查工作管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司的查工作流程，確保查工作的高效、準確、合法進行，保障公司的正常運營秩序，維護公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部開展的各類查工作，包括但不限于財務(wù)審計、績效評估、合規(guī)檢查、項目審查等。涉及外部機構(gòu)或個人的查工作，在遵循本辦法的基礎(chǔ)上，可根據(jù)具體情況進行適當(dāng)調(diào)整。（三）基本原則1.合法性原則：查工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，確保查工作的開展具有合法依據(jù)。2.獨立性原則：查人員應(yīng)保持獨立、客觀、公正的態(tài)度，不受任何部門或個人的干擾，獨立開展查工作，保證查結(jié)果的真實性和可靠性。3.準確性原則：查工作應(yīng)依據(jù)充分的證據(jù)和資料，運用科學(xué)合理的方法和程序，確保查結(jié)果準確反映實際情況，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.保密性原則：查人員應(yīng)對查過程中涉及的公司機密信息、個人隱私等予以嚴格保密，不得泄露給任何無關(guān)人員，維護公司及相關(guān)方的利益。二、查工作的組織與職責(zé)（一）查工作領(lǐng)導(dǎo)小組公司設(shè)立查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員組成，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)公司的查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)包括：1.審批查工作計劃和方案，確保查工作符合公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求。2.協(xié)調(diào)解決查工作中出現(xiàn)的重大問題，為查工作提供必要的支持和保障。3.審議查工作報告和結(jié)果，根據(jù)查建議做出決策，推動公司改進和完善各項工作。（二）查工作執(zhí)行部門公司指定專門的部門作為查工作的執(zhí)行部門，負責(zé)具體組織實施查工作。執(zhí)行部門的主要職責(zé)包括：1.根據(jù)公司需求和查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，制定年度查工作計劃，并報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.組建查工作團隊，明確查人員的職責(zé)分工，確保查工作有序進行。3.組織開展查工作，收集、整理和分析相關(guān)資料和證據(jù)，撰寫查工作報告。4.跟蹤查建議的落實情況，對查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，確保查工作取得實效。（三）查人員職責(zé)查人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉查工作流程和方法。在查工作中，查人員應(yīng)履行以下職責(zé)：1.遵守查工作紀律和職業(yè)道德規(guī)范，保持獨立、客觀、公正的態(tài)度。2.按照查工作計劃和方案，認真開展查工作，收集充分、可靠的證據(jù)，確保查結(jié)果的準確性。3.及時記錄查過程和發(fā)現(xiàn)的問題，撰寫查工作底稿，對查工作底稿的真實性和完整性負責(zé)。4.參與查工作報告的撰寫，對查發(fā)現(xiàn)的問題提出客觀、合理的建議和意見。5.保守查工作中涉及的公司機密信息和個人隱私，不得擅自對外披露。三、查工作流程（一）查計劃制定1.執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況以及內(nèi)部管理需求，每年年初制定年度查工作計劃。查工作計劃應(yīng)明確查項目的名稱、目的、范圍、時間安排、人員組成等內(nèi)容。2.在制定查工作計劃時，應(yīng)充分考慮公司內(nèi)部各部門的工作安排和資源配置情況，避免與其他重要工作產(chǎn)生沖突。同時，應(yīng)結(jié)合以往查工作中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險點，有針對性地確定查項目和重點。3.查工作計劃經(jīng)查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，由執(zhí)行部門負責(zé)組織實施。如遇特殊情況需要調(diào)整查工作計劃，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)小組報告，并說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)批準后方可實施。（二）查準備階段1.組建查工作團隊：根據(jù)查工作計劃，執(zhí)行部門挑選具備專業(yè)知識、經(jīng)驗豐富、責(zé)任心強的查人員組成查工作團隊。查工作團隊?wèi)?yīng)明確分工，確保查工作的各個環(huán)節(jié)都有專人負責(zé)。2.收集查資料：查人員應(yīng)提前收集與查項目相關(guān)的資料，包括但不限于公司的規(guī)章制度、財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、合同協(xié)議、會議記錄等。收集資料的渠道應(yīng)合法合規(guī)，確保資料的真實性和完整性。3.制定查方案：查工作團隊根據(jù)查項目的特點和要求，制定詳細的查方案。查方案應(yīng)明確查的目標、范圍、方法、步驟、時間安排以及人員分工等內(nèi)容。查方案應(yīng)具有可操作性和針對性，能夠指導(dǎo)查工作的順利開展。4.下達查通知：在查工作開始前，執(zhí)行部門應(yīng)向被查部門或單位下達查通知，告知查的目的、范圍、時間安排以及查人員的組成等信息。查通知應(yīng)要求被查部門或單位積極配合查工作，提供必要的資料和協(xié)助。（三）查實施階段1.召開查進點會：查工作團隊進駐被查部門或單位后，應(yīng)召開查進點會。查進點會由查工作團隊負責(zé)人主持，被查部門或單位負責(zé)人及相關(guān)人員參加。會上，查工作團隊負責(zé)人應(yīng)介紹查的目的、范圍、方法和時間安排，被查部門或單位負責(zé)人應(yīng)介紹本部門或單位的基本情況、工作開展情況以及自查情況。2.開展現(xiàn)場查：查人員按照查方案的要求，通過查閱資料、實地觀察、訪談、問卷調(diào)查等方法，對被查部門或單位的相關(guān)業(yè)務(wù)和管理活動進行全面、深入的查。在查過程中，查人員應(yīng)認真記錄查情況，收集相關(guān)證據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細分析和核實。3.編寫查工作底稿：查人員應(yīng)及時編寫查工作底稿，對查過程中發(fā)現(xiàn)的問題、涉及的證據(jù)以及查人員的分析和判斷等進行詳細記錄。查工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴謹，能夠為查工作報告的撰寫提供充分的依據(jù)。