臨時回款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司臨時回款管理，規(guī)范臨時回款流程，確保公司資金及時、足額回收，提高資金使用效率，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬子公司在業(yè)務(wù)活動中涉及的臨時回款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：臨時回款管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，確保各項操作合法合規(guī)。2.及時足額原則：各部門應(yīng)積極采取有效措施，確保臨時回款及時、足額到賬，不得拖延或截留。3.責任明確原則：明確各部門在臨時回款管理中的職責，建立健全責任追究制度，確保責任落實到人。4.風(fēng)險控制原則：加強對臨時回款風(fēng)險的識別、評估和控制，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。二、臨時回款的定義及范圍（一）定義臨時回款是指公司在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，因臨時性業(yè)務(wù)活動而產(chǎn)生的應(yīng)收款項，包括但不限于臨時性銷售業(yè)務(wù)回款、臨時性服務(wù)項目回款、臨時性借款回款等。（二）范圍1.臨時性銷售業(yè)務(wù)回款：指公司因臨時性銷售商品或提供勞務(wù)而應(yīng)向客戶收取的款項。2.臨時性服務(wù)項目回款：指公司因承接臨時性服務(wù)項目而應(yīng)向客戶收取的服務(wù)費用。3.臨時性借款回款：指公司因臨時性資金需求而向內(nèi)部單位或外部機構(gòu)借款的到期還款。4.其他臨時性應(yīng)收款項回款：指公司因其他臨時性業(yè)務(wù)活動而產(chǎn)生的應(yīng)收款項。三、職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時了解客戶付款意向和付款計劃，確保臨時銷售業(yè)務(wù)回款的順利回收。2.對臨時銷售業(yè)務(wù)回款進行跟蹤管理，及時掌握回款進度，發(fā)現(xiàn)問題及時與客戶溝通解決。3.協(xié)助財務(wù)部門做好臨時銷售業(yè)務(wù)回款的核對和催收工作。（二）服務(wù)部門1.負責臨時性服務(wù)項目的實施和管理，確保服務(wù)質(zhì)量達到客戶要求，為臨時服務(wù)項目回款創(chuàng)造條件。2.與客戶保持密切溝通，及時向客戶反饋服務(wù)進展情況，爭取客戶的理解和支持，促進臨時服務(wù)項目回款的回收。3.協(xié)助財務(wù)部門做好臨時服務(wù)項目回款的核對和催收工作。（三）財務(wù)部門1.負責制定臨時回款管理制度和流程，明確各部門職責和操作規(guī)范。2.對臨時回款進行賬務(wù)處理，及時準確記錄回款情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。3.定期對臨時回款情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層匯報臨時回款進度和存在的問題，提出改進建議。4.負責臨時回款的催收工作，對逾期未回款的客戶采取有效措施進行催收，必要時通過法律手段維護公司權(quán)益。（四）其他部門1.配合銷售部門、服務(wù)部門和財務(wù)部門做好臨時回款相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。2.對本部門涉及的臨時應(yīng)收款項進行管理，確保按時足額回收。四、臨時回款流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門或服務(wù)部門在開展臨時性業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、價格、付款方式、付款期限等條款。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議約定，及時向客戶提供發(fā)票或其他收款憑證，并告知客戶付款方式和付款期限。（二）回款跟蹤1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立臨時回款跟蹤臺賬，詳細記錄每筆臨時回款的客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、已收款金額、未收款金額、付款期限、回款進度等信息。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對臨時回款跟蹤臺賬進行更新，及時掌握回款進度，發(fā)現(xiàn)問題及時與客戶溝通解決。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對臨時回款情況，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（三）回款提醒1.在付款期限屆滿前[X]個工作日，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送回款提醒函，提醒客戶按時付款。2.回款提醒函應(yīng)明確客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、已收款金額、未收款金額、付款期限、逾期后果等信息，并要求客戶在收到提醒函后[X]個工作日內(nèi)回復(fù)是否能夠按時付款。（四）逾期催收1.如客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取有效措施進行催收。2.催收措施包括但不限于電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律催收等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶逾期情況和催收效果，合理選擇催收措施，并及時向財務(wù)部門反饋催收進展情況。3.財務(wù)部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門做好逾期催收工作，提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)和支持。如客戶逾期時間較長或催收難度較大，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，研究制定進一步的催收方案。（五）回款確認1.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與財務(wù)部門核對收款信息，確認款項到賬情況。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到款項后[X]個工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門反饋收款確認情況。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的收款確認情況，及時更新臨時回款跟蹤臺賬，并對已收回的款項進行核銷。五、臨時回款的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.客戶信用風(fēng)險：指客戶因經(jīng)營不善、財務(wù)狀況惡化等原因?qū)е聼o法按時足額支付款項的風(fēng)險。2.合同風(fēng)險：指合同條款不明確、合同履行過程中出現(xiàn)糾紛等原因?qū)е禄乜罾щy的風(fēng)險。3.操作風(fēng)險：指因業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等原因?qū)е禄乜钛诱`或無法收回的風(fēng)險。4.法律風(fēng)險：指因法律法規(guī)變化、訴訟仲裁等原因?qū)е禄乜钍艿接绊懙娘L(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對臨時回款風(fēng)險進行評估，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。2.風(fēng)險評估應(yīng)綜合考慮客戶信用狀況、合同條款、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等因素，并結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)經(jīng)驗進行分析判斷。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對客戶信用風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在開展業(yè)務(wù)前對客戶進行信用調(diào)查和評估，選擇信用良好的客戶合作。同時，應(yīng)加強對客戶的日常管理和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變化，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。2.針對合同風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在簽訂合同前認真審查合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合法、有效。在合同履行過程中，應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時解決合同糾紛，避免因合同問題導(dǎo)致回款困難。3.針對操作風(fēng)險，公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強對臨時回款管理的各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。同時，應(yīng)加強員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，確保操作規(guī)范、準確。4.針對法律風(fēng)險，公司應(yīng)加強對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時了解法律法規(guī)變化對公司業(yè)務(wù)的影響。在遇到法律糾紛時，應(yīng)及時咨詢專業(yè)律師，采取合法有效的措施維護公司權(quán)益。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對臨時回款情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括回款進度、回款質(zhì)量、風(fēng)險控制等方面。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對臨時回款管理情況進行審計，檢查臨時回款管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性等方面。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時整改，并將整改情況報告公司管理層。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立臨時回款考核評價制度，對各部門及所屬子公司的臨時回款管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括回款率