小額本票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司小額本票管理，規(guī)范小額本票的使用、流轉(zhuǎn)及相關(guān)操作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全與正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及小額本票的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)。（三）定義1.小額本票：指公司為滿足一定金額以下的支付需求，由公司作為出票人，委托銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.出票人：即公司，負(fù)責(zé)簽發(fā)小額本票，并承擔(dān)相應(yīng)的票據(jù)責(zé)任。3.收款人：指因公司業(yè)務(wù)往來而有權(quán)收取小額本票款項(xiàng)的單位或個人。4.持票人：指合法持有小額本票的單位或個人。（四）基本原則1.合法性原則：小額本票的管理與使用必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保小額本票在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止遺失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)操作必須準(zhǔn)確無誤，保證票據(jù)信息與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致。4.及時性原則：及時處理小額本票的簽發(fā)、兌付、背書轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。二、小額本票的申請與審批（一）申請條件1.因公司正常業(yè)務(wù)活動需要，涉及金額在規(guī)定小額范圍內(nèi)的支付事項(xiàng)。2.付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合法，具有明確的交易背景和合同依據(jù)。3.相關(guān)業(yè)務(wù)部門已完成必要的內(nèi)部審批流程。（二）申請流程1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫《小額本票申請表》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款人信息等內(nèi)容。2.將填寫完整的申請表提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性及金額合理性進(jìn)行審查，簽署審核意見后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到申請表后，對申請金額進(jìn)行合規(guī)性審核，檢查是否符合公司財(cái)務(wù)預(yù)算及資金安排，審核通過后提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體運(yùn)營情況及資金狀況進(jìn)行最終審批，審批通過后申請表返回財(cái)務(wù)部門。（三）審批權(quán)限1.小額本票申請金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.申請金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.申請金額超過[X]元的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。三、小額本票的簽發(fā)（一）簽發(fā)準(zhǔn)備1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)已審批的《小額本票申請表》，安排專人負(fù)責(zé)小額本票的簽發(fā)工作。2.核對申請表中的各項(xiàng)信息，確保與業(yè)務(wù)合同、相關(guān)文件一致。3.準(zhǔn)備好簽發(fā)小額本票所需的空白票據(jù)、印章等物品，并確保其處于安全保管狀態(tài)。（二）簽發(fā)流程1.票據(jù)簽發(fā)人員按照規(guī)定格式填寫小額本票，注明出票日期、出票金額、收款人名稱、付款行名稱等內(nèi)容。2.在小額本票上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，確保印章清晰、完整。3.對已簽發(fā)的小額本票進(jìn)行編號登記，記錄票據(jù)號碼、金額、出票日期、收款人等信息，建立小額本票簽發(fā)臺賬。4.將簽發(fā)好的小額本票交付給業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人，并辦理交接手續(xù)。交接雙方需在《小額本票交接清單》上簽字確認(rèn)，清單內(nèi)容包括票據(jù)號碼、金額、交接時間、交接人等信息。（三）簽發(fā)要求1.小額本票必須使用中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。2.出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。3.小額本票的出票日期必須使用公歷大寫，如“貳零XX年X月X日”。四、小額本票的流轉(zhuǎn)與交付（一）流轉(zhuǎn)方式1.小額本票一般采用直接交付的方式流轉(zhuǎn)給收款人。業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人應(yīng)盡快將小額本票送達(dá)收款人，并取得收款人簽收的證明。2.在特殊情況下，如收款人要求通過郵寄方式交付小額本票，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人應(yīng)選擇安全可靠的郵寄方式，并妥善保管郵寄憑證。郵寄憑證應(yīng)作為小額本票流轉(zhuǎn)過程的重要附件，與相關(guān)業(yè)務(wù)資料一并歸檔保存。（二）交付要求1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人在交付小額本票時，應(yīng)向收款人詳細(xì)說明本票的使用方法、有效期等注意事項(xiàng)。2.收款人收到小額本票后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)信息有誤或存在其他問題，應(yīng)立即與業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人聯(lián)系，協(xié)商解決辦法。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤小額本票的交付情況，確保收款人及時、準(zhǔn)確地收到本票，并在規(guī)定時間內(nèi)完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。如因特殊原因?qū)е滦☆~本票未能按時交付或出現(xiàn)其他異常情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。五、小額本票的兌付（一）兌付申請1.收款人在小額本票到期日前，應(yīng)將小額本票提交至其開戶銀行辦理兌付手續(xù)。收款人需填寫《小額本票兌付申請書》，注明本票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。2.如收款人委托他人辦理兌付手續(xù)，還需提供授權(quán)委托書及代理人身份證明文件。（二）兌付審核1.