4.溝通與協(xié)調(diào)：在查實施過程中，查人員應(yīng)與被查部門或單位保持密切溝通，及時了解情況，解答疑問。對于查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)與被查部門或單位相關(guān)人員進行充分溝通，聽取其意見和解釋，確保問題的認定準確無誤。如遇重大問題或爭議事項，應(yīng)及時向查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，尋求協(xié)調(diào)解決。（四）查報告撰寫階段1.整理查資料：查工作結(jié)束后，查人員應(yīng)及時對查過程中收集的資料和證據(jù)進行整理和分析，對查工作底稿進行審核和完善。2.撰寫查工作報告：查工作團隊負責(zé)人根據(jù)查結(jié)果，組織撰寫查工作報告。查工作報告應(yīng)包括查的基本情況、查發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因分析、查建議以及被查部門或單位的反饋意見等內(nèi)容。查工作報告應(yīng)語言簡潔、內(nèi)容詳實、分析準確、建議合理，能夠為公司決策提供有價值的參考。3.征求意見：查工作報告初稿形成后，應(yīng)征求被查部門或單位的意見。被查部門或單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對查工作報告提出書面反饋意見，查工作團隊?wèi)?yīng)對反饋意見進行認真研究和分析，對查工作報告進行修改和完善。4.審核與審批：查工作報告經(jīng)修改完善后，報查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核。查工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織相關(guān)人員對查工作報告進行認真審核，提出審核意見。查工作報告經(jīng)審核通過后，報公司管理層審批。（五）查結(jié)果反饋與整改階段1.反饋查結(jié)果：查工作報告經(jīng)公司管理層審批通過后，由執(zhí)行部門向被查部門或單位反饋查結(jié)果。反饋查結(jié)果時，應(yīng)向被查部門或單位說明查發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因以及公司對問題的處理意見和要求。2.督促整改：執(zhí)行部門應(yīng)跟蹤查建議的落實情況，督促被查部門或單位制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保查發(fā)現(xiàn)的問題得到及時、有效的整改。被查部門或單位應(yīng)定期向執(zhí)行部門報告整改情況，執(zhí)行部門應(yīng)及時對整改情況進行檢查和評估。3.整改結(jié)果驗收：整改期限屆滿后，執(zhí)行部門應(yīng)組織對被查部門或單位的整改情況進行驗收。驗收內(nèi)容包括整改措施的落實情況、問題的整改效果、相關(guān)制度和流程的完善情況等。如整改未達到要求，應(yīng)責(zé)令被查部門或單位繼續(xù)整改，直至達到整改目標。四、查工作的質(zhì)量控制（一）質(zhì)量控制標準1.查工作應(yīng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度的要求。2.查人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，查工作應(yīng)按照科學(xué)合理的方法和程序進行，確保查結(jié)果的準確性和可靠性。3.查工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴謹，能夠為查工作報告的撰寫提供充分的依據(jù)。查工作底稿應(yīng)經(jīng)過嚴格審核，確保其真實性和完整性。4.查工作報告應(yīng)語言簡潔、內(nèi)容詳實、分析準確、建議合理，能夠為公司決策提供有價值的參考。查工作報告應(yīng)經(jīng)過嚴格審核和審批，確保其質(zhì)量和權(quán)威性。（二）質(zhì)量控制措施1.建立查工作質(zhì)量控制制度，明確查工作的質(zhì)量控制標準和流程，對查工作的各個環(huán)節(jié)進行質(zhì)量控制。2.加強查人員的培訓(xùn)和考核，提高查人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。定期組織查人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，不斷更新查人員的知識結(jié)構(gòu)和技能水平。建立查人員考核機制，對查人員的工作業(yè)績、專業(yè)能力、職業(yè)道德等方面進行考核評價，激勵查人員不斷提高工作質(zhì)量。3.實行查工作底稿三級復(fù)核制度。查人員完成查工作底稿后，先由項目負責(zé)人進行一級復(fù)核，對查工作底稿的完整性、準確性和合規(guī)性進行審核；項目負責(zé)人復(fù)核通過后，再由查工作團隊負責(zé)人進行二級復(fù)核，對查工作底稿的質(zhì)量和查結(jié)果的可靠性進行審核；二級復(fù)核通過后，最后由執(zhí)行部門負責(zé)人進行三級復(fù)核，對查工作報告的整體質(zhì)量進行審核。通過三級復(fù)核制度，確保查工作底稿和查工作報告的質(zhì)量。4.定期開展查工作質(zhì)量檢查。執(zhí)行部門應(yīng)定期對已完成的查項目進行質(zhì)量檢查，檢查內(nèi)容包括查工作的程序執(zhí)行情況、查工作底稿的質(zhì)量、查工作報告的質(zhì)量等。對質(zhì)量檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，確保查工作質(zhì)量不斷提高。五、查工作的監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門負責(zé)對查工作進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對查工作計劃的執(zhí)行情況、查工作質(zhì)量、查結(jié)果的落實情況等進行監(jiān)督檢查，確保查工作符合公司要求和相關(guān)規(guī)定。2.查工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)加強對查工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，定期聽取查工作匯報，對查工作中出現(xiàn)的問題及時進行研究和解決。3.公司管理層應(yīng)關(guān)注查工作的開展情況，對查工作的結(jié)果進行審核和決策，確保查工作能夠為公司的管理和發(fā)展提供有力支持。（二）問責(zé)制度1.對在查工作中違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度或職業(yè)道德規(guī)范的查人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.對查工作中存在重大失誤或故意隱瞞問題的查人員，除給予紀律處分外，還應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。3.對被查部門或單位在查工作中不配合、提供虛假資料或拒絕