保函獨(dú)立管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保函業(yè)務(wù)的獨(dú)立管理，規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類保函業(yè)務(wù)，包括但不限于投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.獨(dú)立性原則保函一經(jīng)開(kāi)立，即獨(dú)立于基礎(chǔ)交易合同。保函的履行僅依據(jù)保函條款，不受基礎(chǔ)交易合同的變更、解除或終止等影響。2.真實(shí)性原則保函業(yè)務(wù)必須基于真實(shí)、合法的交易背景，嚴(yán)禁為無(wú)真實(shí)交易的項(xiàng)目開(kāi)具保函。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在保函業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。4.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作。二、保函業(yè)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展，與客戶溝通洽談保函業(yè)務(wù)需求。2.對(duì)保函業(yè)務(wù)的交易背景進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確保交易真實(shí)、合法。3.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。4.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的具體操作，包括保函的申請(qǐng)、審核、開(kāi)立、修改、注銷等流程的推進(jìn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.制定保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，對(duì)保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。2.參與保函業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.在保函業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)措施。（三）法務(wù)部門1.審查保函業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為保函業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，解答法律疑問(wèn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.參與保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，提供法律專業(yè)意見(jiàn)，協(xié)助制定解決方案。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄保函業(yè)務(wù)的收支情況。2.對(duì)保函業(yè)務(wù)的保證金、手續(xù)費(fèi)等資金進(jìn)行管理，確保資金安全。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保函業(yè)務(wù)的成本效益分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、保函業(yè)務(wù)操作流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫《保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)資料，包括基礎(chǔ)交易合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的申請(qǐng)和資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)客戶身份和交易背景的真實(shí)性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問(wèn)，及時(shí)要求客戶補(bǔ)充或說(shuō)明。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.業(yè)務(wù)部門將初審?fù)ㄟ^(guò)的保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)及相關(guān)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括但不限于申請(qǐng)人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、交易對(duì)手情況、基礎(chǔ)交易的風(fēng)險(xiǎn)程度等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具《保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（三）審批決策1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，由公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)（如總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)等）進(jìn)行審批決策。2.審批決策時(shí)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、業(yè)務(wù)收益、公司戰(zhàn)略等因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的保函業(yè)務(wù)，需謹(jǐn)慎審批，并要求采取額外的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.審批通過(guò)后，出具《保函業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)書》，明確批準(zhǔn)的保函金額、有效期、擔(dān)保方式等關(guān)鍵要素。（四）保函開(kāi)立1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)書，與客戶簽訂《保函業(yè)務(wù)合同》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.按照合同約定，業(yè)務(wù)部門準(zhǔn)備保函開(kāi)立所需的文件和資料，提交至合作銀行或其他保函開(kāi)立機(jī)構(gòu)。3.銀行或其他開(kāi)立機(jī)構(gòu)對(duì)提交的文件和資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照約定的格式和條款開(kāi)立保函，并將保函正本交付給業(yè)務(wù)部門。4.業(yè)務(wù)部門收到保函正本后，對(duì)保函內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，確保與審批意見(jiàn)書和合同約定一致。核對(duì)無(wú)誤后，將保函副本提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（五）保函修改1.如客戶因基礎(chǔ)交易合同變更等原因需要修改保函內(nèi)容，應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交《保函修改申請(qǐng)表》，并說(shuō)明修改原因和內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)修改申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)修改的必要性和合理性。初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)修改內(nèi)容，重新評(píng)估保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并出具《保函修改風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。4.按照審批流程，將修改申請(qǐng)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批。審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門與銀行或其他開(kāi)立機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理保函修改手續(xù)。（六）保函注銷1.保函到期或基礎(chǔ)交易合同履行完畢，客戶應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交《保函注銷申請(qǐng)表》，申請(qǐng)注銷保函。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)注銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)保函項(xiàng)下的義務(wù)是否已全部履行完畢。審核通過(guò)后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。3.業(yè)務(wù)部門與銀行或其他開(kāi)立機(jī)構(gòu)聯(lián)系，辦理保函注銷手續(xù)。