國(guó)外債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)國(guó)外債務(wù)的管理，規(guī)范國(guó)外債務(wù)的舉借、使用、償還等行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位在境外舉借、使用和償還的各類債務(wù)，包括但不限于國(guó)際金融組織貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)貸款、發(fā)行外幣債券等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)國(guó)外債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)，確保債務(wù)管理工作的協(xié)調(diào)性和一致性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在舉借國(guó)外債務(wù)時(shí)，充分評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)規(guī)模與公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力相適應(yīng)，避免過(guò)度負(fù)債，有效控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.成本效益原則合理選擇債務(wù)融資方式和幣種結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益，確保債務(wù)資金能夠?yàn)楣編?lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。4.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際金融規(guī)則和公司內(nèi)部管理制度，規(guī)范國(guó)外債務(wù)管理行為，確保債務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）公司決策層1.負(fù)責(zé)審定公司國(guó)外債務(wù)管理戰(zhàn)略、政策和規(guī)劃。2.審批重大國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目的舉借、使用和償還方案。3.監(jiān)督檢查公司國(guó)外債務(wù)管理工作的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司國(guó)外債務(wù)管理制度和流程。2.組織編制公司國(guó)外債務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，匯總分析債務(wù)資金使用情況。3.參與國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目的可行性研究和談判，負(fù)責(zé)債務(wù)融資的成本核算和風(fēng)險(xiǎn)管理。4.辦理債務(wù)資金的收付結(jié)算，監(jiān)督債務(wù)資金的使用，確保?？顚Ｓ?。5.定期編制公司國(guó)外債務(wù)報(bào)告，向公司決策層和相關(guān)部門(mén)提供債務(wù)信息和分析建議。（三）項(xiàng)目管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目的前期調(diào)研、可行性研究和申報(bào)工作。2.組織實(shí)施國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的使用管理，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好債務(wù)資金的核算和監(jiān)督工作。4.及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)反饋?lái)?xiàng)目進(jìn)展情況和資金需求，協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好債務(wù)償還計(jì)劃的制定和執(zhí)行。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.定期對(duì)公司國(guó)外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和預(yù)警，及時(shí)向公司決策層報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。3.參與國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目的談判和合同簽訂，審核相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)條款，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（五）其他部門(mén)其他部門(mén)按照各自職責(zé)，配合做好國(guó)外債務(wù)管理相關(guān)工作。如法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核國(guó)外債務(wù)相關(guān)合同和法律文件，確保公司權(quán)益得到有效保障；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)外債務(wù)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。三、舉借管理（一）舉借原則1.符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先支持公司重點(diǎn)項(xiàng)目和核心業(yè)務(wù)。2.充分考慮公司償債能力和財(cái)務(wù)狀況，合理確定債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)。3.選擇合適的融資方式和幣種結(jié)構(gòu)，降低融資成本和匯率風(fēng)險(xiǎn)。（二）舉借審批程序1.項(xiàng)目管理部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目申請(qǐng)，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，明確項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金需求、還款計(jì)劃、預(yù)期效益等。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出意見(jiàn)和建議。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審核風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。4.法務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)合同和法律文件進(jìn)行審核，確保合法合規(guī)。5.公司決策層根據(jù)各部門(mén)意見(jiàn)，審批國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目舉借申請(qǐng)。重大項(xiàng)目需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（三）舉借方式1.國(guó)際金融組織貸款積極爭(zhēng)取世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)際金融組織貸款，利用其優(yōu)惠的貸款條件和技術(shù)援助，支持公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)發(fā)展等項(xiàng)目。2.外國(guó)政府貸款與友好國(guó)家政府開(kāi)展貸款合作，爭(zhēng)取外國(guó)政府提供的優(yōu)惠貸款，用于公司特定領(lǐng)域的項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)雙方經(jīng)濟(jì)合作和友好關(guān)系。3.國(guó)際商業(yè)貸款根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和市場(chǎng)情況，合理選擇國(guó)際商業(yè)貸款，如銀團(tuán)貸款、雙邊貸款等。在舉借國(guó)際商業(yè)貸款時(shí)，要充分考慮貸款利率、期限、還款方式等因素，確保融資成本合理。4.發(fā)行外幣債券根據(jù)國(guó)際資本市場(chǎng)情況和公司融資需求，適時(shí)發(fā)行外幣債券。發(fā)行外幣債券應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的發(fā)行時(shí)機(jī)和幣種，降低融資成本。（四）幣種選擇1.綜合考慮項(xiàng)目收入幣種、還款資金來(lái)源幣種、國(guó)際匯率走勢(shì)等因素，合理選擇債務(wù)幣種。