學(xué)校報銷管理辦法總則目的為了加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各單位及全體教職工?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度的規(guī)定。2.實事求是原則：報銷內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、冒領(lǐng)。3.嚴(yán)格審批原則：建立健全審批制度，明確審批流程和責(zé)任，確保報銷事項經(jīng)過嚴(yán)格審核。4.及時結(jié)算原則：報銷業(yè)務(wù)應(yīng)及時辦理，提高資金使用效率。報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)費用類別1.辦公費：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等。2.差旅費：指教職工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費等。3.會議費：用于學(xué)校組織召開的各類會議所發(fā)生的費用，包括會議場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、專家講課費等。4.培訓(xùn)費：教職工參加各類培訓(xùn)所發(fā)生的費用，如培訓(xùn)學(xué)費、教材費、住宿費等。5.業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校因開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的招待費用。6.設(shè)備購置及維修費：購置教學(xué)、科研、辦公等設(shè)備以及設(shè)備維修所發(fā)生的費用。7.其他費用：除上述費用以外的其他符合規(guī)定的費用支出。報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公用品的采購數(shù)量和金額。一般辦公用品應(yīng)通過學(xué)校指定的采購渠道進(jìn)行采購，報銷時應(yīng)提供發(fā)票、購物清單等憑證。2.差旅費交通費：乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥、輪船二等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)實報實銷；乘坐火車硬座、高鐵/動車二等座、長途汽車等交通工具，按照實際票價報銷。市內(nèi)交通費按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天[X]元包干使用。住宿費：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的標(biāo)準(zhǔn)。一類地區(qū)（如北京、上海、廣州等）每人每天[X]元；二類地區(qū)每人每天[X]元；三類地區(qū)每人每天[X]元。實際發(fā)生的住宿費超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理?；锸逞a(bǔ)助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天[X]元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。3.會議費會議場地租賃：應(yīng)選擇正規(guī)的會議場地，并簽訂租賃合同。會議場地租賃費用應(yīng)根據(jù)實際租賃情況進(jìn)行報銷，報銷時需提供租賃合同、發(fā)票等憑證。會議設(shè)備租賃：根據(jù)會議需要租賃的設(shè)備，如投影儀、音響等，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的租賃標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。報銷時需提供租賃合同、發(fā)票等憑證。資料印刷：會議資料印刷費用應(yīng)根據(jù)實際印刷數(shù)量和價格進(jìn)行報銷，報銷時需提供印刷合同、發(fā)票、印刷清單等憑證。專家講課費：按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付專家講課費。副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過[X]元；正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過[X]元；院士、全國知名專家每半天一般不超過[X]元。講課費按實際發(fā)生的學(xué)時計算，每半天為[X]學(xué)時。4.培訓(xùn)費培訓(xùn)學(xué)費：參加學(xué)校組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)學(xué)費由學(xué)校統(tǒng)一支付；參加校外培訓(xùn)，需經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，培訓(xùn)學(xué)費按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。報銷時需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)合同、發(fā)票等憑證。教材費：根據(jù)培訓(xùn)課程需要購買的教材，按照實際購買金額報銷。報銷時需提供發(fā)票、教材清單等憑證。住宿費：培訓(xùn)期間的住宿費按照學(xué)校差旅費住宿費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。報銷時需提供住宿發(fā)票等憑證。5.業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，不得超支。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報銷，報銷時需提供發(fā)票、招待清單等憑證，注明招待時間、地點、事由、參加人員等信息。6.設(shè)備購置及維修費設(shè)備購置：購置設(shè)備應(yīng)按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購。設(shè)備購置費用應(yīng)根據(jù)實際采購金額進(jìn)行報銷，報銷時需提供發(fā)票、設(shè)備清單、采購合同等憑證。設(shè)備維修：設(shè)備維修費用應(yīng)根據(jù)維修項目和實際發(fā)生金額進(jìn)行報銷。報銷時需提供維修發(fā)票、維修清單、維修合同等憑證。報銷流程報銷申請1.教職工發(fā)生報銷業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時填寫報銷申請表，詳細(xì)注明報銷事項、金額、用途等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。2.報銷申請表應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的格式填寫，確保內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。部門審核1.報銷申請表填寫完成后，由所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門的實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。2.審核通過后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報銷申請表上簽字并加蓋部門公章。財務(wù)審核1.報銷申請表及相關(guān)原始憑證提交至學(xué)校財務(wù)部門后，財務(wù)人員進(jìn)行審核。財務(wù)人員主要審核報銷事項是否符合學(xué)校財務(wù)制度的規(guī)定，報銷金額是否準(zhǔn)確，原始憑證是否真實、合法、有效等。