三資管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的三資（資產(chǎn)、資金、資源）管理，規(guī)范三資運(yùn)營(yíng)行為，提高三資使用效益，保障公司/組織的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及三資管理的所有部門、單位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保三資管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則建立健全三資管理制度和流程，規(guī)范操作程序，確保管理工作有序進(jìn)行。3.效益性原則優(yōu)化三資配置，提高使用效益，實(shí)現(xiàn)公司/組織資產(chǎn)保值增值，資金高效運(yùn)作，資源合理利用。4.公開(kāi)透明原則三資管理過(guò)程和結(jié)果應(yīng)公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。二、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)界定與分類1.本辦法所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司/組織根據(jù)實(shí)際情況確定），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.資產(chǎn)分類應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織內(nèi)部管理要求進(jìn)行，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門/單位根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。2.申請(qǐng)部門/單位負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，確保購(gòu)置資產(chǎn)符合工作實(shí)際需求，并簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的預(yù)算進(jìn)行審核，評(píng)估資金來(lái)源及合理性，簽署審核意見(jiàn)。4.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)經(jīng)部門/單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司/組織整體規(guī)劃和資源狀況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可進(jìn)行購(gòu)置。5.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行，優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門/單位和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門/單位和資產(chǎn)管理部門共同對(duì)購(gòu)置資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等是否符合要求。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問(wèn)題或與合同約定不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好記錄。4.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門/單位等信息。（四）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門/單位應(yīng)按照規(guī)定的用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更資產(chǎn)用途，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.各部門/單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的使用狀況、完好程度等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。4.對(duì)于需要維修、保養(yǎng)的資產(chǎn)，使用部門/單位應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施維修保養(yǎng)工作。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.各部門/單位如需處置資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息，并提供相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況和處置原因，提出審核意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審核，評(píng)估處置對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響，簽署審核意見(jiàn)。5.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司/組織實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可進(jìn)行資產(chǎn)處置。6.資產(chǎn)處置應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司/組織財(cái)務(wù)部門，納入預(yù)算管理。7.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確。三、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司/組織應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核等工作。2.各部門/單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門/單位的資金預(yù)算草案，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)收入、支出的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等信息。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門/單位上報(bào)的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司/組織整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算方案。4.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司/組織管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）審批。審批通過(guò)后的資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保資金收支平衡。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）資金收入管理1.公司/組織的各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額收取，不得截留、挪用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入核算流程和要求，確保收入信息準(zhǔn)確、完整。3.對(duì)于經(jīng)營(yíng)收入，應(yīng)按照合同約定及時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并開(kāi)具合法有效的票據(jù)。對(duì)于財(cái)政撥款等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入賬手續(xù)。4.加強(qiáng)對(duì)收入款項(xiàng)的管理，確保資金及時(shí)足額到賬。對(duì)于應(yīng)收賬款等債權(quán)，應(yīng)建立定期催收制度，減少壞賬損失。（三）資金支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出合理、合規(guī)。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。3.支出申請(qǐng)部門/單位應(yīng)填寫《資金支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支出項(xiàng)目、金額、用途、支付方式等信息，并提供相關(guān)證明材料。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和合規(guī)性，以及與預(yù)算的匹配情況。審核通過(guò)后，報(bào)公司/組織主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司/組織財(cái)務(wù)狀況和資金安排進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可辦理資金支付手續(xù)。6.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定的支付方式進(jìn)行，確保資金安全。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。7.加強(qiáng)對(duì)資金支出的跟蹤管理，定期對(duì)支出效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支出過(guò)程中存在的問(wèn)題。（四）資金結(jié)算管理1.公司/組織應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等，并嚴(yán)格按照結(jié)算方式的操作規(guī)程進(jìn)行辦理。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶審批制度，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查核對(duì)，確保賬戶信息準(zhǔn)確、安全。4.對(duì)于資金結(jié)算過(guò)程中涉及的票據(jù)、印章等重要物品，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。5.定期對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。四、資源管理（一）資源界定與分類1.本辦法所指資源包括土地資源、人力資源、信息資源等。土地資源是指公司/組織擁有或使用的土地及其地上附著物等。人力資源是指公司/組織內(nèi)的各類人員及其知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)等。信息資源是指公司/組織在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中產(chǎn)生、收集、存儲(chǔ)、使用的各類信息，如市場(chǎng)信息、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)信息等。2.資源分類應(yīng)根據(jù)公司/組織實(shí)際情況和管理需求進(jìn)行細(xì)化，確保資源管理的針對(duì)性和有效性。（二）土地資源管理1.加強(qiáng)對(duì)土地資源的規(guī)劃和利用，確保土地資源合理配置。根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定土地資源利用規(guī)劃，明確土地用途和開(kāi)發(fā)計(jì)劃。2.土地資源的取得、轉(zhuǎn)讓、出租等應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定辦理手續(xù)，簽訂規(guī)范的合同協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.建立土地資源臺(tái)賬，詳細(xì)記錄土地的位置、面積、用途、取得時(shí)間、使用期限等信息，定期對(duì)土地資源進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保土地資源信息準(zhǔn)確。4.加強(qiáng)對(duì)土地資源的日常管理和維護(hù)，確保土地資源的安全和完整。對(duì)于土地上的建筑物、附著物等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行維修、保養(yǎng)，確保其正常使用。（三）人力資源管理1.建立健全人力資源管理制度，加強(qiáng)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作。2.根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，合理配置人力資源，確保各部門/單位人員配備合理。3.規(guī)范招聘程序，通過(guò)多種渠道招聘優(yōu)秀人才，確保招聘人員符合崗位要求和公司/組織文化。4.加強(qiáng)員工培訓(xùn)與發(fā)展，制定培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃提供有針對(duì)性的培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。5.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，對(duì)員工工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。6.完善薪酬福利制度，根據(jù)公司/組織經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)行情，制定合理的薪酬結(jié)構(gòu)和福利政策，激勵(lì)員工積極性和創(chuàng)造性。（四）信息資源管理1.建立健全信息資源管理制度，加強(qiáng)信息資源的收集、整理、存儲(chǔ)、使用、共享等工作。2.明確信息資源管理的責(zé)任部門和人員，確保信息資源管理工作有序進(jìn)行。3.加強(qiáng)信息資源的安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，防止信息泄露、丟失、損壞等情況發(fā)生。4.建立信息資源共享平臺(tái)，促進(jìn)信息資源在公司/組織內(nèi)部的流通和共享，提高信息資源利用效率。5.定期對(duì)信息資源進(jìn)行清理和評(píng)估，及時(shí)更新和淘汰無(wú)用信息，確保信息資源的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)三資管理活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)三資管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)三資管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置與處置的合規(guī)性、資金收支的真實(shí)性和合法性、資源利用的效益性等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)三資管理的財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整。4.各部門/單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門/單位三資管理工作的自我監(jiān)督，建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門開(kāi)展工作，如實(shí)提供三資管理情況和相關(guān)資料。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過(guò)公司/組織網(wǎng)站、公告欄等渠道公開(kāi)三資管理信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。（三）問(wèn)題整改1.對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)