2.盡量選擇與公司主要收入幣種或還款資金來(lái)源幣種一致的幣種舉借債務(wù)，減少匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于存在匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的幣種，可通過(guò)套期保值等金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。四、使用管理（一）資金撥付1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)公司決策層批準(zhǔn)的舉借申請(qǐng)和項(xiàng)目資金需求，與債權(quán)人簽訂借款合同，并按照合同約定辦理債務(wù)資金的撥付手續(xù)。2.債務(wù)資金應(yīng)?？顚Ｓ茫苯訐芨吨另?xiàng)目實(shí)施單位或項(xiàng)目專用賬戶，嚴(yán)禁截留、挪用。（二）資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)外債務(wù)項(xiàng)目，按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和借款合同約定，合理使用債務(wù)資金，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，審核項(xiàng)目資金支出憑證，確保資金使用合規(guī)、真實(shí)、有效。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（三）項(xiàng)目變更管理1.如因項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)不可抗力或其他特殊原因，需要對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃等進(jìn)行變更的，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容和對(duì)債務(wù)償還的影響。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)估，提出意見(jiàn)和建議。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審核風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。4.公司決策層根據(jù)各部門(mén)意見(jiàn)，審批項(xiàng)目變更申請(qǐng)。重大變更需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。五、償還管理（一）償還計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)在債務(wù)舉借前，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期收益、還款資金來(lái)源等情況，制定詳細(xì)的國(guó)外債務(wù)償還計(jì)劃，明確還款期限、還款金額、還款方式等。2.償還計(jì)劃應(yīng)納入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，確保有足夠的資金按時(shí)償還債務(wù)。（二）還款資金來(lái)源1.項(xiàng)目收益優(yōu)先使用項(xiàng)目自身產(chǎn)生的收益償還債務(wù)，確保項(xiàng)目的盈利能力能夠覆蓋債務(wù)本息。2.公司自有資金如項(xiàng)目收益不足以償還債務(wù)，可動(dòng)用公司自有資金進(jìn)行償還。公司應(yīng)合理安排資金，確保自有資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。3.其他資金來(lái)源根據(jù)實(shí)際情況，可通過(guò)資產(chǎn)處置、再融資等方式籌集資金償還債務(wù)。（三）還款方式1.等額本息還款按照借款合同約定，在還款期限內(nèi)每月或每季度償還固定金額的本金和利息，直至債務(wù)全部還清。2.等額本金還款按照借款合同約定，在還款期限內(nèi)每月或每季度償還固定金額的本金，利息隨本金的減少而逐月遞減，直至債務(wù)全部還清。3.按季付息，到期還本在還款期限內(nèi)每季度支付利息，到期一次性償還本金。4.其他還款方式根據(jù)借款合同約定和實(shí)際情況，可采用其他還款方式，如提前還款、延期還款等。提前還款需按照借款合同約定支付一定的違約金。（四）逾期還款處理1.如因特殊原因?qū)е鹿緹o(wú)法按時(shí)償還債務(wù)，應(yīng)提前向債權(quán)人說(shuō)明情況，并申請(qǐng)延期還款。延期還款申請(qǐng)需經(jīng)債權(quán)人同意，并簽訂延期還款協(xié)議。2.如公司逾期還款，將按照借款合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，支付逾期利息和違約金。逾期還款可能會(huì)對(duì)公司信用記錄產(chǎn)生不良影響，影響公司今后的融資能力。3.公司應(yīng)積極采取措施籌集資金，盡快償還逾期債務(wù)，恢復(fù)公司信用。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)公司國(guó)外債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析債務(wù)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)密切關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理安排債務(wù)融資期限和規(guī)模，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致融資成本上升或資金鏈斷裂?？赏ㄟ^(guò)套期保值等金融工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的債權(quán)人開(kāi)展合作，對(duì)債權(quán)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤監(jiān)測(cè)。加強(qiáng)合同管理，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保債權(quán)人嚴(yán)格履行合同約定。3.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)匯率走勢(shì)和項(xiàng)目實(shí)際情況，合理選擇債務(wù)幣種和套期保值工具，降低匯率波動(dòng)對(duì)債務(wù)償還的影響。4.利率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)關(guān)注國(guó)際利率市場(chǎng)變化，合理安排債務(wù)融資期限和利率結(jié)構(gòu)，可通過(guò)利率互換等金融工具鎖定利率風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立健全國(guó)外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，定期對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司決策層和相關(guān)部門(mén)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（四）應(yīng)急預(yù)案制定國(guó)外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，能夠迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。七、信息披露（一）披露原則公司按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露國(guó)外債務(wù)相關(guān)信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）披露內(nèi)容1.債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限等基本情況。2.債務(wù)舉借、使用、償還情況。3.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對(duì)措施。4.其他需要披露的重要信息。（三）披露方式1.在公司年度報(bào)告中詳細(xì)披露國(guó)外債務(wù)相關(guān)信息。2.根據(jù)監(jiān)管要求，在指定媒體或網(wǎng)站上發(fā)布公告，向社會(huì)公眾披露公司國(guó)外債務(wù)信息。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司國(guó)外債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)公司國(guó)外債務(wù)