可轉(zhuǎn)換債管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范公司可轉(zhuǎn)換債券的管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。通過建立健全可轉(zhuǎn)換債券管理機制，確?？赊D(zhuǎn)換債券的發(fā)行、交易、轉(zhuǎn)股等各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司資金使用效率，增強公司市場競爭力。（二）適用范圍本辦法適用于公司發(fā)行的各類可轉(zhuǎn)換債券，包括但不限于普通可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券等。涉及可轉(zhuǎn)換債券管理的各部門、各崗位人員均應(yīng)遵守本辦法規(guī)定。（三）基本原則1.合法性原則：可轉(zhuǎn)換債券的管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、證券監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定以及公司章程的要求。2.審慎性原則：在可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行、定價、轉(zhuǎn)股等決策過程中，應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險因素，進(jìn)行審慎評估和決策，確保公司和投資者利益不受損害。3.公平公正原則：對待所有可轉(zhuǎn)換債券投資者應(yīng)一視同仁，保證信息披露的公平、公正、公開，不得有任何欺詐或誤導(dǎo)投資者的行為。4.高效運作原則：優(yōu)化可轉(zhuǎn)換債券管理流程，提高管理效率，確保各項業(yè)務(wù)活動能夠及時、準(zhǔn)確地處理，降低管理成本。二、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行管理（一）發(fā)行條件1.主體資格公司具備健全且運行良好的組織機構(gòu)，具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好。最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。2.財務(wù)指標(biāo)最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十。最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。3.募集資金運用募集資金數(shù)額和投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。募集資金用途原則上用于主營業(yè)務(wù)，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。（二）發(fā)行決策程序1.提議與論證公司相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求等情況，提出可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行提議。財務(wù)部門對發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的可行性進(jìn)行財務(wù)分析和論證，評估對公司財務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)的影響。法律合規(guī)部門對發(fā)行方案進(jìn)行法律審查，確保符合法律法規(guī)要求。2.內(nèi)部審批發(fā)行提議經(jīng)相關(guān)部門論證通過后，提交公司董事會審議。董事會應(yīng)就發(fā)行規(guī)模、票面利率、轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限、募集資金用途等事項進(jìn)行詳細(xì)討論和決策。董事會審議通過后，提交股東大會審議。股東大會應(yīng)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的相關(guān)議案進(jìn)行表決，形成決議。（三）發(fā)行文件編制與披露1.募集說明書編制公司應(yīng)按照證券監(jiān)管機構(gòu)的要求編制可轉(zhuǎn)換債券募集說明書，內(nèi)容包括公司基本情況、本次發(fā)行概況、風(fēng)險因素、募集資金運用、公司利潤分配政策及分配情況、擔(dān)保事項、償債計劃及其他保障措施、評級情況、主要股東及實際控制人情況、公司治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)會計信息及管理層討論與分析、本次發(fā)行有關(guān)的其他重要事項等。募集說明書應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露公司相關(guān)信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.信息披露公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式，在指定媒體上披露可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行文件、發(fā)行進(jìn)展情況、存續(xù)期內(nèi)的定期報告和臨時報告等信息。信息披露應(yīng)遵循公平、公正、公開原則，確保投資者及時、準(zhǔn)確地獲取相關(guān)信息。三、可轉(zhuǎn)換債券的交易管理（一）上市交易1.上市申請可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行結(jié)束后，公司應(yīng)及時向證券交易所提出上市申請，提交相關(guān)申請文件，包括上市報告書、申請上市的董事會決議、公司章程、營業(yè)執(zhí)照、發(fā)行情況公告書、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書、法律意見書等。證券交易所對公司提交的申請文件進(jìn)行審核，符合上市條件的，予以安排上市交易。2.交易規(guī)則遵循可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市交易，應(yīng)遵循證券交易所的交易規(guī)則，包括交易時間、交易方式、漲跌幅限制等。投資者應(yīng)遵守證券交易所的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行可轉(zhuǎn)換債券的交易操作。（二）交易監(jiān)控與異常情況處理1.交易監(jiān)控公司應(yīng)配合證券交易所對可轉(zhuǎn)換債券交易進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常交易行為。證券交易所可根據(jù)交易監(jiān)控情況，對異常交易賬戶采取限制交易等措施。2.異常情況處理如發(fā)生可轉(zhuǎn)換債券交易異常波動、重大事項影響交易價格等情況，公司應(yīng)及時發(fā)布公告，說明原因，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。公司應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整可轉(zhuǎn)換債券管理策略，維護(hù)市場穩(wěn)定。四、可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股管理（一）轉(zhuǎn)股價格確定與調(diào)整1.初始轉(zhuǎn)股價格確定可轉(zhuǎn)換債券的初始轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前二十個交易日公司股票交易均價和前一個交易日公司股票交易均價。