債券受托管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范債券受托管理行為，保護(hù)債券持有人的合法權(quán)益，促進(jìn)債券市場(chǎng)健康發(fā)展。通過明確債券受托管理人的職責(zé)、義務(wù)以及債券持有人的權(quán)利，確保債券發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)的合法合規(guī)，維護(hù)債券市場(chǎng)的穩(wěn)定與秩序。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行的各類債券，包括但不限于公司債券、企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債券受托管理活動(dòng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.誠(chéng)實(shí)守信原則債券受托管理人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)債券持有人的利益。3.勤勉盡責(zé)原則債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，按照本辦法的規(guī)定和約定，認(rèn)真履行受托管理義務(wù)。二、債券受托管理人（一）資格條件1.具有獨(dú)立法人資格債券受托管理人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并合法存續(xù)的具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)。2.具備相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的從事債券受托管理業(yè)務(wù)的資質(zhì)，如具有證券承銷與保薦業(yè)務(wù)資格等。3.良好的信譽(yù)和業(yè)績(jī)最近[X]年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，信譽(yù)良好，且在債券受托管理業(yè)務(wù)方面具有良好的業(yè)績(jī)記錄。（二）職責(zé)與義務(wù)1.職責(zé)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保財(cái)產(chǎn)情況等，如發(fā)現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并采取相應(yīng)措施。監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況，確保募集資金按照約定用途使用。按照約定召集債券持有人會(huì)議，組織債券持有人對(duì)涉及債券持有人利益的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和表決。代表債券持有人與發(fā)行人進(jìn)行溝通、協(xié)商，維護(hù)債券持有人的合法權(quán)益。定期向債券持有人披露受托管理事務(wù)報(bào)告，說明債券受托管理工作情況。2.義務(wù)建立健全內(nèi)部管理制度，確保債券受托管理業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作。對(duì)在履行受托管理職責(zé)過程中知悉的發(fā)行人商業(yè)秘密、債券持有人相關(guān)信息等予以保密。不得利用受托管理業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益，不得損害債券持有人的利益。（三）選任與變更1.選任債券受托管理人由債券發(fā)行人在發(fā)行文件中明確約定，并在發(fā)行前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。2.變更如發(fā)生需要變更債券受托管理人的情形，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知債券持有人，并說明變更原因。變更后的債券受托管理人應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資格條件，并履行相關(guān)備案手續(xù)。三、債券持有人權(quán)利與義務(wù)（一）權(quán)利1.知情權(quán)債券持有人有權(quán)了解債券發(fā)行、交易、本息兌付等相關(guān)信息，有權(quán)查閱債券受托管理人的受托管理事務(wù)報(bào)告等文件。2.參與權(quán)債券持有人有權(quán)參與債券持有人會(huì)議，對(duì)涉及債券持有人利益的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和表決。3.收益權(quán)債券持有人按照約定享有獲取債券本息的權(quán)利。4.監(jiān)督權(quán)債券持有人有權(quán)監(jiān)督債券受托管理人的受托管理工作，對(duì)其履職情況提出意見和建議。（二）義務(wù)1.遵守法律法規(guī)和約定債券持有人應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和債券發(fā)行文件的約定，履行相應(yīng)的義務(wù)。2.配合受托管理工作債券持有人應(yīng)當(dāng)配合債券受托管理人的工作，提供必要的協(xié)助和信息。四、債券持有人會(huì)議（一）會(huì)議召集1.債券受托管理人召集在出現(xiàn)本辦法規(guī)定的需要召集債券持有人會(huì)議的情形時(shí)，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集會(huì)議。2.發(fā)行人召集發(fā)行人認(rèn)為有必要召集債券持有人會(huì)議的，可以向債券受托管理人提出書面提議，由債券受托管理人決定是否召集會(huì)議。如債券受托管理人決定不召集，發(fā)行人可以自行召集。（二）會(huì)議通知1.通知方式會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)以公告、書面通知等方式向債券持有人發(fā)出會(huì)議通知。2.通知內(nèi)容通知應(yīng)當(dāng)包括會(huì)議的召開時(shí)間、地點(diǎn)、議程、議案等事項(xiàng)，確保債券持有人能夠充分了解會(huì)議內(nèi)容。（三）會(huì)議表決1.表決權(quán)行使債券持有人按照持有債券的面值和張數(shù)享有表決權(quán)。2.表決方式會(huì)議表決可以采用記名投票、無記名投票等方式進(jìn)行，具體表決方式由會(huì)議召集人確定。（四）會(huì)議決議1.決議效力債券持有人會(huì)議的決議對(duì)全體債券持有人具有約束力。2.決議執(zhí)行債券受托管理人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督會(huì)議決議的執(zhí)行情況，確保決議得到有效落實(shí)。五、受托管理事務(wù)報(bào)告（一）報(bào)告內(nèi)容1.定期報(bào)告?zhèn)芡泄芾砣藨?yīng)當(dāng)在每年[具體時(shí)間]前向債券持有人披露上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、債券本息兌付情況、受托管理工作情況等。2.臨時(shí)報(bào)告如發(fā)生可能影響債券持有人利益的重大事項(xiàng)，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向債券持有人披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，說明事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響等。（二）報(bào)告編制與披露1.編制要求受托管理事務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由債券受托管理人按照本辦法的規(guī)定和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.披露方式報(bào)告應(yīng)當(dāng)通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體等渠道向債券持有人披露，確保債券持有人能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。六、利益沖突防范（一）禁止行為債券受托管理人不得從事與債券受托管理業(yè)務(wù)存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)，不得利用受托管理業(yè)務(wù)為自身或他人謀取不正當(dāng)利益。（二）關(guān)聯(lián)交易限制債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)過程中，如涉及與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，確保交易價(jià)格合理，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。七、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督管理中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)債券受托管理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。（二）法律責(zé)任1.債券受托管理人責(zé)任如債券受托管理人未按照本辦法規(guī)定履行職責(zé)，導(dǎo)致債券持有人利益受損的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，并接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)