2025年淄博市稅務(wù)系統(tǒng)遴選面試練習(xí)題帶答案詳解問(wèn)題一：2024年淄博燒烤經(jīng)濟(jì)持續(xù)火爆，帶動(dòng)全市餐飲、住宿、交通等行業(yè)稅收同比增長(zhǎng)28%，但部分個(gè)體工商戶(hù)反映“開(kāi)票難”“政策咨詢(xún)響應(yīng)慢”等問(wèn)題。作為稅務(wù)系統(tǒng)遴選干部，你如何看待這一現(xiàn)象？請(qǐng)結(jié)合稅收工作實(shí)際談?wù)勀愕慕鉀Q思路。答案詳解：這一現(xiàn)象反映了淄博特色經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展與稅收服務(wù)供給之間的階段性矛盾，本質(zhì)是稅收征管服務(wù)的精細(xì)化、智能化水平需與新興經(jīng)濟(jì)形態(tài)適配。首先，要辯證看待“增長(zhǎng)”與“問(wèn)題”的關(guān)系：燒烤經(jīng)濟(jì)的熱度是淄博城市品牌升級(jí)、消費(fèi)市場(chǎng)激活的成果，稅收增長(zhǎng)是經(jīng)濟(jì)活躍的必然體現(xiàn)；但個(gè)體工商戶(hù)的訴求暴露出基層辦稅服務(wù)在峰值流量下的承載力不足、政策宣傳的精準(zhǔn)度不夠等問(wèn)題。解決思路需從“短期紓困”和“長(zhǎng)期優(yōu)化”兩方面入手。短期層面：一是優(yōu)化票種核定流程，針對(duì)燒烤相關(guān)個(gè)體工商戶(hù)推出“即時(shí)核定+動(dòng)態(tài)調(diào)整”機(jī)制，對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下的納稅人開(kāi)放電子發(fā)票“線上秒批”，對(duì)用票量激增的商戶(hù)開(kāi)通綠色窗口，24小時(shí)內(nèi)完成票種增量審批；二是增設(shè)“燒烤經(jīng)濟(jì)”專(zhuān)項(xiàng)咨詢(xún)崗，在辦稅服務(wù)廳、12366熱線設(shè)置專(zhuān)席，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成“流動(dòng)輔導(dǎo)隊(duì)”，深入燒烤集中街區(qū)開(kāi)展“面對(duì)面”政策解讀，重點(diǎn)講解小規(guī)模納稅人增值稅減免、個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人所得稅減半征收等政策；三是推廣“非接觸式”辦稅，通過(guò)魯稅通征納互動(dòng)平臺(tái)推送操作指引，引導(dǎo)納稅人使用“山東稅務(wù)”APP代開(kāi)發(fā)票，減少現(xiàn)場(chǎng)排隊(duì)壓力。長(zhǎng)期層面：一是建立“特色經(jīng)濟(jì)稅收服務(wù)檔案”，聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)管、文旅等部門(mén)采集燒烤行業(yè)商戶(hù)分布、經(jīng)營(yíng)周期、用票規(guī)律等數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)辦稅高峰節(jié)點(diǎn)（如周末、節(jié)假日），提前調(diào)配窗口人員和自助終端資源；二是深化“稅銀互動(dòng)”，針對(duì)個(gè)體工商戶(hù)融資需求，通過(guò)納稅信用數(shù)據(jù)為優(yōu)質(zhì)商戶(hù)提供無(wú)抵押信用貸款，緩解其擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的資金壓力；三是加強(qiáng)政策宣傳的“場(chǎng)景化”設(shè)計(jì)，例如在燒烤店張貼“掃碼看政策”二維碼，將稅收優(yōu)惠政策融入“淄博燒烤文化節(jié)”宣傳物料，提升政策觸達(dá)率。問(wèn)題二：為落實(shí)2025年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，淄博市稅務(wù)局計(jì)劃開(kāi)展“稅費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)師”活動(dòng)，邀請(qǐng)企業(yè)代表、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)人員、媒體記者等作為體驗(yàn)師，全流程體驗(yàn)留抵退稅、發(fā)票申領(lǐng)、跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)等業(yè)務(wù)。