工行現(xiàn)金管理辦法總則1.目的與宗旨本辦法旨在加強(qiáng)工商銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付、存儲(chǔ)、使用等行為，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整與高效運(yùn)作，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障本行及客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求。2.適用范圍本辦法適用于本行各級(jí)機(jī)構(gòu)及全體員工在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)過(guò)程中的操作與管理。包括但不限于對(duì)公客戶現(xiàn)金收付、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)現(xiàn)金處理、自助設(shè)備現(xiàn)金管理以及內(nèi)部現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及本行內(nèi)部規(guī)章制度，確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)金存儲(chǔ)、運(yùn)輸、使用等環(huán)節(jié)的安全可靠。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付、記賬等操作必須準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，避免因操作失誤導(dǎo)致的資金損失和財(cái)務(wù)混亂。效率性原則：在確保安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高現(xiàn)金使用效率，減少資金閑置，降低運(yùn)營(yíng)成本，滿足客戶合理的現(xiàn)金需求?，F(xiàn)金收付管理1.收款管理客戶收款流程本行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在顯著位置公示收款業(yè)務(wù)流程及相關(guān)規(guī)定，引導(dǎo)客戶正確辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)。柜員在受理客戶現(xiàn)金收款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金的真?zhèn)?、票面完整性等。?duì)于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)按照反洗錢及大額交易報(bào)告規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別和交易記錄。清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)采用雙人復(fù)點(diǎn)的方式，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無(wú)誤。復(fù)點(diǎn)完成后，在現(xiàn)金上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并為客戶開(kāi)具收款憑證。每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)將當(dāng)日所收現(xiàn)金全額繳存上級(jí)指定的現(xiàn)金繳存點(diǎn)，不得截留、挪用。特殊情況收款處理對(duì)于客戶繳存的殘損幣、外幣等特殊現(xiàn)金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒別、清點(diǎn)和處理。殘損幣應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的兌換標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行兌換，外幣應(yīng)按照本行外幣兌換業(yè)務(wù)流程辦理。如遇客戶以現(xiàn)金方式繳納稅款、罰款等特殊款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)、財(cái)政等相關(guān)部門的規(guī)定辦理，確保款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確入庫(kù)。2.付款管理付款審批流程本行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。柜員應(yīng)根據(jù)客戶提交的有效支付憑證，如支票、匯票、本票等，審核支付憑證的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性以及付款金額的準(zhǔn)確性。對(duì)于大額現(xiàn)金付款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定及本行內(nèi)部要求執(zhí)行），必須經(jīng)有權(quán)審批人審批簽字后方可辦理。審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款用途、客戶身份等信息，確保付款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。付款憑證經(jīng)審批無(wú)誤后，柜員應(yīng)按照規(guī)定的付款流程進(jìn)行操作，如核對(duì)賬戶余額、支付密碼等，確保付款金額準(zhǔn)確支付到指定收款人賬戶。現(xiàn)金支付范圍本行現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求執(zhí)行，主要用于支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出以及中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金進(jìn)行支付結(jié)算。付款風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期對(duì)現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)于可疑的付款業(yè)務(wù)，如付款金額異常、付款對(duì)象不明等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和調(diào)查，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防止資金被騙取或挪用?，F(xiàn)金存儲(chǔ)管理1.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存管理庫(kù)存限額設(shè)定本行根據(jù)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶流量等因素，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額應(yīng)報(bào)上級(jí)管理部門審批，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)金繳存與支取營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，將超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)繳存上級(jí)指定的現(xiàn)金繳存點(diǎn)。如需支取現(xiàn)金，應(yīng)提前向上級(jí)管理部門提交現(xiàn)金支取申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后，按照規(guī)定的流程辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由雙人進(jìn)行，并填寫(xiě)現(xiàn)金庫(kù)存盤點(diǎn)表。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向上級(jí)報(bào)告。上級(jí)管理部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金管理情況。2.金庫(kù)管理金庫(kù)設(shè)置與安全防范本行應(yīng)按照安全、保密、便于管理的原則設(shè)置金庫(kù)。金庫(kù)應(yīng)具備完善的安全防范設(shè)施，如防盜報(bào)警裝置、監(jiān)控設(shè)備、防火設(shè)施等，確保金庫(kù)安全。金庫(kù)應(yīng)實(shí)行雙人管庫(kù)制度，管庫(kù)員應(yīng)具備政治素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練等條件，并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的背景審查和崗位培訓(xùn)。