第5頁共5頁2025年小公司財務(wù)制度樣本銀行存款管理一、____公司必須嚴格遵守中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定,完成銀行基本帳戶與輔助帳戶的開設(shè)手續(xù),并妥善辦理公司各類銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。二、____公司應(yīng)全面貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,確保所有操作符合法律規(guī)范。三、作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記,并妥善保存,以備后續(xù)核查。四、根據(jù)公司的實際情況,銀行結(jié)算方式包括但不限于支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)。除上述方式外,其他結(jié)算方式不予采用。五、從銀行取回的所有結(jié)算憑證應(yīng)及時入賬,確保財務(wù)信息的準確性和時效性。六、____公司應(yīng)為每個銀行開戶賬號建立獨立的銀行存款明細賬。出納員需定期將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單進行逐筆核對,并于每季度末編制銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表,確保賬實相符。七、銀行出納員需對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項進行及時核查,發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)立即通知相關(guān)責任人進行更正。對于未達賬項,應(yīng)及時清理,確保賬務(wù)處理的準確性和及時性。若因賬賬不一致造成的問題,應(yīng)盡快查明原因并解決。八、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管制度,由出納員逐筆登記所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等信息,確保支票使用的安全性和可追溯性。三、往來賬款管理一、應(yīng)收賬款管理:公司各銷售部門應(yīng)根據(jù)收入確認標準及時開具發(fā)貨票,并由財務(wù)部進行賬務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記相關(guān)收入和應(yīng)收賬款往來的會計賬簿。財務(wù)部需定期與銷售部門進行核對,確保雙方賬賬相符。二、其他應(yīng)收款管理:公司各部門因出差、采購等形成的借款及備用金應(yīng)及時報銷。每年____月中旬進行清理工作,各部門備用金于每年____月份中旬進行還舊借新處理。三、應(yīng)付賬款管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行賬務(wù)處理,并登記相應(yīng)賬簿。財務(wù)部需定期與相關(guān)部門進行對賬工作,確保雙方賬賬相符。四、內(nèi)部牽制一、____公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度,確保支票使用的安全性和規(guī)范性。二、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),以確保資金安全。三、庫存現(xiàn)金和有價證券需每季度進行抽查工作,確保賬實相符并防范風險。四、現(xiàn)金出納員不得兼任制證工作,制單工作應(yīng)由財務(wù)部指定的專人負責以確保賬務(wù)處理的準確性和獨立性。第三章財產(chǎn)管理制度一、公司財產(chǎn)范圍1.公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。2.凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,若單項價值在____元以上且耐用年限在一年以上的均列為固定資產(chǎn)。3.凡單項價值在____元以下或價值在____元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品范疇。二、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算工作。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;各施工工地使用的機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等則由工程部歸口管理。歸口管理部門應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算工作并設(shè)立臺賬登記財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況。此外歸口管理部門還需負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修工作并制定相應(yīng)的管理措施和辦法。三、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥1.辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃并進行市場詢價工作。經(jīng)財務(wù)部會簽并報公司主管領(lǐng)導批準后方可進行采購。2.財產(chǎn)購回后應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單并由財務(wù)部憑驗收單、發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。3.各部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時需填寫領(lǐng)用單并經(jīng)部門經(jīng)理同意后報辦公室審批及公司主管領(lǐng)導批準方可領(lǐng)用。4.財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用時需辦理移交手續(xù)并由財產(chǎn)歸口管理部門辦理相關(guān)手續(xù)后送財務(wù)部備案以確保財產(chǎn)流動的規(guī)范性和可追溯性。四、財產(chǎn)的清查與盤點1.公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作并在年終進行全面盤點清查以確保財產(chǎn)的安全和完整。2.各部門年終財產(chǎn)盤點時需有財務(wù)人員參與以確保盤點工作的準確性和公正性。3.財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的情況均需填報損益報告表并書面說明原因以便后續(xù)處理。2025年小公司財務(wù)制度樣本(二)銀行存款管理制度一、____公司必須嚴格遵守中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定,辦理銀行基本賬戶與輔助賬戶的開設(shè)手續(xù),并負責公司各類銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的執(zhí)行。二、____公司應(yīng)全面貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,確保財務(wù)操作的合法性與規(guī)范性。