呆滯存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強公司呆滯存貨管理，加速存貨周轉(zhuǎn)，減少資金占用，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有存貨的呆滯管理，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。（三）定義1.呆滯存貨：指在一定時期內(nèi)（一般為一年）未實現(xiàn)周轉(zhuǎn)或周轉(zhuǎn)緩慢，超過正常周轉(zhuǎn)期的存貨。2.正常周轉(zhuǎn)期：根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)平均水平，結(jié)合產(chǎn)品特性和市場情況確定的存貨從采購入庫到銷售出庫的合理時間周期。（四）管理原則1.預(yù)防為主：加強采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的管理，從源頭上減少呆滯存貨的產(chǎn)生。2.定期清查：定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)呆滯存貨并采取相應(yīng)措施。3.責(zé)任明確：明確各部門在呆滯存貨管理中的職責(zé)，確保管理工作落實到位。4.合理處置：根據(jù)呆滯存貨的實際情況，采取合理的處置方式，減少損失。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)采購計劃的制定與執(zhí)行，避免盲目采購導(dǎo)致呆滯存貨增加。2.對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期等進行嚴(yán)格管理，確保采購物資符合要求。3.及時處理因供應(yīng)商原因造成的呆滯存貨退貨、換貨等事宜。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求，合理安排生產(chǎn)計劃，避免過度生產(chǎn)。2.加強生產(chǎn)過程管理，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，減少因生產(chǎn)問題導(dǎo)致的呆滯存貨。3.對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的呆滯物料進行及時清理和反饋。（三）銷售部門1.準(zhǔn)確預(yù)測市場需求，制定合理的銷售計劃，并及時反饋給生產(chǎn)和采購部門。2.加強市場開拓和銷售工作，努力提高產(chǎn)品銷售量，降低庫存積壓。3.對客戶退貨、換貨等情況進行及時處理，并分析原因，反饋給相關(guān)部門。（四）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2.定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)呆滯存貨并上報。3.按照公司規(guī)定對呆滯存貨進行隔離存放和標(biāo)識管理。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)呆滯存貨的財務(wù)核算和成本分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。2.對呆滯存貨的處置進行財務(wù)審核，確保處置過程符合財務(wù)規(guī)定。3.根據(jù)呆滯存貨管理情況，提出財務(wù)建議和風(fēng)險預(yù)警。（六）質(zhì)量管理部門1.嚴(yán)格把控原材料、半成品和成品的質(zhì)量檢驗關(guān)，防止因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯存貨。2.對因質(zhì)量問題產(chǎn)生的呆滯存貨進行鑒定和分析，提出處理意見。三、呆滯存貨的認(rèn)定（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.超過正常周轉(zhuǎn)期未實現(xiàn)周轉(zhuǎn)的存貨。2.因市場變化、產(chǎn)品升級換代、客戶退貨等原因?qū)е虏辉偈褂没螂y以銷售的存貨。3.因質(zhì)量問題、技術(shù)淘汰等原因無法正常使用的存貨。4.其他經(jīng)公司認(rèn)定為呆滯的存貨。（二）認(rèn)定流程1.倉儲部門定期（每月末）對存貨進行清查盤點，填寫《呆滯存貨清查表》，詳細記錄存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、存放位置等信息。2.倉儲部門根據(jù)《呆滯存貨清查表》，初步篩選出可能的呆滯存貨，并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門結(jié)合存貨的庫齡、成本、市場價值等因素，對倉儲部門提交的存貨進行進一步分析和判斷，確定呆滯存貨清單。4.財務(wù)部門將確定的呆滯存貨清單反饋給倉儲部門，倉儲部門對呆滯存貨進行標(biāo)識和隔離存放。5.各相關(guān)部門對呆滯存貨清單進行審核確認(rèn)，如有異議，及時與財務(wù)部門和倉儲部門溝通協(xié)調(diào)。四、呆滯存貨的處置（一）處置方式1.降價促銷：對于市場需求仍有一定空間，但因價格因素導(dǎo)致銷售緩慢的呆滯存貨，可采取降價促銷的方式，盡快實現(xiàn)銷售。2.與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨：對于因供應(yīng)商原因造成的呆滯存貨，如質(zhì)量問題、規(guī)格不符等，及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨事宜。3.內(nèi)部調(diào)劑使用：對于公司內(nèi)部其他部門仍可使用的呆滯存貨，進行內(nèi)部調(diào)劑，避免資源浪費。4.報廢處理：對于無法使用、無市場價值且不能進行內(nèi)部調(diào)劑的呆滯存貨，按照公司規(guī)定進行報廢處理。（二）處置流程1.提出申請：倉儲部門根據(jù)呆滯存貨的實際情況，填寫《呆滯存貨處置申請表》，詳細說明呆滯存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、產(chǎn)生原因、處置建議等，并提交給相關(guān)部門審核。2.審核審批：采購部門負(fù)責(zé)審核因供應(yīng)商原因造成的呆滯存貨退貨、換貨申請。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)審核因生產(chǎn)計劃變更等原因產(chǎn)生的呆滯存貨內(nèi)部調(diào)劑申請。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對呆滯存貨處置的財務(wù)影響進行審核?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)對呆滯存貨處置申請進行最終審批。3.組織實施：經(jīng)審批通過的呆滯存貨處置申請，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實施。降價促銷由銷售部門負(fù)責(zé)制定促銷方案并組織執(zhí)行。與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨由采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)。內(nèi)部調(diào)劑使用由倉儲部門負(fù)責(zé)辦理存貨轉(zhuǎn)移手續(xù)。報廢處理由倉儲部門會同財務(wù)部門、質(zhì)量管理部門等按照公司規(guī)定進行處理。4.記錄與反饋：倉儲部門負(fù)責(zé)對呆滯存貨處置過程進行記錄，填寫《呆滯存貨處置記錄單》，詳細記錄處置時間、處置方式、處置結(jié)果等信息。處置完成后，倉儲部門將處置結(jié)果反饋給相關(guān)部門。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司定期（每季度）對呆滯存貨管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括呆滯存貨的認(rèn)定、處置、庫存管理等方面。2.審計部門負(fù)責(zé)對呆滯存貨管理情況進行內(nèi)部審計，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況和處置過程的合規(guī)性。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核機制1.建立呆滯存貨管理考核指標(biāo)體系，將呆滯存貨金額、周轉(zhuǎn)率、處置率等指標(biāo)納入各部門績效考核范圍。2.對于在呆滯存貨管理工作