分類貸款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貸款業(yè)務(wù)管理，規(guī)范貸款分類行為，準確反映貸款質(zhì)量狀況，防范貸款風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司發(fā)放的各類貸款，包括但不限于流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資貸款等。（三）基本原則1.真實性原則：分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。2.及時性原則：應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)貸款風(fēng)險變化進行分類。3.重要性原則：對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本辦法的核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類。4.審慎性原則：對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。二、貸款分類的標(biāo)準（一）正常類貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。具體應(yīng)符合以下條件：1.借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，經(jīng)營效益良好，主要財務(wù)指標(biāo)合理。2.借款人的還款意愿良好，無不良信用記錄。3.貸款用途符合國家法律法規(guī)和政策要求，項目具有可行性和盈利能力。4.貸款的擔(dān)保措施有效，保證人具有代償能力，抵押物或質(zhì)押物價值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)。（二）關(guān)注類貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為關(guān)注類：1.借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平。2.借款人或有負債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。3.借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大）。4.借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款。5.借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響。6.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利于貸款償還的變化。7.抵押物市場價值出現(xiàn)持續(xù)下降趨勢，或質(zhì)押物價值明顯減少，可能影響貸款足額償還。8.貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，或保證人違反保證合同條款，或抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)不利變化。9.銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督。10.宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力。（三）次級類貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為次級類：1.借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負數(shù)。2.借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。3.借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。4.借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的。5.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。6.借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的。7.為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款。8.可還本付息的重組貸款。9.信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響。10.借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類。11.違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款。（四）可疑類貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為可疑類：1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)。2.借款人實際已資不抵債。3.借款人進入清算程序。4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響。5.借款人改制后，難以落實債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息。6.經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。7.已訴諸法律追收貸款。8.貸款重組后仍然不能正常歸還本息。9.借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為損失類。10.本金或利息逾期180天以上的貸款。（五）損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為損失類：1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款。2.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款。3.借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款。4.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。5.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍無法收回的貸款。6.由于上述1至5項原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。7.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述1至6項原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的墊款。8.按照國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格的，銀行經(jīng)對被投資企業(yè)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)。9.銀行抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。10.經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的貸款。三、貸款分類的流程（一）貸款信息收集信貸人員應(yīng)定期收集借款人的財務(wù)報表、經(jīng)營狀況、信用記錄等相關(guān)信息，確保信息的全面性和準確性。（二）風(fēng)險評估根據(jù)收集到的信息，對貸款的風(fēng)險狀況進行評估，判斷貸款可能存在的風(fēng)險因素及程度。（三）分類初定信貸人員依據(jù)貸款分類標(biāo)準，初步確定貸款的分類結(jié)果，并填寫《貸款分類認定表》，詳細說明分類理由。（四）審核審批1.信貸部門負責(zé)人對信貸人員提交的分類結(jié)果進行審核，提出審核意見。2.風(fēng)險管理部門對分類結(jié)果進行復(fù)審，重點審查分類依據(jù)是否充分、風(fēng)險評估是否準確。3.最終由貸款審批委員會進行審批，確定貸款的最終分類結(jié)果。（五）結(jié)果調(diào)整1.定期對已分類貸款進行檢查，如發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整分類結(jié)果。2.當(dāng)借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時，應(yīng)隨時對貸款分類進行重新評估和調(diào)整。四、貸款分類的管理（一）檔案管理建立健全貸款分類檔案，將貸款分類的相關(guān)資料、文件等進行歸檔保存，便于查閱和追溯。（二）統(tǒng)計分析定期對貸款分類結(jié)果進行統(tǒng)計分析，掌握各類貸款的占比、風(fēng)險狀況變化趨勢等，為貸款管理決策提供依據(jù)。（三）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門定期對貸款分類工作進行監(jiān)督檢查，確保分類工作符合本辦法規(guī)定。2.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。五、責(zé)任認定與追究（一）責(zé)任認定1.對在貸款分類過程中存在違規(guī)行為、分類不準確的相關(guān)人員，進行責(zé)任認定。2.責(zé)任認定應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素進行綜合判斷。（二）責(zé)任