財(cái)務(wù)章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)章的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)章的使用流程，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.嚴(yán)格授權(quán)原則：財(cái)務(wù)章的使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)審批，確保使用的合規(guī)性和安全性。2.不相容崗位分離原則：財(cái)務(wù)章的保管、使用與印章的審批、登記等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。3.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：通過(guò)規(guī)范財(cái)務(wù)章的管理，降低因印章使用不當(dāng)而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)章的種類(lèi)及用途（一）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用于公司各類(lèi)款項(xiàng)收付、票據(jù)開(kāi)具、財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。（二）發(fā)票專(zhuān)用章專(zhuān)門(mén)用于公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)蓋章使用。（三）法人章主要用于辦理銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)，在相關(guān)票據(jù)上加蓋法人印鑒。三、財(cái)務(wù)章的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管。2.發(fā)票專(zhuān)用章由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。3.法人章由法定代表人或其授權(quán)的專(zhuān)人保管。（二）保管要求1.財(cái)務(wù)章應(yīng)妥善保管在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，確保印章存放環(huán)境安全，防止被盜、遺失或損壞。2.保管人員不得擅自將財(cái)務(wù)章轉(zhuǎn)借他人使用，如有特殊情況需要委托他人代管的，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書(shū)面委托手續(xù)。3.保管人員應(yīng)定期檢查財(cái)務(wù)章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。四、財(cái)務(wù)章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的使用范圍嚴(yán)格限定在公司財(cái)務(wù)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。2.發(fā)票專(zhuān)用章僅用于公司對(duì)外開(kāi)具發(fā)票時(shí)蓋章。3.法人章用于辦理銀行結(jié)算、簽署重要財(cái)務(wù)文件等需要法人授權(quán)的業(yè)務(wù)。（二）使用流程1.申請(qǐng)使用財(cái)務(wù)章時(shí)，需填寫(xiě)《財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明用章事項(xiàng)、金額、用途、用章時(shí)間等信息，并由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批申請(qǐng)表提交后，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的用章事項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額較大或重要的用章事項(xiàng)需經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.蓋章經(jīng)審批通過(guò)后，保管人員在核對(duì)用章申請(qǐng)表與相關(guān)文件無(wú)誤后，方可在規(guī)定的位置加蓋財(cái)務(wù)章。蓋章時(shí)應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊、重疊或遺漏。4.登記每次使用財(cái)務(wù)章后，保管人員應(yīng)及時(shí)在《財(cái)務(wù)章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄用章日期、用章事項(xiàng)、金額、申請(qǐng)人、審批人等信息。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要使用財(cái)務(wù)章，且無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行審批的，可先電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后使用，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)，并在《財(cái)務(wù)章使用登記簿》上注明情況。2.因業(yè)務(wù)需要外出攜帶財(cái)務(wù)章的，必須經(jīng)過(guò)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由兩人以上共同攜帶，確保印章安全。外出使用財(cái)務(wù)章時(shí)，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的使用流程進(jìn)行操作，并做好相關(guān)記錄。五、財(cái)務(wù)章的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接財(cái)務(wù)章。2.因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、職責(zé)變更等原因，需要對(duì)財(cái)務(wù)章的保管和使用進(jìn)行重新安排。（二）交接流程1.交接前準(zhǔn)備交接前，原保管人員應(yīng)整理好財(cái)務(wù)章及相關(guān)的使用記錄、登記簿等資料，確保資料完整、準(zhǔn)確。2.交接手續(xù)交接時(shí)，原保管人員與新保管人員應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員的監(jiān)督下，辦理財(cái)務(wù)章的交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)仔細(xì)核對(duì)財(cái)務(wù)章的數(shù)量、種類(lèi)、狀態(tài)等信息，并在《財(cái)務(wù)章交接清單》上簽字確認(rèn)。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財(cái)務(wù)部門(mén)留存一份。3.監(jiān)交責(zé)任監(jiān)交人員應(yīng)對(duì)交接過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，確保交接手續(xù)的規(guī)范、完整。如發(fā)現(xiàn)交接過(guò)程中有問(wèn)題或爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，并做好記錄。六、財(cái)務(wù)章的停用與銷(xiāo)毀（一）停用原因1.因公司名稱(chēng)變更、印章?lián)p壞等原因，需要停用原財(cái)務(wù)章。2.財(cái)務(wù)章使用期限屆滿(mǎn)或因其他原因不再使用。（二）停用流程1.申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部門(mén)提出財(cái)務(wù)章停用申請(qǐng)，說(shuō)明停用原因、停用時(shí)間等信息，并提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)通知相關(guān)部門(mén)和人員停止使用該財(cái)務(wù)章。3.封存停用的財(cái)務(wù)章應(yīng)及時(shí)進(jìn)行封存，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人妥善保管，防止印章被誤用。（三）銷(xiāo)毀流程1.申請(qǐng)對(duì)于需要銷(xiāo)毀的財(cái)務(wù)章，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，說(shuō)明銷(xiāo)毀原因、銷(xiāo)毀印章的種類(lèi)和數(shù)量等信息，并提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同公司審計(jì)部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)共同對(duì)擬銷(xiāo)毀的財(cái)務(wù)章進(jìn)行審核確認(rèn)。3.銷(xiāo)毀審核確認(rèn)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)章。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行全程錄像或拍照記錄，并由參與銷(xiāo)毀的人員簽字確認(rèn)。銷(xiāo)毀記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)章的管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)章的保管、使用、交接、停用與銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)使用印章的情況。（二）日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)章使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查《財(cái)務(wù)章使用登記簿》的記錄是否完整、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用財(cái)務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。如因違規(guī)使用財(cái)務(wù)章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或法律責(zé)任的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)