委托付款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司委托付款行為，加強財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)濟活動中涉及的委托付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：委托付款行為必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.真實有效原則：委托付款所涉及的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實發(fā)生，相關(guān)合同、協(xié)議等憑證真實有效。3.風(fēng)險可控原則：在委托付款過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險，確保公司資金安全。4.責(zé)任明確原則：明確委托方、受托方及相關(guān)各方的責(zé)任，避免出現(xiàn)責(zé)任不清導(dǎo)致的糾紛。二、委托付款的定義與范圍（一）定義委托付款是指公司作為委托方，委托第三方（受托方）代為支付款項給特定收款方的行為。（二）范圍1.因購買商品、接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生的應(yīng)付賬款委托支付。2.因投資、融資等活動產(chǎn)生的相關(guān)款項委托支付。3.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的委托付款事項。三、委托付款的流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際情況，填寫《委托付款申請表》，詳細說明委托付款的原因、金額、收款方信息、付款期限等內(nèi)容，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等證明材料。2.《委托付款申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到《委托付款申請表》后，對申請表內(nèi)容及所附證明材料進行審核。審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的真實性、付款金額的準(zhǔn)確性、收款方信息的合法性等。2.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況及資金安排計劃，對委托付款事項進行資金可行性審核。如資金充足且符合資金使用計劃，則在申請表上簽署審核意見；如資金不足或不符合資金使用計劃，應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)部門，并說明原因。（三）審批流程1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《委托付款申請表》依次提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程一般為：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批（根據(jù)金額大小及重要程度確定是否需總經(jīng)理審批）。2.各級審批人員應(yīng)認(rèn)真審核申請內(nèi)容，對不符合規(guī)定或存在風(fēng)險的委托付款申請予以駁回，并說明理由。（四）簽訂委托付款協(xié)議1.經(jīng)審批通過的委托付款申請，由財務(wù)部門與受托方簽訂《委托付款協(xié)議》。協(xié)議應(yīng)明確委托方、受托方的權(quán)利和義務(wù)，包括付款金額、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。2.《委托付款協(xié)議》簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行各自職責(zé)。（五）款項支付1.財務(wù)部門根據(jù)《委托付款協(xié)議》及審批后的《委托付款申請表》，安排資金進行支付。支付方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。2.在款項支付過程中，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對收款方信息、付款金額等內(nèi)容，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。支付完成后，及時取得相關(guān)支付憑證，并進行賬務(wù)處理。（六）跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤委托付款事項的執(zhí)行情況，及時了解款項是否按時足額支付給收款方。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.財務(wù)部門定期對委托付款業(yè)務(wù)進行檢查和分析，評估委托付款的執(zhí)行效果和風(fēng)險狀況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。四、委托方的職責(zé)與義務(wù)（一）提供真實準(zhǔn)確的信息1.委托方應(yīng)向受托方提供真實、準(zhǔn)確、完整的委托付款相關(guān)信息，包括但不限于收款方名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款用途等。2.如因委托方提供信息錯誤或不完整導(dǎo)致的一切后果，由委托方承擔(dān)責(zé)任。（二）確保資金來源合法合規(guī)1.委托方應(yīng)確保委托付款的資金來源合法合規(guī)，不得挪用公司資金用于非法或違規(guī)的委托付款業(yè)務(wù)。2.對委托付款所涉及的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，委托方應(yīng)保證其真實性和合法性，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（三）履行審批程序1.委托方應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序，對委托付款申請進行審批。