大額債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司大額債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類大額債務(wù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：大額債務(wù)的舉借、償還等行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)規(guī)模與公司承受能力相匹配，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.規(guī)范管理原則：建立健全大額債務(wù)管理制度和流程，明確職責(zé)分工，加強(qiáng)全過程管理。4.效益優(yōu)先原則：合理安排債務(wù)資金，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展。二、大額債務(wù)的界定（一）定義本辦法所稱大額債務(wù)，是指公司因生產(chǎn)經(jīng)營、投資建設(shè)等活動形成的，單筆金額超過[具體金額]或累計(jì)金額超過[具體金額]的債務(wù)。（二）債務(wù)類型1.銀行貸款：包括長期借款、短期借款等。2.債券融資：如公司債券、中期票據(jù)等。3.融資租賃：通過租賃方式取得資產(chǎn)而形成的債務(wù)。4.商業(yè)信用：如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等超過一定期限的部分。5.其他債務(wù)：經(jīng)公司認(rèn)定的其他大額債務(wù)。三、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善大額債務(wù)管理制度及流程。2.組織開展大額債務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析評價(jià)工作。3.審核大額債務(wù)的舉借、償還等方案，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。4.定期統(tǒng)計(jì)和報(bào)告大額債務(wù)情況，預(yù)警債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）業(yè)務(wù)部門1.提出大額債務(wù)的舉借需求，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的可行性研究和論證。2.配合財(cái)務(wù)管理部門做好大額債務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控等工作。3.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的使用和管理，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金效益。4.及時(shí)償還到期債務(wù)，落實(shí)償債資金來源。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對大額債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.參與大額債務(wù)舉借、償還等方案的審核，評估風(fēng)險(xiǎn)因素。3.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置工作。（四）法務(wù)部門1.審核大額債務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保合法合規(guī)。2.處理大額債務(wù)糾紛及法律事務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）決策機(jī)構(gòu)1.公司董事會或類似決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審定大額債務(wù)的舉借、償還等重大事項(xiàng)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)管理部門的報(bào)告，做出決策，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、大額債務(wù)的舉借管理（一）舉借申請1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要舉借大額債務(wù)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提交舉借申請。2.舉借申請應(yīng)包括舉借金額、用途、期限、還款計(jì)劃、資金來源及預(yù)計(jì)收益等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目審批文件等相關(guān)資料。（二）可行性研究與論證1.財(cái)務(wù)管理部門會同業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等對舉借大額債務(wù)的必要性、可行性進(jìn)行研究和論證。2.重點(diǎn)評估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力、資金流動性及對公司財(cái)務(wù)狀況的影響等。3.形成可行性研究報(bào)告，作為決策的重要依據(jù)。（三）審批流程1.舉借申請及可行性研究報(bào)告經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司決策機(jī)構(gòu)審批。2.公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素進(jìn)行綜合決策。3.對于重大大額債務(wù)舉借事項(xiàng)，必要時(shí)可聘請外部專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批同意舉借大額債務(wù)后，由法務(wù)部門審核相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件。2.財(cái)務(wù)管理部門會同業(yè)務(wù)部門與債權(quán)人簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、借款金額、期限、利率、還款方式等條款。3.合同簽訂后，及時(shí)將副本送財(cái)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等備案。五、大額債務(wù)的資金使用管理（一）資金撥付1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度，審核業(yè)務(wù)部門提交的資金撥付申請。2.審核通過后，按照規(guī)定程序辦理資金撥付手續(xù)，確保資金?？顚Ｓ?。（二）使用監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對大額債務(wù)資金的使用情況進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。2.財(cái)務(wù)管理部門定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）效益評估1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對大額債務(wù)資金使用項(xiàng)目的效益進(jìn)行評估，分析項(xiàng)目實(shí)施效果與預(yù)期目標(biāo)的差異。2.財(cái)務(wù)管理部門結(jié)合效益評估情況，對資金使用效益進(jìn)行綜合評價(jià)，為后續(xù)決策提供參考。六、大額債務(wù)的償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.業(yè)務(wù)部門在舉借大額債務(wù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。2.還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、金額、資金來源等內(nèi)容，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。（二）資金籌集1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)還款計(jì)劃，提前做好資金籌集工作。2.積極拓展資金來源渠道，合理安排資金，確保償債資金及時(shí)足額到位。（三）還款執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按時(shí)償還到期債務(wù)，財(cái)務(wù)管理部門做好還款的賬務(wù)處理和資金結(jié)算工作。2.如遇特殊情況無法按時(shí)還款，應(yīng)提前向債權(quán)人申請展期或協(xié)商其他解決方案，并及時(shí)報(bào)告公司決策機(jī)構(gòu)。七、大額債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)1.設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，對大額債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測。2.關(guān)注債務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)、利率變動等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)管理部門定期對大額債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行分析，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、壓縮債務(wù)規(guī)模、加強(qiáng)資金管理等。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對于出現(xiàn)的大額債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)成立專門的風(fēng)險(xiǎn)處置小組，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。2.風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)原因分析、處置措施、責(zé)任分工、時(shí)間進(jìn)度等內(nèi)容，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效化解。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司大額債務(wù)情況，包括債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、還款計(jì)劃等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)向股東、債權(quán)人及社會公眾公開，保障相關(guān)方的知情權(quán)。（二）檔案管理1.建立健全大額債務(wù)檔案管理制度，對