取暖費用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司取暖費用的管理，規(guī)范取暖費用的核算、支付及使用流程，確保取暖費用合理、合規(guī)、高效使用，保障公司正常的取暖需求，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的取暖費用管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：取暖費用實行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行控制和支出，確保費用不超支。2.合規(guī)合法原則：取暖費用的核算、支付及使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。3.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約能源，提高取暖設(shè)施的使用效率，降低取暖成本。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在取暖費用管理中的職責(zé)，確保各項工作有序開展。二、管理職責(zé)（一）行政管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司取暖設(shè)施的維護(hù)計劃和維修方案，確保取暖設(shè)施正常運行。2.監(jiān)督檢查各部門取暖設(shè)施的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.配合財務(wù)部門做好取暖費用的核算和結(jié)算工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定取暖費用的財務(wù)管理制度和核算辦法，準(zhǔn)確核算取暖費用。2.審核取暖費用的報銷憑證，確保費用支出合規(guī)、合理。3.編制取暖費用預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財務(wù)分析。4.負(fù)責(zé)與供熱單位進(jìn)行費用結(jié)算，及時支付取暖費用。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門取暖設(shè)施的日常管理和維護(hù)，合理使用取暖資源，杜絕浪費現(xiàn)象。2.按照公司規(guī)定的程序申請和報銷取暖費用，提供真實、有效的費用憑證。3.配合行政管理部門和財務(wù)部門做好取暖費用的管理工作，及時反饋相關(guān)信息。三、取暖費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門根據(jù)公司上一年度取暖費用實際支出情況、本年度取暖面積變化、取暖價格調(diào)整等因素，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和成本控制目標(biāo)，編制下一年度取暖費用預(yù)算草案。2.預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的取暖費用預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制取暖費用支出，不得擅自突破預(yù)算。（二）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊原因需要調(diào)整取暖費用預(yù)算的，由使用部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.申請部門將書面申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門，財務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，并結(jié)合公司實際情況提出審核意見。3.審核通過的預(yù)算調(diào)整申請報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)至各部門執(zhí)行。四、取暖費用核算與支付（一）費用核算1.財務(wù)部門按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，對取暖費用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。取暖費用核算應(yīng)區(qū)分不同的取暖區(qū)域、取暖方式和費用項目，確保核算清晰、準(zhǔn)確。2.取暖費用核算期間為每年的[具體時間段]。財務(wù)部門應(yīng)在核算期間結(jié)束后，及時完成取暖費用的核算工作，并編制取暖費用核算報表。3.取暖費用核算報表應(yīng)包括取暖面積、取暖單價、取暖費用總額、各部門分?jǐn)偳闆r等詳細(xì)信息。報表經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，作為取暖費用支付和財務(wù)分析的依據(jù)。（二）費用支付1.財務(wù)部門根據(jù)與供熱單位簽訂的供熱合同和實際取暖用量，按照約定的付款方式和時間，及時支付取暖費用。2.支付取暖費用前，財務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)報銷憑證，確保憑證真實、合法、有效。報銷憑證應(yīng)包括供熱單位開具的發(fā)票、取暖費用明細(xì)清單、相關(guān)審批文件等。3.財務(wù)部門將審核通過的報銷憑證提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，按照公司財務(wù)支付流程進(jìn)行支付。4.如因特殊原因需要延期支付取暖費用的，財務(wù)部門應(yīng)及時與供熱單位溝通協(xié)商，并取得供熱單位的同意。同時，財務(wù)部門應(yīng)將延期支付的原因和預(yù)計支付時間報公司分管領(lǐng)導(dǎo)備案。五、取暖設(shè)施管理（一）設(shè)施購置與安裝1.行政管理部門根據(jù)公司取暖需求和實際情況，制定取暖設(shè)施購置計劃。購置計劃應(yīng)包括設(shè)施名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等詳細(xì)信息。2.購置計劃經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部門負(fù)責(zé)組織實施采購。采購過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)采購制度執(zhí)行，確保采購的取暖設(shè)施質(zhì)量合格、價格合理。3.取暖設(shè)施購置后，行政管理部門應(yīng)及時組織安裝調(diào)試，確保設(shè)施正常運行。安裝調(diào)試完成后，行政管理部門應(yīng)會同使用部門進(jìn)行驗收，驗收合格后方可投入使用。（二）設(shè)施維護(hù)與維修1.行政管理部門負(fù)責(zé)制定取暖設(shè)施的維護(hù)計劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期和維護(hù)責(zé)任人。維護(hù)計劃應(yīng)定期進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。2.取暖設(shè)施出現(xiàn)故障時，使用部門應(yīng)及時向行政管理部門報告。行政管理部門接到報告后，應(yīng)及時安排維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場，對故障進(jìn)行診斷和修復(fù)。3.對于重大維修項目，行政管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行論證，制定維修方案，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。維修方案批準(zhǔn)后，由行政管理部門負(fù)責(zé)組織實施維修。4.維修完成后，行政管理部門應(yīng)會同使用部門進(jìn)行驗收，確保維修質(zhì)量符合要求。維修費用按照公司相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行核算和支付。（三）設(shè)施報廢與處置1.取暖設(shè)施因使用年限到期、技術(shù)淘汰、損壞無法修復(fù)等原因需要報廢的，由使用部門提出報廢申請，詳細(xì)說明報廢原因、設(shè)施名稱、規(guī)格型號、購置時間等信息。2.報廢申請經(jīng)行政管理部門審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由行政管理部門按照公司相關(guān)資產(chǎn)處置制度進(jìn)行處置。3.取暖設(shè)施報廢處置收入應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算，上繳公司財務(wù)部門。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對取暖費用的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查取暖費用預(yù)算執(zhí)行情況、核算與支付的合規(guī)性、取暖設(shè)施的管理情況等。2.審計部門應(yīng)在審計結(jié)束后，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計報告的要求及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計部門。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合政府有關(guān)部門對取暖費用的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于政府有關(guān)部門提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改到位，并將整改情況報告政府有關(guān)部門。七、違規(guī)處理（一）對違反本辦法規(guī)定，擅自擴(kuò)大取暖費用開支范圍、提高開支