庫(kù)存管理辦法心得一、總則（一）目的本庫(kù)存管理辦法旨在加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存業(yè)務(wù)流程，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫(kù)存物資管理的部門和環(huán)節(jié)，包括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷售等部門。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫(kù)存物資的質(zhì)量安全，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理控制庫(kù)存水平，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存資金的使用效益。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫(kù)存物資的出入庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，確保庫(kù)存信息的及時(shí)性和有效性。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物資需求，編制采購(gòu)計(jì)劃，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，提供采購(gòu)相關(guān)信息，協(xié)助分析庫(kù)存差異原因。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放出庫(kù)等日常管理工作。2.建立健全庫(kù)存物資臺(tái)賬，記錄物資的出入庫(kù)情況，定期核對(duì)庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。3.做好庫(kù)存物資的保管工作，根據(jù)物資的特性和保管要求，合理安排存儲(chǔ)倉(cāng)位，采取必要的防護(hù)措施，防止物資損壞、變質(zhì)。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存管理中的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的安全管理，制定安全管理制度，加強(qiáng)安全防范措施，確保庫(kù)存物資的安全。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，控制物資消耗，提高物資利用率。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資需求的變化情況，協(xié)助采購(gòu)部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門做好庫(kù)存管理工作。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中剩余物資的退庫(kù)情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時(shí)安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)交付客戶。2.反饋客戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、規(guī)格等方面的要求，協(xié)助采購(gòu)部門和生產(chǎn)部門調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)銷售退回物資的處理情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存物資的核算方法，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制庫(kù)存報(bào)表。2.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，監(jiān)督庫(kù)存管理情況。3.根據(jù)庫(kù)存資金占用情況，分析庫(kù)存成本，提出優(yōu)化庫(kù)存管理的建議。三、庫(kù)存預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物資需求預(yù)測(cè)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本部門的庫(kù)存預(yù)算。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的庫(kù)存預(yù)算，編制公司年度庫(kù)存預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體預(yù)算目標(biāo)和資金狀況，對(duì)庫(kù)存預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，報(bào)公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的庫(kù)存預(yù)算執(zhí)行，控制庫(kù)存物資的采購(gòu)、領(lǐng)用和存儲(chǔ)。2.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存預(yù)算和物資采購(gòu)計(jì)劃，合理安排采購(gòu)資金，確保采購(gòu)物資符合預(yù)算要求。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照庫(kù)存預(yù)算控制庫(kù)存水平，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理超預(yù)算庫(kù)存情況。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)各部門的庫(kù)存預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)變化、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整等原因，導(dǎo)致原庫(kù)存預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)采購(gòu)部門匯總后提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際情況和資金狀況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批后下達(dá)調(diào)整后的庫(kù)存預(yù)算。四、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、庫(kù)存狀況和物資需求預(yù)測(cè)，定期編制采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后執(zhí)行。3.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮庫(kù)存物資的合理儲(chǔ)備，避免盲目采購(gòu)和過(guò)度庫(kù)存。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，確保供應(yīng)商的供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)與跟蹤1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)物資的詳細(xì)要求和交貨時(shí)間。2.跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。3.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)采取措施解決，并向相關(guān)部門反饋。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織對(duì)采購(gòu)物資的驗(yàn)收工作，確保物資符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司物資的種類、特性和存儲(chǔ)要求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不良品區(qū)等。2.對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，明確各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱、范圍和物資類別，便于物資的查找和管理。3.合理安排貨架、貨位等存儲(chǔ)設(shè)施，確保物資存放整齊、有序，便于搬運(yùn)和盤點(diǎn)。（二）物資入庫(kù)管理1.采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和貨位進(jìn)行存放，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄物資的入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.對(duì)于貴重物資、易燃易爆物資等特殊物資，應(yīng)采取專門的存儲(chǔ)措施，確保物資安全。（三）物資存儲(chǔ)保管1.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保物資的質(zhì)量安全。2.根據(jù)物資的特性和保管要求，采取必要的防護(hù)措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。3.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于識(shí)別和管理。4.建立庫(kù)存物資保管檔案，記錄物資的出入庫(kù)情況、存儲(chǔ)條件、質(zhì)量狀況等信息。（四）物資出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實(shí)際需求填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門審批后到倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理物資出庫(kù)手續(xù)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，核對(duì)物資信息，辦理物資出庫(kù)，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄物資的出庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。3.對(duì)于貴重物資、易燃易爆物資等特殊物資的出庫(kù)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保物資安全。六、庫(kù)存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期制定庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和管理要求確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部盤點(diǎn)。3.在盤點(diǎn)計(jì)劃制定過(guò)程中，應(yīng)充分考慮公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排，盡量減少對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。（二）盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作1.成立盤點(diǎn)小組，明確小組成員的職責(zé)分工，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。2.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清理和整理，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保賬實(shí)相符。3.準(zhǔn)備好盤點(diǎn)所需的工具和表格，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽等。（三）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃和分工，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并在盤點(diǎn)表上記錄實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。2.在盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)注意物資的質(zhì)量狀況、存儲(chǔ)條件等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄并報(bào)告。3.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)詳細(xì)記錄原因，并及時(shí)進(jìn)行處理。（四）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)及時(shí)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，編制盤點(diǎn)報(bào)告。2.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)的基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。3.根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈盤虧情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。4.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存管理問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)制定整改措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。七、庫(kù)存成本控制（一）成本核算方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，選擇合適的庫(kù)存成本核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。2.明確庫(kù)存成本核算的范圍，包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。3.按照規(guī)定的成本核算方法，定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行核算，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。（二）成本控制措施1.優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。2.加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本，通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格。3.提高庫(kù)存物資的利用率，減少物資損耗，加強(qiáng)物資的回收和再利用。4.加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)管理，降低存儲(chǔ)成本，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，減少倉(cāng)儲(chǔ)面積，降低倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。5.建立庫(kù)存成本分析制度，定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中的問(wèn)題并采取措施加以改進(jìn)。八、庫(kù)存信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立庫(kù)存管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的采購(gòu)、入庫(kù)、存儲(chǔ)、出庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)具備庫(kù)存數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提示等功能，為公司決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息支持。3.加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的安全和保密。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)將庫(kù)存物資的出入庫(kù)等信息錄入信息化系統(tǒng)，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新。2.定期對(duì)信息化系統(tǒng)中的庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.對(duì)信息化系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期清理和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（三）信息