倉(cāng)存物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司倉(cāng)存物資管理，規(guī)范倉(cāng)存物資的出入庫(kù)、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)等操作流程，確保物資安全、完整，提高物資使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有倉(cāng)存物資的管理，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、辦公用品等。（三）管理原則1.準(zhǔn)確性原則：確保倉(cāng)存物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：物資出入庫(kù)操作及時(shí)，信息傳遞及時(shí)，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。3.安全性原則：采取有效措施保障物資存儲(chǔ)安全，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓，降低庫(kù)存成本。二、職責(zé)分工（一）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)倉(cāng)存物資的日常保管、收發(fā)工作，確保物資存儲(chǔ)安全、有序。2.建立健全倉(cāng)存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)、庫(kù)存變動(dòng)等情況。3.定期對(duì)倉(cāng)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并協(xié)助處理。4.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的5S管理，保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境整潔、通道暢通。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，及時(shí)準(zhǔn)確地編制物資采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，對(duì)不合格物資及時(shí)辦理退換貨手續(xù)。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等進(jìn)行回收和處理。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)倉(cāng)存物資的賬務(wù)核算，定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.參與倉(cāng)存物資的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。3.根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)倉(cāng)存物資的成本核算、費(fèi)用分?jǐn)偟冗M(jìn)行管理。（五）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資和生產(chǎn)過(guò)程中的物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。2.對(duì)不合格物資的判定、處理等提出意見和建議。三、物資入庫(kù)管理（一）采購(gòu)物資入庫(kù)1.采購(gòu)部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好收貨準(zhǔn)備。2.物資到貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、送貨單等對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)于外觀完好、數(shù)量相符的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，在送貨單上簽字確認(rèn)，并將物資存放至指定倉(cāng)位。4.對(duì)于質(zhì)量不合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理退換貨事宜。5.對(duì)于數(shù)量不符的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)在送貨單上注明實(shí)際收貨數(shù)量，并及時(shí)與采購(gòu)部門溝通核實(shí)。（二）生產(chǎn)物資入庫(kù)1.生產(chǎn)部門完成生產(chǎn)任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將合格的半成品、成品辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫入庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)入庫(kù)的生產(chǎn)物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)，并將物資存放至相應(yīng)倉(cāng)位。（三）其他物資入庫(kù)1.公司內(nèi)部各部門之間調(diào)撥的物資、捐贈(zèng)物資等，應(yīng)按照規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)時(shí)，由物資調(diào)入部門填寫入庫(kù)單，說(shuō)明物資來(lái)源、用途等信息，倉(cāng)儲(chǔ)部門進(jìn)行驗(yàn)收后辦理入庫(kù)。四、物資存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)位規(guī)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)物資的類別、特性、用途等進(jìn)行合理的倉(cāng)位規(guī)劃，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.倉(cāng)位應(yīng)劃分原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、低值易耗品區(qū)、辦公用品區(qū)等，確保物資分類存放。3.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）存儲(chǔ)條件1.根據(jù)物資的存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境，如溫度、濕度、通風(fēng)等。2.對(duì)于易受潮、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防霉、防蟲等措施，如密封包裝、放置干燥劑等。3.對(duì)于貴重物資、精密儀器等，應(yīng)采取特殊的存儲(chǔ)保護(hù)措施，如單獨(dú)存放、配備防護(hù)設(shè)備等。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)和年度全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。3.盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等與臺(tái)賬記錄是否一致，并做好盤點(diǎn)記錄。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。5.對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，調(diào)整庫(kù)存賬目。（四）庫(kù)存預(yù)警1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)物資的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、采購(gòu)周期等因素，設(shè)定合理的庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫(kù)存物資達(dá)到預(yù)警下限或上限時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，通知相關(guān)部門采取措施。3.采購(gòu)部門根據(jù)庫(kù)存預(yù)警情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃；生產(chǎn)部門根據(jù)庫(kù)存情況合理安排生產(chǎn)進(jìn)度。五、物資出庫(kù)管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行物資發(fā)放，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等無(wú)誤后，在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并將領(lǐng)料單留存一聯(lián)作為記賬依據(jù)。4.對(duì)于限額領(lǐng)料的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額發(fā)放，如因生產(chǎn)需要超限額領(lǐng)料，需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后發(fā)放。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，注明客戶名稱、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行備貨、發(fā)貨，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等無(wú)誤后，辦理出庫(kù)手續(xù)，并在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)。4.發(fā)貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)確保物資包裝完好，按照規(guī)定的運(yùn)輸方式進(jìn)行發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。（三）其他出庫(kù)1.公司內(nèi)部各部門之間調(diào)撥物資、辦公用品領(lǐng)用等，應(yīng)按照規(guī)定填寫出庫(kù)單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理出庫(kù)手續(xù)。2.對(duì)于報(bào)廢物資的出庫(kù)，應(yīng)按照公司的資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定，經(jīng)審批后由倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理出庫(kù)，并做好記錄。六、物資核算與賬務(wù)管理（一）賬務(wù)設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置倉(cāng)存物資總賬、明細(xì)賬，對(duì)倉(cāng)存物資進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的核算。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立倉(cāng)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)、庫(kù)存變動(dòng)等情況，確保賬實(shí)相符。（二）賬務(wù)處理1.物資入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，增加庫(kù)存物資。2.物資出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)將出庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，減少庫(kù)存物資。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，每月至少核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（三）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的成本核算方法，對(duì)倉(cāng)存物資的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本等進(jìn)行核算。2.對(duì)于直接用于生產(chǎn)的物資，應(yīng)按照產(chǎn)品的生產(chǎn)批次或訂單進(jìn)行成本歸集；對(duì)于間接用于生產(chǎn)的物資，應(yīng)按照一定的分配方法分?jǐn)偟疆a(chǎn)品成本中。七、物資報(bào)廢與處置管理（一）報(bào)廢申請(qǐng)1.各部門對(duì)于已損壞、過(guò)期、閑置等無(wú)法使用的物資，應(yīng)填寫物資報(bào)廢申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交質(zhì)量部門進(jìn)行質(zhì)量鑒定。（二）質(zhì)量鑒定1.質(zhì)量部門根據(jù)物資的特性和報(bào)廢原因，對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的物資進(jìn)行質(zhì)量鑒定，出具鑒定報(bào)告。2.對(duì)于符合報(bào)廢條件的物資，質(zhì)量部門在鑒定報(bào)告上簽字確認(rèn)；對(duì)于不符合報(bào)廢條件的物資，應(yīng)退回申請(qǐng)部門并說(shuō)明原因。（三）報(bào)廢審批1.物資報(bào)廢申請(qǐng)表和質(zhì)量鑒定報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（四）報(bào)廢處置1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織處置。2.處置方式包括變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)物資的實(shí)際情況選擇合適的處置方式。3.對(duì)于有價(jià)值的報(bào)廢物資，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行變賣，確保資產(chǎn)處置收益最大化。4.處置過(guò)程中，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)做好記錄，包括處置時(shí)間、方式、收入等信息，并將相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)倉(cāng)存物資管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查物資管理制度的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、庫(kù)存物資的安全性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查1.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行巡查，檢查物資的存儲(chǔ)狀況、出入庫(kù)操作流程、庫(kù)存賬目等情況。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并記錄整改情況。（三）績(jī)效考核1.公司建立倉(cāng)存物資管理績(jī)效考核制度，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)部門、采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門的物資管理工作進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括物資賬實(shí)相符率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)