銀行或其他開(kāi)立機(jī)構(gòu)在確認(rèn)保函已無(wú)有效索賠后，將保函注銷，并出具《保函注銷證明》。4.業(yè)務(wù)部門將《保函注銷證明》副本提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門存檔。四、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)人的信用調(diào)查和評(píng)估，建立完善的申請(qǐng)人信用檔案。通過(guò)多種渠道收集申請(qǐng)人的信用信息，包括銀行信用記錄、工商登記信息、稅務(wù)繳納情況、涉訴情況等，綜合評(píng)估申請(qǐng)人的信用狀況。2.設(shè)定合理的信用額度，根據(jù)申請(qǐng)人的信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定保函的擔(dān)保金額上限。對(duì)于信用狀況較差的申請(qǐng)人，可要求提供額外的擔(dān)保措施，如增加保證金比例、提供第三方連帶責(zé)任保證等。3.定期對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求提前履行保函義務(wù)、追加擔(dān)保等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控1.關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)趨勢(shì)，及時(shí)了解保函業(yè)務(wù)相關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、匯率變動(dòng)等信息。對(duì)于因市場(chǎng)因素可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，提前制定應(yīng)對(duì)策略。2.在保函業(yè)務(wù)定價(jià)過(guò)程中，充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，合理確定保函手續(xù)費(fèi)率。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，適當(dāng)提高手續(xù)費(fèi)率，以覆蓋潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于涉及外幣的保函業(yè)務(wù)，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，避免因匯率波動(dòng)造成損失。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)法務(wù)審查，確保保函業(yè)務(wù)涉及的所有合同、協(xié)議等法律文件符合法律法規(guī)要求。在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，嚴(yán)格按照法律規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，避免出現(xiàn)法律瑕疵。2.定期組織法律培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。業(yè)務(wù)人員在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)，要及時(shí)咨詢法務(wù)部門，確保業(yè)務(wù)操作的合法性和合規(guī)性。3.關(guān)注法律法規(guī)政策變化，及時(shí)調(diào)整保函業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，確保公司業(yè)務(wù)始終符合最新的法律要求。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)防控1.建立健全保函業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責(zé)任分工。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，確保其熟悉業(yè)務(wù)流程和操作要求。2.加強(qiáng)對(duì)保函業(yè)務(wù)文件和資料的管理，建立完善的檔案管理制度。對(duì)保函業(yè)務(wù)的申請(qǐng)資料、審批文件、合同協(xié)議、保函文本等進(jìn)行妥善保管，確保檔案資料的完整性和可追溯性。3.定期對(duì)保函業(yè)務(wù)操作情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)違規(guī)操作行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、保函業(yè)務(wù)保證金管理（一）保證金收取1.根據(jù)保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定是否收取保證金以及保證金的比例。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的保函業(yè)務(wù)，可適當(dāng)提高保證金比例。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂《保函業(yè)務(wù)合同》時(shí)，明確保證金的金額、繳存方式、繳存時(shí)間等條款?？蛻魬?yīng)按照合同約定，將保證金足額繳存至公司指定的銀行賬戶。3.財(cái)務(wù)部門收到保證金后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，開(kāi)具收款憑證，并將保證金繳存情況告知業(yè)務(wù)部門。（二）保證金使用1.保證金作為保函業(yè)務(wù)的擔(dān)保資金，在保函有效期內(nèi)不得隨意動(dòng)用。如因特殊情況需要?jiǎng)佑帽ＷC金，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。2.動(dòng)用保證金的申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門提出，說(shuō)明動(dòng)用原因、金額及擬采取的風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)措施等。業(yè)務(wù)部門將申請(qǐng)?zhí)峤恢溜L(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)后，提交公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批。3.經(jīng)審批同意動(dòng)用保證金的，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理保證金的支取手續(xù)，并做好相應(yīng)的賬務(wù)記錄。（三）保證金退還1.保函到期或注銷后，如保函項(xiàng)下無(wú)任何索賠事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交《保證金退還申請(qǐng)表》。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)保函業(yè)務(wù)的履行情況進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后，按照合同約定將保證金本金及相應(yīng)利息退還客戶。3.退還保證金時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求客戶提供收款憑證，并做好相關(guān)記錄。六、保函業(yè)務(wù)信息管理（一）信息收集1.業(yè)務(wù)部門在保函業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，負(fù)責(zé)收集與業(yè)務(wù)相關(guān)的各類信息，包括申請(qǐng)人信息、基礎(chǔ)交易信息、保函業(yè)務(wù)操作記錄等。2.信息收集應(yīng)確保全面、準(zhǔn)確、及時(shí)，對(duì)于重要信息要進(jìn)行詳細(xì)記錄，并妥善保存相關(guān)資料。（二）信息整理與分析1.定期對(duì)收集到的保函業(yè)務(wù)信息進(jìn)行整理和分類，建立完善的信息數(shù)據(jù)庫(kù)。2.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)保函業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分析，挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)律。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，為業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)防控等提供支持。（三）信息共享與保密1.保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息在公司內(nèi)部各部門之間實(shí)現(xiàn)共享，以便各部門能夠及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)同開(kāi)展工作。2.嚴(yán)格遵守公司的信息保密制度，對(duì)涉及客戶商業(yè)秘密、公司業(yè)務(wù)機(jī)密等信息進(jìn)行保密管理。未經(jīng)授權(quán)，嚴(yán)禁對(duì)外泄露保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況、保證金管理情況等。2.審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。相關(guān)部門應(yīng)按