金庫(kù)現(xiàn)金出入庫(kù)管理金庫(kù)現(xiàn)金出入庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，憑有效的出入庫(kù)憑證辦理。出入庫(kù)憑證應(yīng)注明日期、金額、用途、經(jīng)辦人員等信息，并經(jīng)有權(quán)審批人簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金出入庫(kù)時(shí)，管庫(kù)員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的種類、數(shù)量、金額等，確保賬實(shí)相符。出入庫(kù)過(guò)程應(yīng)在監(jiān)控設(shè)備下進(jìn)行，確保操作規(guī)范、安全。金庫(kù)現(xiàn)金保管與賬務(wù)處理金庫(kù)應(yīng)按照現(xiàn)金種類、券別等進(jìn)行分類保管，確保現(xiàn)金存放整齊、有序。管庫(kù)員應(yīng)建立現(xiàn)金庫(kù)存登記簿，詳細(xì)記錄現(xiàn)金的出入庫(kù)情況、庫(kù)存余額等信息，并定期與會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，保證賬賬相符。自助設(shè)備現(xiàn)金管理1.自助設(shè)備現(xiàn)金裝填與清機(jī)管理現(xiàn)金裝填流程本行應(yīng)制定規(guī)范的自助設(shè)備現(xiàn)金裝填流程，確?，F(xiàn)金裝填過(guò)程安全、準(zhǔn)確。現(xiàn)金裝填前，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)、核對(duì)，確?，F(xiàn)金質(zhì)量和數(shù)量符合要求。裝填現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由雙人操作，并在監(jiān)控設(shè)備下進(jìn)行。裝填完成后，應(yīng)及時(shí)更新自助設(shè)備的現(xiàn)金庫(kù)存信息。清機(jī)管理自助設(shè)備清機(jī)應(yīng)按照規(guī)定的周期進(jìn)行，清機(jī)過(guò)程應(yīng)由雙人操作。清機(jī)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)自助設(shè)備的現(xiàn)金收支情況，確保賬實(shí)相符。清機(jī)收回的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存上級(jí)指定的現(xiàn)金繳存點(diǎn)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.自助設(shè)備現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與報(bào)警本行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自助設(shè)備的監(jiān)控管理，確保監(jiān)控設(shè)備24小時(shí)正常運(yùn)行，能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控自助設(shè)備周邊環(huán)境及操作情況。同時(shí)，自助設(shè)備應(yīng)配備完善的報(bào)警裝置，如入侵報(bào)警、緊急報(bào)警等，確保在發(fā)生異常情況時(shí)能夠及時(shí)報(bào)警。密碼與鑰匙管理自助設(shè)備的密碼和鑰匙應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行保管和使用。密碼應(yīng)定期更換，鑰匙應(yīng)雙人分管，嚴(yán)禁一人持有全部鑰匙。密碼和鑰匙的交接應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保安全。吞沒(méi)卡管理對(duì)于客戶在自助設(shè)備上發(fā)生的吞沒(méi)卡情況，本行應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行處理。柜員應(yīng)及時(shí)登記吞沒(méi)卡信息，并妥善保管吞沒(méi)卡。客戶前來(lái)領(lǐng)取吞沒(méi)卡時(shí)，應(yīng)核實(shí)客戶身份，按照規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)。內(nèi)部現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理1.現(xiàn)金在不同部門間的流轉(zhuǎn)部門間現(xiàn)金交接流程本行內(nèi)部各部門之間如需進(jìn)行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，應(yīng)制定規(guī)范的交接流程。交接時(shí)，雙方應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金交接清單，注明現(xiàn)金的種類、數(shù)量、金額等信息，并簽字確認(rèn)。交接過(guò)程應(yīng)在監(jiān)控設(shè)備下進(jìn)行，確?，F(xiàn)金流轉(zhuǎn)安全、準(zhǔn)確。賬務(wù)處理各部門之間的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬賬相符。會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金交接清單及相關(guān)憑證，準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況，定期進(jìn)行核對(duì)和檢查。2.現(xiàn)金在上下級(jí)機(jī)構(gòu)間的流轉(zhuǎn)現(xiàn)金上繳與下?lián)芰鞒滔录?jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和金額，將超過(guò)庫(kù)存限額或應(yīng)上繳的現(xiàn)金及時(shí)上繳上級(jí)機(jī)構(gòu)。現(xiàn)金上繳時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金上繳清單，注明上繳金額、券別等信息，并經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收確認(rèn)。上級(jí)機(jī)構(gòu)如需向下級(jí)機(jī)構(gòu)下?lián)墁F(xiàn)金，應(yīng)提前下達(dá)現(xiàn)金下?lián)芡ㄖ?，下?jí)機(jī)構(gòu)憑通知辦理現(xiàn)金領(lǐng)取手續(xù)。賬務(wù)核對(duì)與資金清算上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金賬務(wù)核對(duì)，確保資金清算準(zhǔn)確無(wú)誤。會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)處理現(xiàn)金上繳和下?lián)艿馁~務(wù)，保證上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)清晰、準(zhǔn)確。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查機(jī)制內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督本行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金庫(kù)存管理的安全性等。審計(jì)檢查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。業(yè)務(wù)部門自查各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開(kāi)展現(xiàn)金管理自查工作，對(duì)本部門現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作進(jìn)行全面檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。自查情況應(yīng)向上級(jí)管理部門報(bào)告。外部監(jiān)管檢查配合本行應(yīng)積極配合人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管部門提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。2.責(zé)任追究制度違規(guī)行為界定對(duì)于違反本辦法規(guī)定的現(xiàn)金管理行為，如現(xiàn)金收付違規(guī)操作、現(xiàn)金被盜用挪用、庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)不符等，應(yīng)明確界定為違規(guī)行為。責(zé)任追究方式根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)及造成的后果，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給