工地結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工地結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項的準(zhǔn)確核算與及時支付，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工地項目的結(jié)算管理工作，包括但不限于建筑工程、市政工程、裝修工程等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映工程實際情況。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作，及時辦理款項支付。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護(hù)各方合理利益。二、結(jié)算主體與職責(zé)（一）結(jié)算主體1.公司項目部：負(fù)責(zé)收集、整理工程結(jié)算資料，與施工單位進(jìn)行初步核對，并提交結(jié)算申請。2.成本管理部門：對項目部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員進(jìn)行成本核算和分析，提出結(jié)算意見。3.財務(wù)部門：根據(jù)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行款項支付，并對結(jié)算資金進(jìn)行賬務(wù)處理和監(jiān)督。4.審計部門：對重大項目結(jié)算進(jìn)行審計監(jiān)督，確保結(jié)算工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（二）職責(zé)分工1.項目部職責(zé)負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場的簽證管理，及時記錄工程變更、增減項等情況，并取得相關(guān)證明材料。按照合同約定和施工進(jìn)度，編制工程進(jìn)度報表，報送成本管理部門和財務(wù)部門。組織施工單位進(jìn)行工程竣工結(jié)算，收集、整理結(jié)算所需資料，包括竣工圖紙、工程量清單、工程變更通知、現(xiàn)場簽證單、施工日志等，并確保資料的真實性和完整性。與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判，對施工單位提出的結(jié)算異議進(jìn)行核實和解釋，爭取合理的結(jié)算價格。將初步審核后的結(jié)算資料提交成本管理部門，并配合成本管理部門進(jìn)行結(jié)算審核工作。2.成本管理部門職責(zé)制定和完善工地結(jié)算管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。對項目部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核，重點審核工程量計算的準(zhǔn)確性、單價套用的合理性、費(fèi)用計取的合規(guī)性等。組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查，核實工程實際完成情況與結(jié)算資料的一致性。與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商，對結(jié)算分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，提出結(jié)算建議價格。根據(jù)審核結(jié)果編制結(jié)算報告，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門職責(zé)依據(jù)審批后的結(jié)算報告，辦理工程款項的支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時性。對結(jié)算資金進(jìn)行賬務(wù)處理，及時記錄工程成本和往來款項，定期與項目部、成本管理部門核對賬目。監(jiān)督結(jié)算資金的使用情況，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。4.審計部門職責(zé)對重大項目結(jié)算進(jìn)行審計監(jiān)督，審查結(jié)算工作是否符合公司規(guī)定的流程和制度。檢查結(jié)算資料的真實性、完整性和合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并跟蹤落實。對結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審計評價，為公司決策提供參考依據(jù)。三、結(jié)算流程（一）竣工結(jié)算準(zhǔn)備1.工程竣工后，項目部應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)組織施工單位進(jìn)行工程竣工結(jié)算。結(jié)算前，項目部應(yīng)完成以下工作：對施工現(xiàn)場進(jìn)行清理，確保工程已按合同要求全部完成，無遺留問題。收集、整理工程竣工資料，包括竣工圖紙、工程量清單、工程變更通知、現(xiàn)場簽證單、施工日志、材料設(shè)備采購發(fā)票等，并進(jìn)行分類、編號和歸檔。對工程進(jìn)度報表進(jìn)行核對和匯總，確認(rèn)已完成的工程量和應(yīng)支付的工程款。2.項目部應(yīng)向施工單位發(fā)出竣工結(jié)算通知，明確結(jié)算的時間、地點、要求和提交的資料清單。施工單位應(yīng)在收到通知后的規(guī)定時間內(nèi)，提交完整的竣工結(jié)算資料。（二）結(jié)算資料審核1.項目部收到施工單位提交的竣工結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括：資料的完整性：檢查竣工結(jié)算資料是否齊全，是否符合要求。資料的真實性：核實竣工圖紙、工程量清單、現(xiàn)場簽證單等資料是否與實際施工情況相符。資料的規(guī)范性：審查資料的格式、簽字蓋章等是否符合規(guī)定。2.初步審核通過后，項目部將結(jié)算資料提交成本管理部門。成本管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核，審核內(nèi)容包括：工程量計算：依據(jù)竣工圖紙和現(xiàn)場實際情況，對工程量進(jìn)行逐一核對，檢查計算方法是否正確，計算結(jié)果是否準(zhǔn)確。單價套用：審查結(jié)算單價是否符合合同約定，是否與市場價格相符，對于合同未約定的單價，應(yīng)進(jìn)行市場詢價或參考類似工程價格。費(fèi)用計?。簷z查各項費(fèi)用的計取是否符合國家和地方有關(guān)規(guī)定，是否按照合同約定執(zhí)行，費(fèi)用計算基數(shù)是否正確。工程變更和現(xiàn)場簽證：核實工程變更和現(xiàn)場簽證的真實性、合理性，是否有相關(guān)審批手續(xù)，變更和簽證費(fèi)用的計算是否準(zhǔn)確。3.在審核過程中，成本管理部門如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與項目部和施工單位溝通核實。對于存在爭議的問題，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查或召開專題會議進(jìn)行協(xié)商解決。