暫借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司暫借款的管理，規(guī)范暫借款行為，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工因工作需要發(fā)生的暫借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：暫借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制預(yù)算，嚴(yán)格控制借款額度和期限。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款必須用于預(yù)先確定的用途，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)辦理借款報(bào)銷或還款手續(xù)，不得拖欠。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《暫借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)明確、具體，屬于業(yè)務(wù)活動(dòng)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明材料；屬于出差的，需提供出差審批單。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并根據(jù)公司資金狀況提出審批意見。3.金額較小的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的借款，需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.因業(yè)務(wù)需要借款的，借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求合理確定，但一般不得超過預(yù)計(jì)費(fèi)用總額的一定比例（具體比例由公司根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況制定）。2.員工因出差借款的，借款額度按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過[X]個(gè)月，特殊情況需延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。2.對(duì)于臨時(shí)性借款，如購買辦公用品等，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。四、借款使用與管理（一）借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得擅自改變用途。2.在借款使用過程中，如發(fā)現(xiàn)借款用途變更或有其他異常情況，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求借款人立即停止使用借款，并收回已發(fā)放的借款。（二）借款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立暫借款臺(tái)賬，對(duì)每筆借款的申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、報(bào)銷、還款等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保賬目清晰。2.定期對(duì)暫借款進(jìn)行清理核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。對(duì)于逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人及所在部門發(fā)出催款通知。五、報(bào)銷與還款（一）報(bào)銷1.借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報(bào)銷金額應(yīng)與借款金額相符，如有差額，應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)款或退款手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷，并沖減相應(yīng)的借款。（二）還款1.如借款未用于報(bào)銷，借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)還款。2.還款時(shí)，借款人應(yīng)填寫《還款憑證》，注明還款金額和借款事由，交財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門收到還款后，應(yīng)在暫借款臺(tái)賬中予以核銷。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)暫借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款使用是否符合規(guī)定、報(bào)銷還款是否及時(shí)等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)暫借款的日常監(jiān)督管理，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)有權(quán)拒絕審批，對(duì)違規(guī)使用借款的行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。七、罰則（一）對(duì)借款人的處罰1.借款人如有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、暫停借款資格等處罰：未按規(guī)定用途使用借款的；逾期未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的；提供虛假借款申請(qǐng)材料的。2.因借款人原因給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。（二）對(duì)審批人的處罰審批人在借款審批過程中，如有違反規(guī)定審批、濫用職權(quán)等行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、免職等處罰；因?qū)徟诉^錯(cuò)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法