2.對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，說明原因，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審批簽字1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷申請，按照學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批簽字。審批簽字人應(yīng)根據(jù)自己的職責(zé)和權(quán)限，對報銷事項進(jìn)行最終審批。2.一般報銷事項由部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；重大報銷事項需經(jīng)校長辦公會研究決定后，由校長審批簽字。報銷支付1.審批簽字完成后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額和支付方式進(jìn)行報銷支付。報銷支付方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，財務(wù)部門應(yīng)將報銷金額直接轉(zhuǎn)入報銷人指定的銀行賬戶；對于需要現(xiàn)金支付的報銷款項，報銷人應(yīng)按照財務(wù)部門的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。報銷憑證要求原始憑證種類1.發(fā)票：發(fā)票是報銷的主要原始憑證，應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)等基本要素，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，包括發(fā)票抬頭、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。2.收據(jù)：對于一些無法取得發(fā)票的情況，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應(yīng)具備收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)等基本要素，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，包括收據(jù)抬頭、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位、收款事由、金額等。3.其他憑證：除發(fā)票和收據(jù)外，其他符合國家法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度規(guī)定的憑證也可以作為報銷憑證，如火車票、飛機(jī)票、汽車票、住宿發(fā)票、會議通知、培訓(xùn)通知、合同協(xié)議等。原始憑證填寫要求1.發(fā)票：發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)票上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，字跡清晰，發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)：收據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)。收據(jù)上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，字跡清晰，收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.其他憑證：其他憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，不得涂改、挖補(bǔ)。憑證上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，字跡清晰，相關(guān)人員應(yīng)簽字確認(rèn)。原始憑證粘貼要求1.原始憑證應(yīng)按照報銷申請表的順序進(jìn)行粘貼，確保整齊、牢固。2.粘貼時應(yīng)使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等。3.對于較大的原始憑證，如發(fā)票、合同協(xié)議等，可以折疊成與報銷申請表大小一致的形狀，但不得影響原始憑證的內(nèi)容和清晰度。4.原始憑證粘貼完成后，應(yīng)在報銷申請表上注明所粘貼原始憑證的張數(shù)和金額。特殊情況報銷規(guī)定預(yù)借差旅費1.因工作需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫預(yù)借差旅費申請表，注明預(yù)借金額、出差事由、出差時間等信息，并按照學(xué)校規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.預(yù)借差旅費的金額應(yīng)根據(jù)出差實際需要合理確定，一般不得超過預(yù)計出差費用總額。3.出差人員返回學(xué)校后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)借的差旅費。如預(yù)借差旅費有剩余，應(yīng)及時交回學(xué)校財務(wù)部門；如預(yù)借差旅費不足，應(yīng)補(bǔ)足差額。零星采購報銷1.對于零星采購業(yè)務(wù)，如辦公用品、文具等，應(yīng)盡量通過學(xué)校指定的采購渠道進(jìn)行采購。如因特殊情況需要自行采購的，應(yīng)事先向?qū)W校財務(wù)部門報備，并在采購?fù)瓿珊蠹皶r辦理報銷手續(xù)。2.零星采購報銷時，應(yīng)提供發(fā)票、購物清單等憑證，發(fā)票上應(yīng)注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。購物清單應(yīng)詳細(xì)列出采購物品的明細(xì)，包括品牌、型號、規(guī)格等?？蒲薪?jīng)費報銷1.科研經(jīng)費報銷應(yīng)嚴(yán)格按照科研項目預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.科研經(jīng)費報銷時，應(yīng)提供與科研項目相關(guān)的發(fā)票、合同協(xié)議、科研成果等憑證，發(fā)票上應(yīng)注明科研項目名稱、經(jīng)費來源等信息。3.對于科研項目中的設(shè)備購置、測試化驗加工、會議費、差旅費等支出，應(yīng)按照學(xué)?？蒲薪?jīng)費管理辦法的規(guī)定進(jìn)行報銷。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，核實報銷事項的真實性、合理性、合法性，檢查報銷憑證是否齊全、合規(guī)，報銷流程是否符合規(guī)定等。2.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對學(xué)校財務(wù)報銷情況進(jìn)行審計，重點審查報銷制度的執(zhí)行情況、報銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資金使用效益等。外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)報銷相關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校應(yīng)及時進(jìn)行整改，完善報銷制度，規(guī)范報銷行為。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.虛報、冒領(lǐng)報銷費用的行為。2.偽造、變造報銷憑證的行為。3.未經(jīng)審批擅自報銷的行為。4.其他違反學(xué)校報銷管理辦法的行為。違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，