三、作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記,并妥善保管,以防遺失或誤用。四、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況,采用支票(包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)等幾種方式。除上述方式外,其他結(jié)算方式不予采用。五、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,應(yīng)及時入賬,確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和時效性。六、____公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立獨立的銀行存款明細賬,出納員需定期將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單進行逐筆核對,并于每季度末編制銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表,以確保賬實相符。七、銀行出納員應(yīng)對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項進行及時審查,對發(fā)現(xiàn)的差錯應(yīng)通知相關(guān)責任人進行更正,并對未達賬項進行及時清理。對于因故造成的賬賬不一致情況,應(yīng)迅速查明原因并予以解決。八、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管制度,由出納員逐筆登記所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等信息,以確保支票使用的安全性和可追溯性。往來賬款管理制度一、應(yīng)收賬款管理:公司各銷售部門在確認收入后,應(yīng)及時開具發(fā)貨票,并由財務(wù)部進行賬務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記相關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿。財務(wù)部應(yīng)定期與銷售部門進行賬目核對,確保雙方賬目一致。二、其他應(yīng)收款管理:公司各部門因出差、采購等形成的借款及備用金,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷。每年____月中旬,財務(wù)部應(yīng)對其他應(yīng)收款進行清理。各部門備用金于每年____月份中旬進行還舊借新操作。三、應(yīng)付賬款管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行賬務(wù)處理,登記相應(yīng)賬簿,并定期與相關(guān)部門進行賬目核對,確保雙方賬目一致。內(nèi)部牽制制度一、____公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度,以加強內(nèi)部控制和防范風險。二、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),以確保資金安全。三、庫存現(xiàn)金和有價證券應(yīng)每季度進行抽查一次,以核實其賬實相符情況。四、現(xiàn)金出納員不得兼任制證工作,制單工作應(yīng)由財務(wù)部指定的專人負責。財產(chǎn)管理制度一、公司財產(chǎn)范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在____元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);凡單項價值在____元以下或價值在____元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。二、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算工作。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;各施工工地使用的機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。歸口管理部門應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算工作,設(shè)立臺賬登記財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,并負責財產(chǎn)的保管、維修及制定相應(yīng)的管理措施和辦法。三、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定程序進行。辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃并進行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽后報公司主管領(lǐng)導批準方可采購。財產(chǎn)購回后應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單并辦理相關(guān)報銷和登記手續(xù)。各部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時需填寫領(lǐng)用單并經(jīng)審批后方可領(lǐng)用。財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)并報財務(wù)部備案。四、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作并在年終進行全面盤點清查以確保賬實相符。盤點清查后發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損情況應(yīng)填報損益報告表并查明原因追究責任。對于已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)應(yīng)組織評估并上報處理意見;對于尚未達到自然報廢條件但已不能正常使用的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因并上報處理意見。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。2025年小公司財務(wù)制度樣本(三)公司財務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條為確保公司財務(wù)活動的規(guī)范、有序進行,保障公司資產(chǎn)的安全與完整,提高財務(wù)信息的準確性和時效性,特制定本規(guī)定。第二條管理部需定期組織并開展財產(chǎn)清查工作,確保公司財產(chǎn)賬實相符。第三條公司應(yīng)按期編制各類會計報表及財務(wù)說明書,深入做好財務(wù)分析與考核工作,為公司決策提供有力支持。第四條財務(wù)管理作為公司經(jīng)營管理的重要組成部分,公司財務(wù)管理中心對此負有組織、實施、檢查的全責。全體財會人員需嚴格遵循《會計法》及公司財務(wù)制度,同時嚴守公司機密。第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)工作第五條強化原始憑證管理,確保制度化、規(guī)范化實施。原始憑證作為公司各項經(jīng)營活動的必要書面證明,是會計記錄的核心依據(jù)。