招待費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司招待費(fèi)的管理，規(guī)范招待行為，控制招待費(fèi)用支出，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的招待費(fèi)管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：招待費(fèi)支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度控制使用。2.必要性原則：招待活動(dòng)應(yīng)具有必要性，避免不必要的招待支出。3.合規(guī)性原則：招待費(fèi)支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。4.節(jié)儉高效原則：在保證招待效果的前提下，盡量節(jié)約開支，提高資金使用效率。二、招待費(fèi)的定義及范圍（一）定義招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的用于接待來訪客戶、合作伙伴、上級單位及其他相關(guān)人員的費(fèi)用。（二）范圍1.餐飲費(fèi)用：包括宴請、工作餐、茶歇等費(fèi)用。2.住宿費(fèi)用：因招待客戶需要安排的住宿費(fèi)用。3.交通費(fèi)用：用于接送客戶、陪同客戶出行等產(chǎn)生的交通費(fèi)用。4.禮品費(fèi)用：贈(zèng)送客戶的禮品費(fèi)用。5.娛樂費(fèi)用：如安排客戶參觀旅游景點(diǎn)、觀看演出等產(chǎn)生的費(fèi)用。6.其他與招待相關(guān)的費(fèi)用：如會(huì)議室租賃、活動(dòng)場地布置等費(fèi)用。三、招待費(fèi)的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)計(jì)招待需求，在每年[具體時(shí)間]前編制本部門下一年度招待費(fèi)預(yù)算，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。2.財(cái)務(wù)部結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總平衡，編制公司年度招待費(fèi)預(yù)算草案，提交公司管理層審批。3.公司年度招待費(fèi)預(yù)算經(jīng)管理層審批通過后，分解下達(dá)至各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算調(diào)整1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整招待費(fèi)預(yù)算的，相關(guān)部門應(yīng)提前[具體時(shí)間]向財(cái)務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的招待費(fèi)預(yù)算控制支出，不得超預(yù)算開支。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立招待費(fèi)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。四、招待費(fèi)的審批流程（一）一般招待事項(xiàng)審批1.招待事項(xiàng)發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《招待費(fèi)申請表》，詳細(xì)說明招待對象、招待事由、招待時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并附上相關(guān)的招待計(jì)劃或邀請函等證明材料。2.《招待費(fèi)申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，經(jīng)辦人持《招待費(fèi)申請表》到財(cái)務(wù)部辦理借款或報(bào)銷手續(xù)。（二）重要招待事項(xiàng)審批1.對于招待重要客戶、合作伙伴、上級單位等重要招待事項(xiàng)，招待事項(xiàng)發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《招待費(fèi)申請表》，詳細(xì)說明招待對象、招待事由、招待時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并附上相關(guān)的招待計(jì)劃或邀請函等證明材料。2.《招待費(fèi)申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.公司總經(jīng)理審批通過后，經(jīng)辦人持《招待費(fèi)申請表》到財(cái)務(wù)部辦理借款或報(bào)銷手續(xù)。（三）特殊情況審批1.因特殊原因無法提前履行審批手續(xù)的招待事項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)在招待事項(xiàng)發(fā)生后的[具體時(shí)間]內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)，并說明原因。2.補(bǔ)辦的審批手續(xù)應(yīng)按照上述一般招待事項(xiàng)或重要招待事項(xiàng)的審批流程進(jìn)行。五、招待費(fèi)的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待事項(xiàng)相符。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)，不得虛開發(fā)票。3.除發(fā)票外，還應(yīng)提供《招待費(fèi)申請表》、招待計(jì)劃或邀請函、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)證明材料。（二）報(bào)銷時(shí)間要求1.招待事項(xiàng)結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)在[具體時(shí)間]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.逾期未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。（三）報(bào)銷審批流程1.經(jīng)辦人將填寫完整的報(bào)銷憑證及相關(guān)證明材料提交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。4.財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)公司總經(jīng)理審批。5.公司總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。（四）報(bào)銷方式1.招待費(fèi)報(bào)銷原則上采用轉(zhuǎn)賬支付方式，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.經(jīng)辦人應(yīng)提供本人銀行賬號，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人銀行賬號。六、招待費(fèi)的核算與監(jiān)督（一）核算1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對招待費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確反映招待費(fèi)的支出情況。2.招待費(fèi)應(yīng)在“管理費(fèi)用——招待費(fèi)”科目中列支，不得與其他費(fèi)用混淆。（二）監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查招待費(fèi)支出是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對招待費(fèi)使用情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。對違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、招待費(fèi)的控制措施（一）招待標(biāo)準(zhǔn)控制1.根據(jù)招待對象的身份、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素，制定合理的招待標(biāo)準(zhǔn)。招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確餐飲、住宿、禮品等方面的具體標(biāo)準(zhǔn)。2.招待活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照招待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。（二）招待次數(shù)控制1.各部門應(yīng)盡量減少不必要的招待活動(dòng)，避免頻繁招待同一客戶。2.對于同一客戶的招待次數(shù)應(yīng)進(jìn)行合理控制，如因業(yè)務(wù)需要確需增加招待次數(shù)的，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。（三）招待方式控制1.提倡采用經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、簡潔高效的招待方式，如工作餐、茶歇等。2.對于大型招待活動(dòng)或重要客戶的招待，應(yīng)提前制定詳細(xì)的招待方案，合理安排招待內(nèi)容和費(fèi)用。（四）禮品管理控制1.贈(zèng)送客戶的禮品應(yīng)符合公司形象和業(yè)務(wù)需要，不得贈(zèng)送高檔禮品或貴重物品。2.禮品的采購應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，建立禮品采購登記制度，記錄禮