如果由你負(fù)責(zé)組織此項(xiàng)活動(dòng)，你會(huì)如何開(kāi)展？答案詳解：組織“稅費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)師”活動(dòng)需緊扣“體驗(yàn)—反饋—改進(jìn)”閉環(huán)，重點(diǎn)把握以下環(huán)節(jié)：第一，前期籌備階段。一是明確體驗(yàn)?zāi)繕?biāo)，聚焦2025年“春風(fēng)行動(dòng)”重點(diǎn)任務(wù)（如“智能辦稅提速”“精簡(jiǎn)流程提級(jí)”），選定留抵退稅（政策落實(shí)類(lèi)）、發(fā)票申領(lǐng)（高頻業(yè)務(wù)類(lèi)）、跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)（跨部門(mén)協(xié)同類(lèi)）3類(lèi)核心業(yè)務(wù)作為體驗(yàn)場(chǎng)景；二是精準(zhǔn)選聘體驗(yàn)師，通過(guò)納稅人學(xué)堂、稅企交流群發(fā)布招募公告，重點(diǎn)邀請(qǐng)中小微企業(yè)財(cái)務(wù)人員（占比60%）、稅務(wù)師事務(wù)所代表（占比20%）、本地媒體記者（占比20%），確保覆蓋不同視角；三是制定體驗(yàn)手冊(cè)，梳理每項(xiàng)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程、政策依據(jù)、常見(jiàn)問(wèn)題，提前發(fā)送給體驗(yàn)師熟悉，同時(shí)設(shè)計(jì)《體驗(yàn)反饋表》，設(shè)置“流程便捷度”“系統(tǒng)流暢度”“人員服務(wù)態(tài)度”等量化評(píng)價(jià)指標(biāo)（15分）和開(kāi)放式建議欄。第二，實(shí)施階段。一是開(kāi)展“沉浸式體驗(yàn)”，分批次組織體驗(yàn)師到辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局體驗(yàn)區(qū)實(shí)操，例如留抵退稅業(yè)務(wù)可體驗(yàn)“線上申請(qǐng)—自動(dòng)校驗(yàn)—進(jìn)度查詢(xún)—到賬提醒”全流程，跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)業(yè)務(wù)可模擬外省企業(yè)在淄博辦稅的“一地辦”流程；二是安排“陪同式體驗(yàn)”，由業(yè)務(wù)骨干全程跟隨，實(shí)時(shí)解答體驗(yàn)師疑問(wèn)，記錄操作中出現(xiàn)的卡頓點(diǎn)（如系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)慢、表單填寫(xiě)指引不清晰）；三是組織“座談式反饋”，體驗(yàn)結(jié)束后召開(kāi)專(zhuān)題研討會(huì)，邀請(qǐng)分管局長(zhǎng)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人參會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取體驗(yàn)師意見(jiàn)，例如有企業(yè)反映“留抵退稅到賬時(shí)間雖然縮短，但短信提醒不夠及時(shí)”，媒體記者提出“體驗(yàn)過(guò)程可制作短視頻宣傳”等建議。第三，整改提升階段。一是建立問(wèn)題臺(tái)賬，對(duì)收集到的意見(jiàn)分類(lèi)整理（系統(tǒng)問(wèn)題、流程問(wèn)題、服務(wù)問(wèn)題），明確責(zé)任科室和整改時(shí)限（如系統(tǒng)問(wèn)題3個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系運(yùn)維團(tuán)隊(duì)，流程問(wèn)題7個(gè)工作日內(nèi)優(yōu)化）；二是開(kāi)展“回頭看”，整改完成后邀請(qǐng)部分體驗(yàn)師“再體驗(yàn)”，驗(yàn)證改進(jìn)效果；三是擴(kuò)大宣傳效應(yīng)，將體驗(yàn)活動(dòng)中的典型案例（如某企業(yè)通過(guò)體驗(yàn)優(yōu)化后留抵退稅提前2天到賬）制作成宣傳素材，通過(guò)“淄博稅務(wù)”微信公眾號(hào)、本地電視臺(tái)等渠道發(fā)布，提升納稅人獲得感。