固定資源管理辦法一、總則（一）目的為加強公司固定資源管理，提高固定資源使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資源的管理，包括但不限于房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理原則公司固定資源管理工作在公司領(lǐng)導統(tǒng)一領(lǐng)導下，實行分級管理。各部門負責本部門固定資源的日常管理，并接受公司固定資源管理部門的指導與監(jiān)督。2.合理配置、高效使用原則根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置固定資源，提高資源使用效率，避免資源閑置與浪費。3.歸口管理、責任到人原則明確固定資源管理的歸口部門，各歸口部門負責相應類別固定資源的管理，并落實管理責任，確保固定資源管理工作落到實處。4.規(guī)范流程、動態(tài)監(jiān)管原則建立健全固定資源管理流程，加強對固定資源購置、驗收、使用、維護、處置等全過程的動態(tài)監(jiān)管，確保固定資源管理規(guī)范有序。二、固定資源管理職責分工（一）固定資源管理部門公司設(shè)立專門的固定資源管理部門，負責公司固定資源的統(tǒng)一管理工作。其主要職責包括：1.制定和完善公司固定資源管理制度，并組織實施；2.負責公司固定資源的清查、盤點、統(tǒng)計、核算等工作；3.參與公司固定資源的購置、驗收、維修、報廢等環(huán)節(jié)的審核與監(jiān)督；4.協(xié)調(diào)各部門之間的固定資源調(diào)配，提高資源使用效率；5.建立公司固定資源管理檔案，定期更新資產(chǎn)信息；6.對違反固定資源管理制度的行為進行糾正和處理。（二）使用部門各固定資源使用部門負責本部門固定資源的日常使用與管理，其主要職責包括：1.負責本部門固定資源的申購、領(lǐng)用、保管、維護等工作；2.定期對本部門固定資源進行自查，確保資產(chǎn)安全與完整；3.配合公司固定資源管理部門進行資產(chǎn)清查、盤點等工作；4.及時向公司固定資源管理部門報告本部門固定資源的增減變動情況。（三）財務部門財務部門負責公司固定資源的財務核算與監(jiān)督，其主要職責包括：1.按照國家財務制度和公司固定資源管理制度，對固定資源進行賬務處理；2.參與公司固定資源購置、處置等經(jīng)濟活動的審核，確保財務手續(xù)合規(guī)；3.定期與固定資源管理部門核對賬目，保證賬實相符；4.對公司固定資源的使用效益進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。三、固定資源的購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，結(jié)合現(xiàn)有固定資源狀況，每年末編制下一年度固定資源購置計劃，報固定資源管理部門。2.購置計劃應包括購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計購置時間、資金預算等內(nèi)容。3.固定資源管理部門對各部門報送的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導審批后的購置計劃，由固定資源管理部門按照公司采購管理制度組織實施采購。2.采購金額較小的固定資源，由固定資源管理部門負責人審批；采購金額較大的固定資源，需報公司分管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批。3.采購過程中，應嚴格遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。（三）驗收1.固定資源到貨后，由固定資源管理部門會同使用部門、財務部門等相關(guān)人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)、配套設(shè)備等是否與采購合同一致。3.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，各方簽字確認。對于驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商處理，直至達到驗收標準。四、固定資源的日常使用與維護（一）領(lǐng)用1.固定資源驗收合格后，使用部門憑驗收報告到固定資源管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.領(lǐng)用人員應在固定資源領(lǐng)用登記表上簽字，明確資產(chǎn)保管責任。3.固定資源管理部門根據(jù)領(lǐng)用情況，及時更新資產(chǎn)臺賬，確保賬實相符。（二）使用1.使用部門應按照固定資源的性能和使用說明，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。2.固定資源使用過程中，如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，使用人員應及時向本部門負責人報告，并填寫維修申請單，報固定資源管理部門。3.使用部門應做好固定資源的日常保管工作，確保資產(chǎn)安全，防止丟失、損壞等情況發(fā)生。（三）維護1.固定資源管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和維護要求，制定年度維護計劃，并組織實施。2.對于專業(yè)性較強的固定資源，可委托專業(yè)維修機構(gòu)進行維護；對于一般性維護工作，由公司內(nèi)部維修人員負責。3.維護費用應按照公司財務制度進行核算和報銷，確保費用合理、合規(guī)。五、固定資源的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.