銀行收到收款人提交的兌付申請及小額本票后，對本票的真實(shí)性、有效性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)格式是否符合規(guī)定、印鑒是否清晰完整、背書是否連續(xù)等。2.銀行審核無誤后，將兌付資金劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，并向公司開戶銀行發(fā)送兌付信息。（三）公司確認(rèn)1.公司開戶銀行收到銀行發(fā)送的小額本票兌付信息后，及時通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)收到的兌付信息，與公司小額本票簽發(fā)臺賬進(jìn)行核對，確認(rèn)兌付情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時與銀行及相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因并進(jìn)行處理。（四）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)小額本票的兌付情況，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記銀行存款科目。2.同時，在小額本票簽發(fā)臺賬中記錄兌付日期、兌付金額等信息，更新臺賬狀態(tài)。六、小額本票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.小額本票在符合法律法規(guī)規(guī)定的情況下，可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。2.背書轉(zhuǎn)讓必須連續(xù)，即前一手背書的被背書人必須是后一手背書的背書人。3.背書轉(zhuǎn)讓的金額不得超過小額本票的票面金額。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.背書人在小額本票背面的背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。背書人應(yīng)確保簽章清晰、完整，背書內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.將背書轉(zhuǎn)讓后的小額本票交付給被背書人，并辦理交接手續(xù)。交接雙方需在《小額本票背書轉(zhuǎn)讓交接清單》上簽字確認(rèn)，清單內(nèi)容包括票據(jù)號碼、金額、背書日期、背書人、被背書人等信息。3.被背書人收到背書轉(zhuǎn)讓的小額本票后，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理，如繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓或辦理兌付手續(xù)等。（三）禁止背書轉(zhuǎn)讓情況1.出票人在小額本票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該小額本票不得背書轉(zhuǎn)讓。2.填明“現(xiàn)金”字樣的小額本票不得背書轉(zhuǎn)讓。七、小額本票的掛失止付與公示催告（一）掛失止付1.如果小額本票遺失或被盜，失票人可以向付款人掛失止付。失票人應(yīng)填寫《小額本票掛失止付通知書》，詳細(xì)說明小額本票的號碼、金額、出票日期、收款人名稱等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.付款人收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即暫停支付該小額本票款項(xiàng)，并在12日內(nèi)書面通知出票人開戶銀行。3.出票人開戶銀行收到付款人的書面通知后，對掛失止付情況進(jìn)行核實(shí)，并在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)付款人。（二）公示催告1.失票人在掛失止付后3日內(nèi)，可以依法向人民法院申請公示催告。失票人應(yīng)向人民法院提交申請書，寫明票面金額、出票人、持票人、背書人等主要內(nèi)容和申請的理由、事實(shí)。2.人民法院受理公示催告申請后，應(yīng)在3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。公示催告的期間，由人民法院根據(jù)情況決定，但不得少于60日。3.在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。公示催告期間屆滿，無人申報(bào)權(quán)利的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請人的申請，作出除權(quán)判決，宣告該票據(jù)無效。判決應(yīng)當(dāng)公告，并通知支付人。自判決公告之日起，申請人有權(quán)向支付人請求支付。八、小額本票的保管與銷毀（一）保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的小額本票保管崗位，配備專人負(fù)責(zé)小額本票的保管工作。2.小額本票應(yīng)存放在安全可靠的保險(xiǎn)柜或金庫中，與空白支票、印章等重要物品分開保管。3.建立小額本票保管臺賬，詳細(xì)記錄小額本票的購入、發(fā)出、結(jié)存情況，包括票據(jù)號碼、金額、出票日期、收款人、保管人等信息。保管臺賬應(yīng)定期與實(shí)際庫存進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。4.定期對小額本票的保管情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（二）銷毀1.小額本票超過有效期或因其他原因不再使用時，應(yīng)及時進(jìn)行銷毀。2.銷毀小額本票前，應(yīng)填寫《小額本票銷毀申請表》，注明銷毀原因、票據(jù)號碼、金額、出票日期等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。3.小額本票的銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞?，確保票據(jù)信息無法恢復(fù)。銷毀過程應(yīng)有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，并在《小額本票銷毀清單》上簽字確認(rèn)。銷毀清單應(yīng)作為會計(jì)檔案保存，保存期限按照公司會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對小額本票的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查小額本票的申請、審批、簽發(fā)、流轉(zhuǎn)、兌付、背書轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對小額本票業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督，定期對小額本票簽發(fā)臺賬、保管臺賬等進(jìn)行核對，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無誤。（二）外部檢查1.積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)對小額本票業(yè)務(wù)的檢查，及時提供相關(guān)資料和信息。2.接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的