第六條公司依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證須完整包含:填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制及復核人員、會計主管簽名或蓋章。涉及收款與付款的記賬憑證,還需出納人員簽名或蓋章。第七條完善會計核算體系,依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度及公司業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),遵循既定會計處理方法,確保會計指標的一致性、可比性,并保持會計處理方法的連續(xù)性。第八條加強會計審核工作,經(jīng)辦財會人員需嚴格審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性及資料準確性。會計憑證、報表的編制需經(jīng)專人復核,重大事項需報財務(wù)負責人復核。第九條會計人員應(yīng)依據(jù)不同賬務(wù)內(nèi)容,定期對會計賬簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行核對,確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立完善的會計檔案管理制度,對會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料實行檔案管理,并依據(jù)《會計檔案管理辦法》進行妥善保管與銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職時,必須將所負責的會計工作全部移交給接替人員。交接手續(xù)需在監(jiān)交人監(jiān)督下進行,交接雙方及監(jiān)交人需在交接清單上簽字確認后,移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金與負債管理第十二條資本金作為公司經(jīng)營的核心資本,其管理必須加強。公司籌集的資本金需聘請中國注冊會計師進行驗資,并依據(jù)驗資報告向投資者出具出資證明,據(jù)此入賬。第十三條經(jīng)公司董事會提議并經(jīng)股東會批準,可按公司章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門需及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資或購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資時,需遵循公司章程規(guī)定。財務(wù)部門需據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金時,應(yīng)努力降低籌資成本,并按月計提利息支出,計入成本。第十六條加強應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款的管理,及時核對余額,確保負債的真實性與準確性。對于一年以上應(yīng)付而未付的款項,需查明原因,并報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)需按公司規(guī)定的審批程序報批后,由財務(wù)管理中心登記并正式對外簽發(fā)。財務(wù)管理中心需將此納入公司或有負債管理,并在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金管理需嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)公司實際需求合理核定現(xiàn)金庫存限額,超出部分需及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫與任意挪用現(xiàn)金。出納人員需每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與庫存現(xiàn)金核對,發(fā)現(xiàn)不符需及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理需對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查以確保其安全與完整。公司所有現(xiàn)金收付均需有合法原始憑證作為依據(jù)。第二十條銀行存款管理需加強銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非業(yè)務(wù)需要不得外泄。銀行賬戶印鑒需實行分管并用制度,嚴禁一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條出納人員需隨時掌握銀行存款余額,嚴禁簽發(fā)空頭支票或出借銀行賬戶給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。每月末需與銀行進行對賬工作并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對未達賬項進行分析查找原因并報財務(wù)部門負責人。第二十二條應(yīng)收賬款管理需每季末進行一次賬齡和清收情況的分析并報相關(guān)領(lǐng)導和業(yè)務(wù)部門督促業(yè)務(wù)部門積極催收避免形成壞賬。第二十三條其他應(yīng)收款管理需按戶分頁記賬并嚴格個人借款審批程序即借款人→部門負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金需用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各項費用支付。第二十四條短期投資管理需在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行并確保在一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)。短期投資需按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。2025年小公司財務(wù)制度樣本(四)一、庫存現(xiàn)金管理規(guī)范1.公司財務(wù)部應(yīng)確保庫存現(xiàn)金嚴格控制在經(jīng)核定的限額之內(nèi),嚴禁超限額存放現(xiàn)金。2.嚴格實施現(xiàn)金盤點制度,確保每日賬目清晰無誤,以保障現(xiàn)金安全。3.嚴禁以“白條"形式入賬。4.嚴禁任何形式的私人挪用、占用或借用公款現(xiàn)金。5.前往公司外部金融機構(gòu)提取或存放大額現(xiàn)金(限額____萬元以上)時,必須有兩名人員乘坐公司車輛前往。6.現(xiàn)金出納員需嚴格并妥善保管金庫密碼及鑰匙,確保安全。7.現(xiàn)金出納員應(yīng)妥善保管金庫內(nèi)現(xiàn)金及有價證券,嚴禁將私人財物存放其中。8.現(xiàn)金出納員需隨時接受開戶銀行及本單位領(lǐng)導的檢查與監(jiān)督。9.出納員務(wù)必嚴格遵守并執(zhí)行上述各項規(guī)定。二、銀行存款管理規(guī)范1.公司必須遵循中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定,辦理銀行基本賬戶及輔助賬戶的開戶手續(xù),并處理公司各項銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司應(yīng)認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票需由出納員加蓋作廢戳記,并妥善保存。4.根據(jù)公司實際情況,采取以下銀行結(jié)算方式：支票（包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托