問(wèn)題三：你所在的稅務(wù)分局近期收到12345熱線轉(zhuǎn)辦工單，某燒烤店老板王女士投訴：“前幾天稅務(wù)局來(lái)查賬，說(shuō)我2023年部分收入未申報(bào)，要補(bǔ)稅加滯納金。但我是個(gè)體戶(hù)，平時(shí)忙不過(guò)來(lái)，沒(méi)顧上記賬，不是故意不交稅?！苯?jīng)核實(shí)，該店確有2萬(wàn)元未開(kāi)票收入未申報(bào)，適用3%征收率。領(lǐng)導(dǎo)讓你負(fù)責(zé)處理這起投訴，你會(huì)怎么做？答案詳解：處理此類(lèi)投訴需兼顧稅法剛性與執(zhí)法溫度，重點(diǎn)做好“溝通解釋、政策輔導(dǎo)、權(quán)益保障”三項(xiàng)工作。第一步，主動(dòng)聯(lián)系王女士，預(yù)約見(jiàn)面時(shí)間。見(jiàn)面時(shí)先表達(dá)理解：“王姐，我理解您平時(shí)經(jīng)營(yíng)燒烤店很忙，既要招呼客人又要管后廚，確實(shí)容易忽略財(cái)務(wù)方面的事。我們今天來(lái)不是催您補(bǔ)稅，是想把情況說(shuō)清楚，幫您解決問(wèn)題?！苯档推涞钟|情緒。第二步，核實(shí)具體情況。向王女士出示核查依據(jù)：“我們調(diào)取了您的支付寶、微信收款記錄，比對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)2023年58月有4筆合計(jì)2萬(wàn)元的收入未開(kāi)票也未申報(bào)。根據(jù)《稅收征收管理法》第二十五條，納稅人必須如實(shí)申報(bào)納稅，未開(kāi)票收入同樣需要申報(bào)?！蓖瑫r(shí)說(shuō)明滯納金計(jì)算方式：“滯納金是從滯納稅款之日起按日加收萬(wàn)分之五，您這筆稅款600元（20000×3%），從2024年1月16日申報(bào)期結(jié)束次日開(kāi)始算，到今天一共120天，滯納金是600×0.05%×120=36元，合計(jì)需要補(bǔ)繳636元?！钡谌?，做好政策輔導(dǎo)。針對(duì)王女士“沒(méi)顧上記賬”的問(wèn)題，建議其采用“簡(jiǎn)易記賬法”：“您可以用手機(jī)記個(gè)流水賬，每天把收款金額、采購(gòu)成本記下來(lái)，月底匯總一下就能申報(bào)?，F(xiàn)在電子稅務(wù)局有‘一鍵申報(bào)’功能，您只要輸入收入總額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算稅款，非常方便。我們可以幫您安裝APP，現(xiàn)場(chǎng)教您操作。”同時(shí)告知其享有的權(quán)益：“如果您對(duì)核查結(jié)果有異議，可以在60日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議，或者6個(gè)月內(nèi)提起行政訴訟?！钡谒牟剑M(jìn)整改情況。3個(gè)工作日后回訪王女士，確認(rèn)其是否完成補(bǔ)稅，是否需要進(jìn)一步輔導(dǎo)。如果她已補(bǔ)繳，給予肯定：“王姐，感謝您配合我們工作，誠(chéng)信納稅對(duì)店鋪信譽(yù)也有好處，以后有任何問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系我們。”如果她有困難（如資金緊張），可告知其可以申請(qǐng)延期繳納稅款（需在申報(bào)期內(nèi)提出，經(jīng)批準(zhǔn)可延期不超過(guò)3個(gè)月），體現(xiàn)服務(wù)溫度。問(wèn)題四：你剛被遴選到市局政策法規(guī)科，科室李科長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)豐富但要求嚴(yán)格，同事小張是業(yè)務(wù)骨干但性格直率，最近小張因?qū)羁崎L(zhǎng)制定的“稅務(wù)執(zhí)法全過(guò)程記錄操作規(guī)范”有不同意見(jiàn)，在科務(wù)會(huì)上公開(kāi)反駁，導(dǎo)致氣氛尷尬。作為新人，你會(huì)如何處理這一矛盾？答案詳解：作為新人，處理科室矛盾需把握“尊重前輩、促進(jìn)溝通、維護(hù)團(tuán)結(jié)”的原則，具體分三步：第一步，主動(dòng)了解情況。會(huì)后私下與小張溝通：“張哥，昨天科務(wù)會(huì)您提的關(guān)于‘執(zhí)法記錄保存期限’的建議很有道理，我之前在基層也遇到過(guò)存儲(chǔ)設(shè)備不足的問(wèn)題。