未經(jīng)審批或?qū)徟赐ㄟ^的委托付款申請，不得提交給受托方。2.在委托付款過程中，如遇特殊情況需要變更委托付款內(nèi)容，委托方應(yīng)重新履行審批程序，并及時通知受托方。（四）監(jiān)督款項支付1.委托方有權(quán)監(jiān)督受托方按照《委托付款協(xié)議》的約定進行款項支付，確?？铐棸磿r足額支付給收款方。2.如發(fā)現(xiàn)受托方未按照協(xié)議約定履行付款義務(wù)，委托方應(yīng)及時要求受托方糾正，并采取相應(yīng)的措施保障公司利益。（五）承擔(dān)相關(guān)費用1.委托方應(yīng)按照《委托付款協(xié)議》的約定，承擔(dān)因委托付款業(yè)務(wù)產(chǎn)生的相關(guān)費用，如手續(xù)費、代理費等。2.如因委托方原因?qū)е沦M用增加或產(chǎn)生額外損失的，由委托方自行承擔(dān)。五、受托方的職責(zé)與義務(wù)（一）嚴(yán)格按照協(xié)議付款1.受托方應(yīng)嚴(yán)格按照《委托付款協(xié)議》約定的付款金額、付款方式、付款期限等要求，及時、準(zhǔn)確地將款項支付給收款方。2.如因受托方原因未能按時足額支付款項，導(dǎo)致公司遭受損失的，受托方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）保守商業(yè)秘密1.受托方應(yīng)對委托方提供的商業(yè)秘密和財務(wù)信息予以保密，不得向任何第三方泄露。2.如因受托方泄露商業(yè)秘密給委托方造成損失的，受托方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。（三）協(xié)助提供相關(guān)資料1.在委托付款業(yè)務(wù)過程中，受托方應(yīng)根據(jù)委托方要求，協(xié)助提供與付款相關(guān)的資料和文件，如支付憑證、發(fā)票等。2.受托方應(yīng)確保所提供資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（四）定期反饋付款情況1.受托方應(yīng)定期向委托方反饋委托付款的執(zhí)行情況，包括款項支付時間、金額、收款方確認(rèn)情況等信息。2.如遇重大問題或異常情況，受托方應(yīng)及時向委托方報告，并配合委托方采取相應(yīng)的措施進行處理。（五）不得擅自轉(zhuǎn)委托1.未經(jīng)委托方書面同意，受托方不得擅自將委托付款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托給第三方。2.如受托方擅自轉(zhuǎn)委托導(dǎo)致的一切后果，由受托方承擔(dān)全部責(zé)任。六、風(fēng)險防控（一）信用風(fēng)險防控1.在選擇受托方時，應(yīng)充分調(diào)查其信用狀況、經(jīng)營情況和財務(wù)實力，確保受托方具備良好的信譽和履行委托付款協(xié)議的能力。2.與受托方簽訂詳細的《委托付款協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，通過法律手段保障公司權(quán)益。3.定期對受托方的信用狀況進行跟蹤評估，如發(fā)現(xiàn)受托方信用狀況惡化或存在違約行為，應(yīng)及時采取措施，如終止合作、追究責(zé)任等。（二）資金風(fēng)險防控1.加強資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保有足夠的資金用于委托付款業(yè)務(wù)，避免因資金短缺導(dǎo)致的支付風(fēng)險。2.在委托付款前，對收款方的信用狀況進行評估，防范因收款方信用問題導(dǎo)致的資金損失。3.建立資金監(jiān)控機制，實時監(jiān)控委托付款資金的流向和使用情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施進行處理。（三）法律風(fēng)險防控1.委托付款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.在簽訂《委托付款協(xié)議》前，應(yīng)對協(xié)議條款進行法律審核，確保協(xié)議內(nèi)容合法有效，避免因協(xié)議漏洞導(dǎo)致的法律風(fēng)險。3.加強與法律顧問的溝通與協(xié)作，及時咨詢解決委托付款業(yè)務(wù)中遇到的法律問題，防范法律風(fēng)險。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對委托付款業(yè)務(wù)進行審計檢查，審查委托付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合規(guī)性以及相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對委托付款業(yè)務(wù)進行日常財務(wù)監(jiān)督，審核付款憑證、賬務(wù)處理等是否符合規(guī)定。2.定期對委托付款業(yè)務(wù)的資金使用情況進行分析，評估資金使用效益，發(fā)現(xiàn)問題及時向相關(guān)部門反饋并督促整改。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門涉及的委托付款業(yè)務(wù)進行自查，確保業(yè)務(wù)操作符合公司規(guī)定和流程要求。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告給公司相關(guān)部門。八、違規(guī)處理（一）對委托方違規(guī)行為的處理1.如委托方違反本辦法規(guī)定，提供虛假信息、挪用資金、未履行審批程序等，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、通報批評等處理措施。2.如因委托方違規(guī)行為給公司造成損失的，委托方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。（二）對受托方違規(guī)行為的處理1.如受托方違反《委托付款協(xié)議》約定或本辦法規(guī)定，未按時足額付款、泄露商業(yè)秘密、擅自轉(zhuǎn)委托等，公司將視情節(jié)輕重扣除受托方相應(yīng)費用、暫停合作、