工地預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)工地預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及調(diào)整等行為，合理確定和有效控制工程成本，確保工程建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工地建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算管理活動(dòng)，包括新建、改建、擴(kuò)建等工程。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策規(guī)定，確保預(yù)算管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則涵蓋工地建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程，包括前期規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段的預(yù)算管理。3.科學(xué)合理原則運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，確保預(yù)算準(zhǔn)確反映工程實(shí)際成本。4.動(dòng)態(tài)控制原則對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。5.責(zé)任明確原則明確各部門(mén)和人員在預(yù)算管理中的職責(zé)，確保預(yù)算管理工作有序開(kāi)展。二、管理職責(zé)（一）預(yù)算管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善工地預(yù)算管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織編制工程預(yù)算，審核預(yù)算文件，匯總形成項(xiàng)目總預(yù)算。3.跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議。4.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的爭(zhēng)議和問(wèn)題，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（二）工程技術(shù)部門(mén)1.提供工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范等資料，協(xié)助預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行工程量計(jì)算和定額套用。2.參與工程變更的技術(shù)論證，提出變更對(duì)預(yù)算影響的評(píng)估意見(jiàn)。3.負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)指導(dǎo)和管理，確保工程按設(shè)計(jì)要求和施工規(guī)范進(jìn)行，避免因技術(shù)問(wèn)題導(dǎo)致預(yù)算增加。（三）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)工程預(yù)算和施工進(jìn)度計(jì)劃，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)的詢價(jià)、招標(biāo)、合同簽訂等工作。2.控制物資采購(gòu)成本，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格符合預(yù)算要求，及時(shí)辦理物資采購(gòu)的結(jié)算和付款手續(xù)。3.定期提供物資采購(gòu)價(jià)格信息，協(xié)助預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（四）施工部門(mén)1.按照工程預(yù)算和施工計(jì)劃組織施工，合理安排人力、物力和財(cái)力，確保工程順利進(jìn)行。2.嚴(yán)格控制施工成本，杜絕浪費(fèi)和不合理支出，及時(shí)反饋施工過(guò)程中影響預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題。3.配合預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行工程計(jì)量和結(jié)算工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的施工資料。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程預(yù)算資金的籌集和管理，按照預(yù)算安排及時(shí)撥付資金，確保資金使用合規(guī)、安全。2.對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助預(yù)算管理部門(mén)進(jìn)行預(yù)算控制和考核。3.審核工程費(fèi)用報(bào)銷憑證，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)違反預(yù)算規(guī)定的支出不予報(bào)銷。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家和地方有關(guān)工程建設(shè)的法律法規(guī)、政策文件。2.工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范等。3.公司內(nèi)部的定額標(biāo)準(zhǔn)、成本控制目標(biāo)、歷史工程數(shù)據(jù)等。4.市場(chǎng)價(jià)格信息，包括人工、材料、設(shè)備等的市場(chǎng)價(jià)格。（二）編制流程1.預(yù)算管理部門(mén)根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，制定預(yù)算編制計(jì)劃，明確編制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人。2.工程技術(shù)部門(mén)提供工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙等資料，對(duì)工程進(jìn)行詳細(xì)的技術(shù)分析，計(jì)算工程量。3.預(yù)算管理部門(mén)依據(jù)工程量、定額標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)價(jià)格信息等，編制工程預(yù)算草案，包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。4.預(yù)算草案編制完成后，由預(yù)算管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、定額套用是否合理、價(jià)格取定是否恰當(dāng)、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。5.根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成正式的工程預(yù)算文件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）編制要求1.工程量計(jì)算要準(zhǔn)確無(wú)誤，嚴(yán)格按照施工圖紙和工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。2.定額套用要合理，符合工程實(shí)際情況，不得高套或低套定額。3.價(jià)格取定要真實(shí)可靠，參考市場(chǎng)價(jià)格信息時(shí)要進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和分析。4.費(fèi)用計(jì)取要合規(guī)，按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定及公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。5.預(yù)算文件要內(nèi)容完整、格式規(guī)范，包括封面、目錄、編制說(shuō)明、預(yù)算表、附件等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解1.預(yù)算管理部門(mén)將批準(zhǔn)的項(xiàng)目總預(yù)算按照工程進(jìn)度、費(fèi)用類別等進(jìn)行分解，下達(dá)給各部門(mén)和施工單位。2.各部門(mén)和施工單位根據(jù)分解的預(yù)算指標(biāo)，制定具體的執(zhí)行計(jì)劃和措施，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）資金管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算安排，合理籌集和調(diào)配資金，確保工程建設(shè)資金及時(shí)足額到位。2.建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用符合預(yù)算要求。3.加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和通報(bào)，防止資金浪費(fèi)和挪用。（三）物資管理1.采購(gòu)部門(mén)按照預(yù)算和施工進(jìn)度計(jì)劃，組織物資采購(gòu)，確保物資供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、價(jià)格合理。2.建立物資出入庫(kù)管理制度，嚴(yán)格控制物資的收發(fā)存，定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)物資成本控制，對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用等進(jìn)行分析和比較，降低物資采購(gòu)成本。（四）成本控制1.各部門(mén)和施工單位要嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本支出，杜絕不合理的費(fèi)用開(kāi)支。2.加強(qiáng)施工過(guò)程中的成本管理，采取有效的成本控制措施，如優(yōu)化施工方案、合理安排施工進(jìn)度、節(jié)約使用材料等，降低工程成本。3.建立成本核算制度，定期對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.工程設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致工程量、工程內(nèi)容或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化。2.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致預(yù)算價(jià)格與實(shí)際價(jià)格相差懸殊。3.不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，對(duì)工程建設(shè)產(chǎn)生重大影響。4.其他不可預(yù)見(jiàn)的因素，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。（二）調(diào)整流程1.提出調(diào)整申請(qǐng)工程技術(shù)部門(mén)、施工部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.審核調(diào)整申請(qǐng)預(yù)算管理部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見(jiàn)。3.組織評(píng)估預(yù)算管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，分析調(diào)整對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本等方面的影響。4.審批調(diào)整方案根據(jù)審核意見(jiàn)和評(píng)估結(jié)果，編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.調(diào)整預(yù)算預(yù)算管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的調(diào)整方案，對(duì)原預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，重新下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。（三）調(diào)整要求1.預(yù)算調(diào)整要嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保調(diào)整的合法性、合理性和準(zhǔn)確性。2.調(diào)整后的預(yù)算要及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員，確保各部門(mén)和人員了解預(yù)算變化情況，調(diào)整工作安排。3.對(duì)預(yù)算調(diào)整的原因、過(guò)程和結(jié)果要進(jìn)行詳細(xì)記錄，作為預(yù)算管理的重要資料保存。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.預(yù)算管理部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，找出偏差及其原因。2.分析內(nèi)容包括工程量完成情況、成本費(fèi)用支出情況、物資采購(gòu)情況、資金使用情況等。3.通過(guò)預(yù)算分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為今后的預(yù)算管理工作提供參考。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方法和考核周期。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本節(jié)約率、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等。3