對公審查管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司對公審查工作流程，確保審查工作的科學(xué)性、公正性、嚴(yán)謹(jǐn)性，有效防范風(fēng)險，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及對公業(yè)務(wù)的各類審查活動，包括但不限于對公賬戶開立、變更、銷戶審查，對公信貸業(yè)務(wù)審查，對公合同審查，對公財(cái)務(wù)報(bào)表審查等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：審查工作嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.客觀公正原則：審查人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，不受任何外部因素干擾，如實(shí)反映審查情況。3.全面細(xì)致原則：對審查對象進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的審查，不放過任何可能存在的風(fēng)險點(diǎn)。4.及時高效原則：在規(guī)定時間內(nèi)完成審查工作，確保業(yè)務(wù)流程順暢，不影響公司正常運(yùn)營。二、審查機(jī)構(gòu)與人員（一）審查機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立專門的對公審查部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和實(shí)施對公審查工作。審查部門應(yīng)具備獨(dú)立的組織架構(gòu)，與其他業(yè)務(wù)部門相互分離、相互制約。（二）審查人員職責(zé)1.審查負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)對公審查工作的組織、協(xié)調(diào)與管理。制定審查工作計(jì)劃和方案，確保審查工作有序進(jìn)行。審核審查報(bào)告，對審查結(jié)論負(fù)責(zé)。2.審查人員按照審查工作要求，對具體審查事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)審查。收集、整理審查相關(guān)資料，進(jìn)行分析、判斷，提出審查意見。配合審查負(fù)責(zé)人完成其他相關(guān)工作。（三）審查人員資質(zhì)要求1.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實(shí)守信，廉潔奉公。2.熟悉國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)章制度。3.具有相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，如財(cái)務(wù)、法律、風(fēng)險管理等。4.從事相關(guān)審查工作[X]年以上，具有豐富的審查經(jīng)驗(yàn)。三、審查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）對公賬戶審查1.賬戶開立審查客戶提交的開戶資料是否齊全、真實(shí)、有效，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。客戶是否符合開戶條件，如是否具有合法經(jīng)營資格、是否存在不良信用記錄等。賬戶用途是否合理，是否符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.賬戶變更審查變更事項(xiàng)是否符合規(guī)定程序，是否經(jīng)相關(guān)部門審批。變更后的資料是否準(zhǔn)確、完整，與原賬戶信息是否銜接一致。3.賬戶銷戶審查賬戶余額是否結(jié)清，利息計(jì)算是否準(zhǔn)確。賬戶是否存在未了結(jié)的業(yè)務(wù)，如未完成的交易、未支付的費(fèi)用等。銷戶手續(xù)是否齊全，是否符合規(guī)定流程。（二）對公信貸業(yè)務(wù)審查1.借款人資格審查借款人是否具備合法的經(jīng)營主體資格，是否依法設(shè)立并有效存續(xù)。借款人的信用狀況是否良好，是否存在逾期、違約等不良記錄。借款人的財(cái)務(wù)狀況是否穩(wěn)健，償債能力是否充足。2.借款用途審查借款用途是否真實(shí)、合理，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸投向。借款用途是否具有明確的資金需求和還款來源。3.還款能力審查借款人的收入來源是否穩(wěn)定，現(xiàn)金流是否充足。借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況是否合理，資產(chǎn)質(zhì)量是否良好。對借款人的還款計(jì)劃進(jìn)行評估，判斷其還款能力和還款意愿。4.擔(dān)保情況審查擔(dān)保方式是否合法、有效，擔(dān)保主體是否具備擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。抵押物的產(chǎn)權(quán)是否清晰，價值評估是否合理，抵押手續(xù)是否完備。保證人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保能力是否符合要求。（三）對公合同審查1.合同主體審查合同雙方是否具備合法的主體資格，是否具有簽訂合同的權(quán)利能力和行為能力。合同授權(quán)代表是否具有有效的授權(quán)文件，授權(quán)范圍是否明確。2.合同條款審查合同條款是否完整、清晰，權(quán)利義務(wù)是否明確，是否存在歧義或漏洞。合同條款是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，是否損害公司及其他利益方的合法權(quán)益。合同的違約責(zé)任、爭議解決方式等條款是否合理、可行。3.合同合規(guī)審查合同是否履行了必要的審批程序，審批文件是否齊全。合同是否符合公司內(nèi)部合同管理制度的規(guī)定。（四）對公財(cái)務(wù)報(bào)表審查1.報(bào)表真實(shí)性審查財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否與相關(guān)賬簿、憑證一致，勾稽關(guān)系是否正確。2.報(bào)表合規(guī)性審查財(cái)務(wù)報(bào)表編制是否符合國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的要求。財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行報(bào)送，是否及時、準(zhǔn)確。3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析對公司的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，評估公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效。與同行業(yè)公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較，分析公司的優(yōu)勢和不足。四、審查流程（一）審查申請業(yè)務(wù)部門在開展對公業(yè)務(wù)前，應(yīng)向?qū)彶椴块T提交審查申請，并提供相關(guān)資料。審查申請應(yīng)明確審查事項(xiàng)、審查目的、審查要求等內(nèi)容。（二）資料受理審查部門收到審查申請后，對提交的資料進(jìn)行受理登記。對資料不齊全或不符合要求的，通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正。（三）審查實(shí)施1.審查人員根據(jù)審查事項(xiàng)和要求，制定審查計(jì)劃和方案，明確審查步驟、方法和時間安排。2.審查人員通過查閱資料、實(shí)地調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、訪談等方式，對審查對象進(jìn)行全面審查。3.在審查過程中，審查人員應(yīng)做好審查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并要求相關(guān)部門或人員進(jìn)行解釋和說明。（四）審查報(bào)告1.審查結(jié)束后，審查人員撰寫審查報(bào)告。審查報(bào)告應(yīng)包括審查基本情況、審查發(fā)現(xiàn)的問題、審查結(jié)論和建議等內(nèi)容。2.審查報(bào)告應(yīng)經(jīng)審查人員簽字確認(rèn)，并提交審查負(fù)責(zé)人審核。3.審查負(fù)責(zé)人對審查報(bào)告進(jìn)行審核后，簽署審核意見。審核通過的審查報(bào)告提交公司管理層或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)。（五）反饋與整改1.公司管理層或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)根據(jù)審查報(bào)告做出決策后，審查部門將審查結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審查結(jié)果進(jìn)行整改。整改完成后，向?qū)彶椴块T提交整改報(bào)告，審查部門對整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查。五、審查監(jiān)督與問責(zé)（一）審查監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對審查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查審查工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和有效性。2.接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。（二）問責(zé)機(jī)制1.對審查工作中存在違規(guī)行為或因?qū)彶椴涣?dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的審查人員，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。2.問責(zé)方式包括警告、罰