關(guān)于兩金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司兩金管理，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，提高資金使用效率，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位兩金的管理與核算。（三）定義1.兩金：指公司應(yīng)收賬款、存貨占用的資金。2.應(yīng)收賬款：指公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。3.存貨：指公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（四）管理原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范兩金管理行為。2.源頭管控原則：從業(yè)務(wù)前端入手，加強(qiáng)合同管理、客戶信用評估等，防范兩金風(fēng)險。3.動態(tài)監(jiān)控原則：建立健全兩金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時掌握兩金變動情況，及時采取措施加以解決。4.責(zé)任追究原則：對因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致兩金增加的單位和個人，依法依規(guī)追究責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）公司總部1.負(fù)責(zé)制定兩金管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期組織開展兩金清查、分析和考核工作。3.協(xié)調(diào)解決兩金管理中的重大問題。（二）所屬各單位1.負(fù)責(zé)本單位兩金的具體管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司兩金管理政策、制度和流程。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，控制兩金規(guī)模，確保應(yīng)收賬款及時回收、存貨合理儲備。3.定期向公司總部報(bào)送兩金管理情況報(bào)告。（三）相關(guān)部門1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查與評估，制定合理的信用政策。簽訂銷售合同，明確收款條款和結(jié)算方式，確保合同的合法性和有效性。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時反饋催收進(jìn)展情況。2.采購部門合理安排采購計(jì)劃，控制存貨庫存水平，避免積壓。加強(qiáng)供應(yīng)商管理，優(yōu)化采購付款周期，降低采購成本。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)兩金的核算與監(jiān)督，定期編制兩金報(bào)表，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。參與合同評審，從財(cái)務(wù)角度提出風(fēng)險防控建議。協(xié)助銷售部門做好應(yīng)收賬款催收工作，對逾期賬款采取必要的財(cái)務(wù)措施。三、應(yīng)收賬款管理（一）客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶基本信息、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.定期對客戶信用進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果劃分客戶信用等級，制定相應(yīng)的信用政策。3.對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，如要求提供擔(dān)保、增加收款條款的約束性等。（二）合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是收款條款、結(jié)算方式、付款期限等內(nèi)容。2.合同簽訂前，銷售部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對合同進(jìn)行評審，確保合同的合規(guī)性和風(fēng)險可控性。3.合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保各項(xiàng)條款得到有效履行。（三）應(yīng)收賬款催收1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，實(shí)時跟蹤應(yīng)收賬款的發(fā)生、回收情況。2.按照合同約定的付款期限，及時向客戶發(fā)出催款通知，提醒客戶按時付款。3.對于逾期賬款，應(yīng)制定專門的催收方案，采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。4.對于長期拖欠、惡意不還的客戶，應(yīng)依法通過法律途徑解決。（四）應(yīng)收賬款核銷1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。2.核銷前，應(yīng)取得充分的證據(jù)證明該應(yīng)收賬款無法收回，如法院判決書、破產(chǎn)清算文件等。3.應(yīng)收賬款核銷后，應(yīng)在備查簿中進(jìn)行登記，繼續(xù)保留追索權(quán)。四、存貨管理（一）存貨計(jì)劃管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、銷售預(yù)測等因素，制定合理的存貨采購計(jì)劃。2.存貨采購計(jì)劃應(yīng)明確采購品種、數(shù)量、時間等內(nèi)容，避免盲目采購。3.定期對存貨采購計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時調(diào)整計(jì)劃，確保存貨庫存水平合理。（二）存貨入庫管理1.存貨到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，確保存貨符合要求。3.驗(yàn)收合格的存貨應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，登記入賬；驗(yàn)收不合格的存貨應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）存貨存儲管理1.倉庫應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的日常保管和維護(hù)。2.按照存貨的特性和保管要求，合理安排存儲倉位，確保存貨安全。3.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）存貨出庫管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)銷售部門或其他相關(guān)部門的發(fā)貨通知，及時辦理存貨出庫手續(xù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行存貨出庫審批制度，確保存貨出庫的合理性和合規(guī)性。3.做好存貨出庫記錄，及時更新存貨臺賬。五、兩金監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.公司總部應(yīng)設(shè)定兩金監(jiān)控指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、兩金占流動資產(chǎn)比重等。2.所屬各單位應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的監(jiān)控指標(biāo)，制定本單位的具體控制目標(biāo)，并確保目標(biāo)的完成。（二）監(jiān)控方式1.建立兩金管理信息系統(tǒng)，實(shí)時收集、匯總兩金數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控。2.定期召開兩金管理分析會議，通報(bào)兩金管理情況，分析存在的問題，研究制定改進(jìn)措施。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制兩金分析報(bào)告，對兩金的變動趨勢、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等進(jìn)行深入分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）預(yù)警機(jī)制1.當(dāng)兩金監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。2.針對預(yù)警情況，相關(guān)單位應(yīng)迅速采取措施進(jìn)行整改，確保兩金規(guī)?？刂圃诤侠矸秶鷥?nèi)。六、考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.將兩金管理納入公司績效考核體系，設(shè)定應(yīng)收賬款回收率、存貨周轉(zhuǎn)率等考核指標(biāo)。2.考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和管理要求進(jìn)行合理設(shè)定，并保持相對穩(wěn)定。（二）考核方式1.定期對所屬各單位兩金管理情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果與單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的績效掛鉤。2.考核采取定量與定性相結(jié)合的方式，全面、客觀地評價各單位兩金管理工作成效。（三）獎懲措施1.對兩金管理工作成績突出的單