國(guó)網(wǎng)票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)國(guó)家電網(wǎng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各級(jí)單位的票據(jù)管理活動(dòng)，包括但不限于銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、本票、發(fā)票、財(cái)政票據(jù)等各類票據(jù)的購領(lǐng)、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保票據(jù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓蕊L(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。3.準(zhǔn)確性原則票據(jù)業(yè)務(wù)處理過程中，要保證票據(jù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。4.及時(shí)性原則及時(shí)辦理票據(jù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，提高票據(jù)使用效率，避免因延誤導(dǎo)致的資金占用或其他不利影響。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)一管理公司各類票據(jù)，包括票據(jù)的購領(lǐng)、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作。3.審核票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，監(jiān)督票據(jù)的使用情況。4.定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。5.配合相關(guān)部門做好票據(jù)的審計(jì)、稅務(wù)等工作。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)領(lǐng)用票據(jù)，并按照規(guī)定用途使用票據(jù)。2.負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的日常保管和使用，確保票據(jù)安全、完整。3.及時(shí)將使用完畢的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷，并配合財(cái)務(wù)部門做好相關(guān)核對(duì)工作。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好票據(jù)管理的其他相關(guān)工作。（三）審計(jì)部門1.對(duì)公司票據(jù)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，監(jiān)督票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的票據(jù)管理問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（四）其他部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好票據(jù)管理的相關(guān)工作，如協(xié)助財(cái)務(wù)部門核實(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性等。三、票據(jù)購領(lǐng)與保管（一）票據(jù)購領(lǐng)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)購領(lǐng)工作，購領(lǐng)人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。2.購領(lǐng)票據(jù)時(shí)，應(yīng)向票據(jù)管理機(jī)構(gòu)提交合法有效的證明文件，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、法定代表人授權(quán)委托書等，并填寫票據(jù)購領(lǐng)申請(qǐng)表。3.票據(jù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)購領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，按照規(guī)定的種類、數(shù)量、號(hào)碼等發(fā)放票據(jù)，并開具票據(jù)購領(lǐng)憑證。4.購領(lǐng)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保與票據(jù)購領(lǐng)憑證一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與票據(jù)管理機(jī)構(gòu)溝通解決。（二）票據(jù)保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，妥善保管各類票據(jù)，不得擅自離崗。3.不同種類的票據(jù)應(yīng)分類存放，并按照票據(jù)號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。4.對(duì)空白票據(jù)、作廢票據(jù)、已使用票據(jù)等應(yīng)分別進(jìn)行保管，并做好標(biāo)識(shí)和記錄。5.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、短缺等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。四、票據(jù)使用（一）使用范圍1.銀行匯票、商業(yè)匯票主要用于公司對(duì)外支付貨款、勞務(wù)費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.支票主要用于公司日常資金結(jié)算，包括支付貨款、差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。3.本票主要用于公司在同城范圍內(nèi)的資金結(jié)算。4.發(fā)票是公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中開具的法定憑證，用于確認(rèn)收入、繳納稅款等。5.財(cái)政票據(jù)是公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，向財(cái)政部門購領(lǐng)的用于行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等收入的票據(jù)。（二）使用要求1.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或挪作他用。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)的填寫應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求，包括票據(jù)的種類、號(hào)碼、日期、金額、付款人、收款人、用途等信息。4.對(duì)于銀行匯票、商業(yè)匯票等需要背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)連續(xù)、完整，背書人簽章應(yīng)清晰、規(guī)范。5.使用后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷，不得自行留存或丟失。（三）票據(jù)背書1.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。2.背書應(yīng)遵循真實(shí)、合法、有效的原則，背書內(nèi)容應(yīng)與票據(jù)正面記載的事項(xiàng)相符。3.背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱。如背書欄不夠填寫的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。4.以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。五、票據(jù)核銷（一）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門使用完畢票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)整理、粘貼相關(guān)原始憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門票據(jù)管理人員對(duì)交回的票據(jù)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性等。3.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門票據(jù)管理人員在票據(jù)上加蓋“已核銷”章，并登記票據(jù)核銷臺(tái)賬。4.對(duì)于作廢票據(jù)，應(yīng)注明作廢原因，并與已使用票據(jù)一同妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。（二）核銷要求1.票據(jù)核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保核銷工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.核銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)號(hào)碼、金額、日期、用途等信息，與相關(guān)原始憑證一致。3.對(duì)于跨年度使用的票據(jù)，應(yīng)在次年及時(shí)進(jìn)行核銷，不得拖延。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。六、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如票據(jù)偽造、變?cè)祜L(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失、被盜風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)使用不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等。2.關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)、金融政策的變化，及時(shí)評(píng)估對(duì)公司票據(jù)管理的影響，識(shí)別潛在的政策風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)各類票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如通過分析票據(jù)業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率、損失大小等因素，確定風(fēng)險(xiǎn)的高低。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)票據(jù)防偽技術(shù)培訓(xùn)，提高票據(jù)管理人員的識(shí)別能力，防止收到偽造、變?cè)炱睋?jù)。2.完善票據(jù)保管制度，加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險(xiǎn)柜等，確保票據(jù)存放安全。3.建立票據(jù)掛失止付機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜，應(yīng)及時(shí)向銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)辦理掛失止付手續(xù)，防止資金損失。4.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)使用人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，規(guī)范票據(jù)使用行為。5.定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)購領(lǐng)、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。3.公司應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合并及時(shí)整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。（二）考核1.建立票據(jù)管理考核機(jī)制，對(duì)各部門票據(jù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核內(nèi)容包括票據(jù)管