票風險控制1.加強對收票業(yè)務的審核管理,嚴格把關票據(jù)的真實性、合法性、完整性,防止收到虛假票據(jù)或無效票據(jù)。2.建立與開票單位的定期溝通機制,核實票據(jù)的真實性和有效性。對于存在疑問的票據(jù),及時向稅務機關或其他相關部門咨詢核實。3.加強對票據(jù)保管和歸檔的管理,防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用,確保票據(jù)信息的安全。五、監(jiān)督與考核(一)監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對付款收票業(yè)務進行監(jiān)督檢查,檢查內(nèi)容包括付款申請的審批流程、收票業(yè)務的審核管理、票據(jù)的保管與歸檔等。2.財務部門應定期對付款收票業(yè)務進行自查,及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。自查結果應向公司領導匯報。(二)考核評價1.建立付款收票業(yè)務考核評價制度,對各部門及相關人員在付款收票業(yè)務中的工作表現(xiàn)進行考核評價。考核指標包括付款申請的準確性、及時性、合規(guī)性,收票業(yè)務的審核質(zhì)量、票據(jù)保管情況等。2.考核評價結果與部門及個人的績效掛鉤,對于在付款收票業(yè)務中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵,對于存在問題的部門和個人進行相應的處罰。六、附則(

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