（三）結(jié)算談判1.成本管理部門根據(jù)審核結(jié)果，與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判。談判內(nèi)容主要包括：結(jié)算總價：雙方就審核后的結(jié)算總價進(jìn)行協(xié)商，爭取達(dá)成一致意見。爭議問題：對審核過程中存在的爭議問題進(jìn)行進(jìn)一步溝通和協(xié)商，尋求解決方案。付款方式和時間：協(xié)商確定工程款項的付款方式和時間節(jié)點。2.結(jié)算談判應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，雙方應(yīng)充分溝通，尊重事實，依據(jù)合同和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行協(xié)商。如談判達(dá)成一致意見，雙方應(yīng)簽訂結(jié)算協(xié)議。（四）結(jié)算報告編制與審批1.成本管理部門根據(jù)結(jié)算談判結(jié)果，編制結(jié)算報告。結(jié)算報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：工程概況：簡述工程名稱、地點、規(guī)模、合同金額等基本情況。結(jié)算依據(jù)：說明結(jié)算所依據(jù)的合同、協(xié)議、文件等。結(jié)算范圍：明確結(jié)算涵蓋的工程內(nèi)容。結(jié)算過程：詳細(xì)描述結(jié)算資料審核、談判等過程。結(jié)算結(jié)果：列出審核后的結(jié)算總價、各項費(fèi)用明細(xì)及計算依據(jù)。其他事項：如存在的問題及處理情況等。2.結(jié)算報告編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后，結(jié)算報告生效。（五）款項支付1.財務(wù)部門依據(jù)審批后的結(jié)算報告，辦理工程款項的支付手續(xù)。支付前，財務(wù)部門應(yīng)核對以下事項：結(jié)算報告的審批情況：確保結(jié)算報告已按規(guī)定程序?qū)徟ㄟ^。合同約定的付款條件：檢查是否滿足合同約定的付款條件，如工程質(zhì)量驗收合格、資料齊全等。往來款項情況：核對施工單位的往來賬款，確保無逾期未付或多付情況。2.財務(wù)部門按照合同約定的付款方式和時間，將工程款項支付給施工單位。支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。四、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項目部應(yīng)在工程施工過程中，及時收集與結(jié)算相關(guān)的資料，包括但不限于以下內(nèi)容：施工圖紙：包括施工過程中的變更圖紙、竣工圖紙等。工程量清單：根據(jù)施工圖紙和實際施工情況編制的工程量清單。工程變更通知：由建設(shè)單位、設(shè)計單位或監(jiān)理單位發(fā)出的工程變更通知?，F(xiàn)場簽證單：記錄施工現(xiàn)場發(fā)生的變更、增減項等情況的簽證單，簽證單應(yīng)經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位簽字確認(rèn)。施工日志：記錄每日施工情況的日志，包括施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面。材料設(shè)備采購發(fā)票：購買工程所需材料設(shè)備的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)真實、有效。其他相關(guān)資料：如會議紀(jì)要、往來函件等。2.資料收集應(yīng)確保及時、完整、真實，不得遺漏或偽造資料。（二）資料整理與歸檔1.項目部應(yīng)定期對收集到的結(jié)算資料進(jìn)行整理，按照資料的類別、時間順序進(jìn)行分類、編號和裝訂。2.整理后的結(jié)算資料應(yīng)及時歸檔保存，建立專門的檔案管理制度，確保資料的安全和可查閱性。檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止資料丟失或損壞。（三）資料查閱與借閱1.因工作需要查閱結(jié)算資料的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱人員應(yīng)在指定地點查閱資料，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出資料。2.如需借閱結(jié)算資料，應(yīng)填寫借閱申請表，注明借閱期限和歸還時間。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，特殊情況需延長的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借閱人員應(yīng)妥善保管資料，不得轉(zhuǎn)借他人，按時歸還資料。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司審計部門負(fù)責(zé)對工地結(jié)算工作進(jìn)行審計監(jiān)督，定期或不定期對結(jié)算項目進(jìn)行抽查，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算資料是否真實完整、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確合理等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算資金的監(jiān)督管理，定期核對賬目，檢查款項支付是否符合規(guī)定，防范資金風(fēng)險。3.項目部應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對結(jié)算工作進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保結(jié)算工作的順利進(jìn)行。（二）考核辦法1.建立工地結(jié)算工作考核制度，對項目部、成本管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門和人員在結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括結(jié)算完成時間、結(jié)算準(zhǔn)確性、資料完整性、溝通協(xié)調(diào)能力等方面。具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下：結(jié)算完成時間：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作，每逾期[X]天，扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)。結(jié)算準(zhǔn)確性：結(jié)算誤差率控制在[X]%以內(nèi)，超過誤差率的，扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)。資料完整性：結(jié)算資料齊全、規(guī)范，無缺失或不符合要求的情況，否則扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)。溝通協(xié)調(diào)能力：在結(jié)算過程中與施工單位、其他部門