固定資源管理部門每年制定固定資源清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。2.清查盤點計劃應報公司領(lǐng)導審批后實施。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由固定資源管理部門牽頭，會同使用部門、財務部門等相關(guān)人員共同進行。2.清查盤點過程中，應采用實地盤點、賬目核對等方法，對固定資源的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行全面清查。3.清查盤點人員應認真填寫清查盤點表，詳細記錄資產(chǎn)的各項信息。（三）清查盤點結(jié)果處理1.清查盤點結(jié)束后，固定資源管理部門應及時對清查盤點結(jié)果進行匯總分析，編制清查盤點報告。2.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應查明原因，分清責任，提出處理意見，報公司領(lǐng)導審批后進行調(diào)整。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的閑置、損壞、報廢等資產(chǎn)，應按照本辦法相關(guān)規(guī)定進行處置。六、固定資源的處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的固定資源；2.因技術(shù)進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的固定資源；3.因自然災害、意外事故等原因造成損壞且無法修復的固定資源；4.盤虧、盤盈及其他原因需要處置的固定資源。（二）處置方式1.報廢對于符合報廢條件的固定資源，由使用部門提出報廢申請，填寫報廢申請表，經(jīng)固定資源管理部門、財務部門審核，報公司領(lǐng)導審批后進行報廢處理。2.出售對于仍有使用價值的閑置固定資源，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。出售價格應按照市場行情合理確定，確保公司資產(chǎn)保值增值。3.捐贈對于不再需要且符合相關(guān)規(guī)定的固定資源，可捐贈給社會公益組織或其他單位。捐贈前需報公司領(lǐng)導審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置程序1.報廢處置程序使用部門填寫報廢申請表，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、資產(chǎn)狀況等，并提交相關(guān)證明材料。固定資源管理部門對報廢申請進行審核，核實資產(chǎn)信息，確認是否符合報廢條件。財務部門對報廢資產(chǎn)的賬面價值進行核對，確保財務處理準確。公司領(lǐng)導對報廢申請進行審批，批準后由固定資源管理部門組織實施報廢處理。報廢資產(chǎn)處置后，固定資源管理部門應及時更新資產(chǎn)臺賬，財務部門進行相應的賬務處理。2.出售處置程序使用部門提出出售申請，填寫出售申請表，說明出售資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、出售原因等。固定資源管理部門對出售申請進行審核，評估資產(chǎn)價值，提出出售價格建議。財務部門對出售資產(chǎn)的財務處理進行審核，確保財務手續(xù)合規(guī)。公司領(lǐng)導對出售申請進行審批，批準后由固定資源管理部門按照規(guī)定的方式組織出售。出售資產(chǎn)成交后，固定資源管理部門負責辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，財務部門及時進行賬務處理，并將出售收入足額上繳公司財務。3.捐贈處置程序使用部門提出捐贈申請，填寫捐贈申請表，說明捐贈資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、捐贈對象等。固定資源管理部門對捐贈申請進行審核，核實資產(chǎn)信息，確保捐贈行為符合相關(guān)規(guī)定。財務部門對捐贈資產(chǎn)的財務處理進行審核，辦理相關(guān)手續(xù)。公司領(lǐng)導對捐贈申請進行審批，批準后由固定資源管理部門與捐贈對象辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。七、固定資源的信息化管理（一）建立固定資源管理信息系統(tǒng)公司應建立完善的固定資源管理信息系統(tǒng)，對固定資源的購置、驗收、使用、維護、清查、盤點、處置等全過程進行信息化管理。（二）信息錄入與更新1.固定資源管理部門應及時將固定資源的基礎(chǔ)信息、變動情況等錄入管理信息系統(tǒng)，確保信息準確、完整。2.使用部門應配合固定資源管理部門做好信息系統(tǒng)的維護與更新工作，及時反饋資產(chǎn)使用過程中的相關(guān)信息。（三）信息查詢與統(tǒng)計分析1.公司內(nèi)部相關(guān)人員可通過固定資源管理信息系統(tǒng)查詢固定資源的詳細信息，實現(xiàn)資源共享。2.固定資源管理部門應利用信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，定期進行統(tǒng)計分析，為公司固定資源管理決策提供依據(jù)。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機制公司建立固定資源管理監(jiān)督檢查機制，定期對各部門固定資源管理情況進行檢查。（二）檢查內(nèi)容1.固定資源管理制度的執(zhí)行情況；2.固定資源購置、驗收、使用、維護、清查