城維資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)城市維護(hù)資金（以下簡稱“城維資金”）的管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，保障城市基礎(chǔ)設(shè)施的正常運(yùn)行和維護(hù)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)管理和使用的城維資金，包括上級部門撥付的專項城維資金以及本公司/組織自籌的用于城市維護(hù)的資金。基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：城維資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：實行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的預(yù)算管理體制，確保資金收支平衡，提高資金使用效率。3.績效導(dǎo)向原則：建立健全城維資金績效評價制度，強(qiáng)化資金使用的績效管理，提高資金使用效益。4.公開透明原則：城維資金的使用和管理應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。管理職責(zé)公司/組織管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定城維資金管理的政策、制度和辦法。2.審批城維資金的年度預(yù)算和重大資金支出項目。3.監(jiān)督檢查城維資金的使用和管理情況。財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)城維資金的財務(wù)管理和會計核算。2.編制城維資金的年度預(yù)算和財務(wù)決算。3.審核城維資金的支出憑證，辦理資金支付手續(xù)。4.定期對城維資金的使用情況進(jìn)行財務(wù)分析和報告。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制本部門城維資金的年度預(yù)算和項目計劃。2.組織實施城維資金項目，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。3.負(fù)責(zé)城維資金項目的驗收和績效自評工作。4.配合財務(wù)部門做好城維資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作。預(yù)算管理預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)城市維護(hù)的實際需求和發(fā)展規(guī)劃，于每年[具體時間]前提出下一年度城維資金預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門的預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合公司/組織的財力狀況和年度工作計劃，對預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核和匯總，編制城維資金年度預(yù)算草案，報公司/組織管理層審批。3.城維資金年度預(yù)算草案經(jīng)公司/組織管理層審批后，報上級部門備案，并按照規(guī)定程序提交相關(guān)部門審議。預(yù)算執(zhí)行1.城維資金年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施城維資金項目，確保項目進(jìn)度和質(zhì)量。2.財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算規(guī)定的用途和進(jìn)度，及時、足額地?fù)芨冻蔷S資金，不得截留、挪用。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核后，報公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報上級部門備案。預(yù)算監(jiān)督1.公司/組織管理層應(yīng)定期對城維資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對城維資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報告，為公司/組織管理層提供決策依據(jù)。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好城維資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和建議。資金使用管理資金使用范圍城維資金主要用于城市道路、橋梁、排水、污水處理、路燈、園林綠化等基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)、更新和改造，以及城市環(huán)境衛(wèi)生、市容市貌等方面的管理和整治。資金使用審批1.城維資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司/組織管理層審批。2.城維資金支出應(yīng)提供合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。支出憑證應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，符合財務(wù)會計制度的規(guī)定。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。資金支付方式城維資金支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，包括財政直接支付、財政授權(quán)支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。具體支付方式應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。資金使用監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對城維資金的使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、合法性和效益性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對城維資金支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全城維資金使用管理制度，加強(qiáng)對項目實施過程的管理和監(jiān)督，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。項目管理項目申報1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)城市維護(hù)的實際需求和發(fā)展規(guī)劃，及時申報城維資金項目。項目申報應(yīng)填寫項目申報書，明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目預(yù)算、項目實施計劃等。2.財務(wù)部門應(yīng)參與項目申報書的審核工作，對項目預(yù)算的合理性和可行性進(jìn)行審核。3.公司/組織管理層應(yīng)根據(jù)項目申報情況，組織相關(guān)部門對項目進(jìn)行評審和篩選，確定年度城維資金項目計劃。項目實施1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照項目實施計劃組織實施城維資金項目，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。項目實施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保項目安全、環(huán)保。2.財務(wù)部門應(yīng)按照項目實施進(jìn)度及時撥付城維資金，確保項目資金的及時到位。同時，應(yīng)加強(qiáng)對項目資金的管理和監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.項目實施過程中，如因特殊情況需要變更項目內(nèi)容、項目預(yù)算或項目實施計劃的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明變更原因和變更內(nèi)容，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核后，報公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)變更的項目，應(yīng)按照規(guī)定程序報上級部門備案。項目驗收1.項目完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時組織項目驗收。項目驗收應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保項目質(zhì)量符合要求。2.項目驗收合格后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交項目驗收報告，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核后，辦理項目資金結(jié)算手續(xù)。3.對驗收不合格的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時組織整改，整改合格后重新組織驗收。整改期間，暫停撥付項目資金?？冃Ч芾砜冃繕?biāo)設(shè)定1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在申報城維資金項目時，同時設(shè)定項目績效目標(biāo)。項目績效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，包括項目產(chǎn)出、項目效益、項目滿意度等方面。2.財務(wù)部門應(yīng)參與項目績效目標(biāo)的審核工作，對績效目標(biāo)的合理性和可行性進(jìn)行審核。3.公司/組織管理層應(yīng)根據(jù)項目申報情況，組織相關(guān)部門對項目績效目標(biāo)進(jìn)行評審和確定，確保項目績效目標(biāo)與公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)相一致?？冃ПO(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照項目實施計劃組織實施城維資金項目，并定期對項目績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對項目資金使用情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目資金使用中存在的問題。3.公司/組織管理層應(yīng)定期對城維資金項目績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。績效評價1.項目完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時組織項目績效自評。項目績效自評應(yīng)按照設(shè)定的績效目標(biāo)，對項目產(chǎn)出、項目效益、項目滿意度等方面進(jìn)行全面、客觀、公正的評價。2.財務(wù)部門應(yīng)參與項目績效自評工作，對績效自評報告進(jìn)行審核。3.公司/組織管理層應(yīng)根據(jù)項目績效自評情況，組織相關(guān)部門對項目進(jìn)行績效評價。績效評價結(jié)果作為項目資金安排、項目調(diào)整和項目管理的重要依據(jù)。財務(wù)核算與報告財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，對城維資金進(jìn)行獨立核算，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。2.城維資金應(yīng)設(shè)置專門的會計科目進(jìn)行核算，按照資金來源和資金用途分別進(jìn)行明細(xì)核算。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對城維資金的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和報告，為公司/組織管理層提供決策依據(jù)。財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定編制城維資金年度財務(wù)決算報告，全面反映城維資金的收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況和財務(wù)狀況。2.城維資金年度財務(wù)決算報告應(yīng)經(jīng)公司/組織內(nèi)部審計部門審計后，報公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)決算報告應(yīng)按照規(guī)定程序報上級部門備案。3.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司/組織管理層和上級部門報送城維資金財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，及時反映城維資金的使用情況和財務(wù)狀況。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對城維資金的使用和管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、合法性和效益性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對城維資金支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全城維資金使用管理制度，加強(qiáng)對項目實施過程的管理和監(jiān)督，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。4.公司/組織應(yīng)接受上級部門、財政部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。責(zé)任追究1.對違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占城維資金的單位和個人，按照國家