公司應(yīng)在募集說明書中明確初始轉(zhuǎn)股價格的確定原則和計算方法。2.轉(zhuǎn)股價格調(diào)整當(dāng)公司發(fā)生派送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股而增加的股本）、配股以及派發(fā)現(xiàn)金股利等情況時，公司應(yīng)按照募集說明書約定的調(diào)整公式對轉(zhuǎn)股價格進(jìn)行調(diào)整。公司應(yīng)及時公告轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容及實施時間等信息。（二）轉(zhuǎn)股程序1.轉(zhuǎn)股申請投資者可在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股期內(nèi)，通過指定交易的證券營業(yè)部向證券交易所提交轉(zhuǎn)股申請，申請轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換債券數(shù)量應(yīng)為整數(shù)股。證券交易所對投資者的轉(zhuǎn)股申請進(jìn)行審核，符合轉(zhuǎn)股條件的，予以辦理轉(zhuǎn)股手續(xù)。2.轉(zhuǎn)股確認(rèn)與登記證券交易所將轉(zhuǎn)股申請數(shù)據(jù)發(fā)送給公司，公司根據(jù)轉(zhuǎn)股申請確認(rèn)轉(zhuǎn)股數(shù)量，并向證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份登記手續(xù)。證券登記結(jié)算機構(gòu)完成股份登記后，向投資者出具相關(guān)證明文件。（三）轉(zhuǎn)股后的股份管理1.股份性質(zhì)與限售規(guī)定轉(zhuǎn)股后形成的股份性質(zhì)為普通股，享有與原普通股股東同等的權(quán)利和義務(wù)。轉(zhuǎn)股后形成的股份限售規(guī)定按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管機構(gòu)的要求執(zhí)行。2.股東權(quán)益保障公司應(yīng)保障轉(zhuǎn)股后股東的合法權(quán)益，按照公司章程規(guī)定進(jìn)行利潤分配、參與股東大會等。公司應(yīng)及時辦理相關(guān)股份登記手續(xù)，確保股東權(quán)益得到有效落實。五、可轉(zhuǎn)換債券的本息償還與擔(dān)保管理（一）本息償還1.償還計劃制定公司應(yīng)根據(jù)可轉(zhuǎn)換債券募集說明書的約定，制定詳細(xì)的本息償還計劃，明確償還期限、償還方式、償還金額等。償還計劃應(yīng)在可轉(zhuǎn)換債券存續(xù)期內(nèi)保持穩(wěn)定，不得隨意變更。2.資金籌集與償還實施公司應(yīng)提前做好資金籌集工作，確保在本息償還日有足夠的資金用于償還本息。公司應(yīng)按照償還計劃按時足額償還可轉(zhuǎn)換債券本息，不得拖欠投資者款項。（二）擔(dān)保管理1.擔(dān)保方式與擔(dān)保人資格可轉(zhuǎn)換債券的擔(dān)保方式可采用保證、抵押、質(zhì)押等方式。擔(dān)保人應(yīng)具備良好的信用狀況和擔(dān)保能力，符合國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管機構(gòu)的要求。2.擔(dān)保合同簽訂與管理公司應(yīng)與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等條款。公司應(yīng)加強對擔(dān)保合同的管理，定期對擔(dān)保人的擔(dān)保能力進(jìn)行評估，確保擔(dān)保措施的有效性。六、信息披露與投資者關(guān)系管理（一）信息披露1.定期報告公司應(yīng)在可轉(zhuǎn)換債券存續(xù)期內(nèi)，按照規(guī)定定期披露年度報告、中期報告等。年度報告應(yīng)包括公司基本情況、可轉(zhuǎn)換債券基本情況、財務(wù)報告、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股情況、本息償還情況等內(nèi)容；中期報告應(yīng)包括公司上半年經(jīng)營情況、可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)情況等。定期報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司可轉(zhuǎn)換債券管理情況，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.臨時報告如發(fā)生可能對可轉(zhuǎn)換債券價格產(chǎn)生重大影響的重大事項，公司應(yīng)及時發(fā)布臨時報告，包括但不限于發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的相關(guān)決議、募集資金用途變更、轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、重大訴訟仲裁、重大資產(chǎn)重組等。臨時報告應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露，確保投資者及時了解相關(guān)信息。（二）投資者關(guān)系管理1.溝通渠道建立公司應(yīng)建立健全投資者關(guān)系管理溝通渠道，包括投資者熱線電話、電子郵箱、投資者互動平臺等，及時回復(fù)投資者的咨詢和建議。公司應(yīng)定期舉辦投資者見面會、業(yè)績發(fā)布會等活動，加強與投資者的溝通與交流。2.投資者意見反饋與處理公司應(yīng)認(rèn)真聽取投資者的意見和建議，對投資者反映的問題及時進(jìn)行調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果反饋給投資者。公司應(yīng)不斷改進(jìn)投資者關(guān)系管理工作，提高投資者滿意度。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估1.市場風(fēng)險：關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、證券市場波動等因素對可轉(zhuǎn)換債券價格的影響，評估市場風(fēng)險對公司和投資者的潛在損失。2.信用風(fēng)險：對可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行人的信用狀況進(jìn)行評估，關(guān)注其償債能力和信用評級變化，防范信用風(fēng)險導(dǎo)致的本息償還風(fēng)險。3.轉(zhuǎn)股風(fēng)險：分析可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股情況對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、每股收益等的影響，評估轉(zhuǎn)股風(fēng)險對公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的潛在沖擊。4.流動性風(fēng)險：考慮可轉(zhuǎn)換債券在市場上的交易活躍度和流動性狀況，評估流動性風(fēng)險對公司資金運作和投資者交易的影響。（二）內(nèi)部控制措施1.制度建設(shè)：建立健全可轉(zhuǎn)換債券管理制度，明確各部門、各崗位在可轉(zhuǎn)換債券管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。2.授權(quán)審批：對可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行、交易、轉(zhuǎn)股、本息償還等重要事項實行嚴(yán)格的授權(quán)審批