不過(guò)李科長(zhǎng)制定規(guī)范時(shí)可能綜合考慮了上級(jí)要求和基層實(shí)際，您當(dāng)時(shí)的表述可能讓科長(zhǎng)覺(jué)得被否定了?！眱A聽(tīng)小張的真實(shí)想法（可能是擔(dān)心規(guī)范過(guò)于嚴(yán)格增加基層負(fù)擔(dān)），同時(shí)肯定其出發(fā)點(diǎn)是好的。第二步，側(cè)面提醒李科長(zhǎng)。找機(jī)會(huì)向李科長(zhǎng)匯報(bào)工作時(shí)提到：“科長(zhǎng)，昨天張哥提的建議，我整理了基層分局的反饋，確實(shí)有部分單位反映執(zhí)法記錄儀存儲(chǔ)容量有限，保存6個(gè)月可能有困難。您看是否可以在規(guī)范中增加‘特殊情況經(jīng)審批可縮短保存期限’的條款？這樣既符合上級(jí)要求，又兼顧基層實(shí)際。”將小張的意見(jiàn)轉(zhuǎn)化為建設(shè)性建議，幫助李科長(zhǎng)理解小張的初衷。第三步，促進(jìn)良性溝通。提議組織一次“執(zhí)法記錄規(guī)范優(yōu)化討論會(huì)”，邀請(qǐng)李科長(zhǎng)、小張和基層分局代表參會(huì)。會(huì)上先由李科長(zhǎng)說(shuō)明規(guī)范制定的背景（上級(jí)考核要求、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)），再由小張分享基層案例（如某分局因存儲(chǔ)問(wèn)題丟失關(guān)鍵記錄被投訴），最后共同討論調(diào)整方案（如將一般事項(xiàng)保存期限調(diào)整為3個(gè)月，重大執(zhí)法事項(xiàng)保存6個(gè)月）。通過(guò)具體案例推動(dòng)雙方換位思考，達(dá)成共識(shí)。問(wèn)題五：為支持淄博“夜經(jīng)濟(jì)”發(fā)展，市局決定對(duì)夜間經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)（如燒烤店、夜市攤位）開(kāi)展“留抵退稅政策上門(mén)送”活動(dòng)。你作為政策宣講小組組長(zhǎng)，需要與某燒烤店老板劉先生（50歲，初中文化）溝通，說(shuō)明其符合留抵退稅條件。請(qǐng)現(xiàn)場(chǎng)模擬這段對(duì)話。答案詳解：（語(yǔ)氣親切，用口語(yǔ)化表達(dá)）我：劉老板，晚上好！看您生意這么火，烤串香得我都饞了！今天來(lái)不為別的，是給您送好消息的。劉：大兄弟，快坐快坐！啥好消息？別是又要收稅吧？我：哪能呢！我們是來(lái)送錢(qián)的！您看，這是留抵退稅的政策明白紙，我給您慢慢說(shuō)。您之前買(mǎi)燒烤爐、冰柜、食材這些，是不是都取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票？劉：對(duì)，買(mǎi)新烤爐的時(shí)候，商家給開(kāi)了發(fā)票，我都收在抽屜里呢。我：這些發(fā)票上的稅額就是“進(jìn)項(xiàng)稅額”，您平時(shí)賣(mài)烤串開(kāi)的發(fā)票上的稅額是“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”。如果進(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)多，多出來(lái)的部分國(guó)家可以退給您，這就是留抵退稅。劉：那我能退多少？我：我們查了您的納稅數(shù)據(jù)，您今年買(mǎi)烤爐、冰柜的進(jìn)項(xiàng)稅額一共1.2萬(wàn)元，今年賣(mài)烤串的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是8000元，進(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)多4000元，這4000元可以退給您！劉：真的？那咋申請(qǐng)??？我文化不高，怕弄不懂。我：特別簡(jiǎn)單！您不用來(lái)稅務(wù)局，在手機(jī)上就能操作。我?guī)湍蜷_(kāi)電子稅務(wù)局APP，點(diǎn)“我要辦稅”—“留抵退稅”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出可退金額，您確認(rèn)一下信息，點(diǎn)提交就行。我們后臺(tái)審核通過(guò)后，錢(qián)3個(gè)工作日就能到您銀行卡。劉：那會(huì)不會(huì)有啥風(fēng)險(xiǎn)？我之前聽(tīng)