國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范國(guó)庫(kù)收支行為，確保國(guó)庫(kù)資金安全、高效運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及相關(guān)法律法規(guī)制定。適用范圍本辦法適用于辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的各級(jí)國(guó)庫(kù)及相關(guān)工作人員?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保國(guó)庫(kù)收支數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，資金及時(shí)足額收付。3.安全保密原則：保障國(guó)庫(kù)資金安全，嚴(yán)格保守國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)秘密。4.服務(wù)高效原則：為財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)及其他相關(guān)單位提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。國(guó)庫(kù)職責(zé)與權(quán)限國(guó)庫(kù)職責(zé)1.辦理國(guó)家預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫(kù)款支撥。2.向上級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。3.協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)組織預(yù)算收入及時(shí)繳庫(kù)；根據(jù)財(cái)政機(jī)關(guān)填發(fā)的撥款憑證，辦理同級(jí)預(yù)算單位的庫(kù)款支撥。4.監(jiān)督預(yù)算收入的繳庫(kù)及預(yù)算支出的撥付。5.管理和監(jiān)督國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的運(yùn)行。6.負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算及報(bào)表編制工作。7.辦理其他有關(guān)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)權(quán)限1.有權(quán)監(jiān)督檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)全部繳入國(guó)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。2.對(duì)擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶(hù)之間存款余額的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行。3.對(duì)不符合國(guó)家規(guī)定要求辦理退庫(kù)的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕辦理。4.監(jiān)督財(cái)政存款的開(kāi)戶(hù)和財(cái)政庫(kù)款的支撥。5.任何單位和個(gè)人強(qiáng)令國(guó)庫(kù)辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。6.對(duì)不符合規(guī)定的憑證，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕受理。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)操作流程預(yù)算收入收納1.納稅人繳納稅款時(shí)，應(yīng)將應(yīng)納稅款繳入指定的國(guó)庫(kù)經(jīng)收處。經(jīng)收處應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理收納手續(xù)，并將稅款劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)。2.國(guó)庫(kù)收到經(jīng)收處劃轉(zhuǎn)的稅款后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于預(yù)算收入的收納，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目進(jìn)行劃分和核算。預(yù)算收入劃分與留解1.國(guó)庫(kù)根據(jù)國(guó)家財(cái)政管理體制規(guī)定，對(duì)預(yù)算收入進(jìn)行劃分，確定各級(jí)財(cái)政的分成比例。2.按照規(guī)定的留解比例，將預(yù)算收入分別留歸本級(jí)財(cái)政和上解上級(jí)財(cái)政。留解工作應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)，確保各級(jí)財(cái)政資金的合理分配。庫(kù)款支撥1.財(cái)政部門(mén)根據(jù)預(yù)算安排，向國(guó)庫(kù)提交撥款申請(qǐng)。國(guó)庫(kù)收到撥款申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，包括撥款依據(jù)、用途、金額等。2.審核無(wú)誤后，國(guó)庫(kù)按照規(guī)定的程序辦理庫(kù)款支撥手續(xù)，將資金直接支付到收款人賬戶(hù)或相關(guān)用款單位。對(duì)于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別按照相應(yīng)的流程進(jìn)行操作。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算1.國(guó)庫(kù)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等會(huì)計(jì)賬簿。2.對(duì)國(guó)庫(kù)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞等規(guī)定。3.定期編制國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)報(bào)表，包括日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)等，真實(shí)反映國(guó)庫(kù)收支情況。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全國(guó)庫(kù)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。2.加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)操作流程的監(jiān)督，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算、資金收付等業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作。2.按照要求提供國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)，如實(shí)反映國(guó)庫(kù)收支情況。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)防控1.識(shí)別國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括資金風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的能力，確保國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)信息化規(guī)劃1.根據(jù)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定科學(xué)合理的信息化建設(shè)規(guī)劃。規(guī)劃應(yīng)明確信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)、步驟和保障措施。2.確保信息化建設(shè)與國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理相適應(yīng)，提高國(guó)庫(kù)工作效率和服務(wù)水平。系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用1.建設(shè)先進(jìn)的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，涵蓋預(yù)算收入收納、劃分、留解、庫(kù)款支撥、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)系統(tǒng)的安全管理，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。3.充分利用信息化手段，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理和信息共享，提高工作質(zhì)量和效率。數(shù)據(jù)管理1.建立健全國(guó)庫(kù)數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲(chǔ)、傳輸和使用。2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。3.做好數(shù)據(jù)備份和存儲(chǔ)工作，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，合理利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)決策提供支持。人員管理人員配備1.根據(jù)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)需要，合理配備國(guó)庫(kù)工作人員，明確各崗位人員的任職資格和條件。2.確保國(guó)庫(kù)工作人員具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠勝任本職工作。培訓(xùn)與考核1.定期組織國(guó)庫(kù)工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)操作、信息化應(yīng)用等方面。2.建立科學(xué)合理的考核機(jī)制，對(duì)國(guó)庫(kù)工作人員的工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果作為人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等的重要依據(jù)。職業(yè)道德建設(shè)1.加強(qiáng)國(guó)庫(kù)工作人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)敬業(yè)精神、廉潔意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。2.要求國(guó)庫(kù)工作人員嚴(yán)格遵守職