建行租賃管理辦法一、總則（一）目的與宗旨為規(guī)范中國建設銀行租賃業(yè)務的管理，確保租賃業(yè)務穩(wěn)健、合規(guī)、高效運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求，結合本行實際情況，制定本管理辦法。本辦法旨在明確租賃業(yè)務的操作流程、風險管理、內部控制等方面的要求，保障租賃業(yè)務的質量和可持續(xù)發(fā)展，為我行創(chuàng)造良好的經濟效益和社會效益。（二）適用范圍本辦法適用于中國建設銀行境內外各級分支機構開展的各類租賃業(yè)務，包括但不限于融資租賃、經營租賃等。涉及的租賃資產涵蓋各類固定資產、設備、交通工具等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：租賃業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及本行內部規(guī)章制度，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.風險管理原則：建立健全租賃業(yè)務風險管理體系，對租賃業(yè)務全過程進行風險識別、評估、監(jiān)測和控制，有效防范各類風險。3.審慎經營原則：秉持審慎態(tài)度開展租賃業(yè)務，充分考慮業(yè)務的風險與收益平衡，確保業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。4.專業(yè)化原則：加強租賃業(yè)務團隊建設，提高業(yè)務人員專業(yè)素質和業(yè)務能力，實現(xiàn)租賃業(yè)務的專業(yè)化運作。二、租賃業(yè)務流程（一）業(yè)務受理1.客戶申請：客戶向我行提出租賃業(yè)務申請，提交相關資料，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、財務報表、租賃項目可行性報告、租賃合同草案等。2.初步審查：業(yè)務部門收到客戶申請后，對客戶提交的資料進行初步審查，重點審查客戶主體資格、經營狀況、財務狀況、租賃項目的可行性等。如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問，及時與客戶溝通補充或核實。（二）項目評估1.盡職調查：對租賃項目進行全面的盡職調查，包括市場調研、行業(yè)分析、租賃物評估、承租人信用評估等。通過實地考察、查閱資料、訪談相關人員等方式，深入了解項目情況。2.風險評估：運用科學的風險評估模型和方法，對租賃項目的信用風險、市場風險、操作風險等進行評估。評估結果作為項目決策的重要依據(jù)。3.項目評審：組織相關部門和專家對租賃項目進行評審，評審內容包括項目的合規(guī)性、可行性、風險狀況、收益預測等。根據(jù)評審意見，形成項目評審報告，提出是否同意開展租賃業(yè)務的建議。（三）合同簽訂1.合同起草：根據(jù)項目評審意見，由法律合規(guī)部門起草租賃合同文本。合同內容應明確雙方的權利義務、租賃物的規(guī)格型號、租賃期限、租金支付方式、違約責任等條款，確保合同合法合規(guī)、條款清晰、權利義務對等。2.合同審核：法律合規(guī)部門對租賃合同文本進行審核，重點審查合同的合法性、合規(guī)性、完整性以及風險防范措施的有效性。審核通過后，提交有權審批人審批。3.合同簽訂：經有權審批人批準后，由業(yè)務部門與承租人簽訂租賃合同。簽訂合同前，應確保雙方已充分理解合同條款，并按照合同約定履行相關手續(xù)。（四）租賃資產交付1.租賃物采購：根據(jù)租賃合同約定，由業(yè)務部門負責租賃物的采購工作。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，選擇優(yōu)質供應商，確保租賃物的質量和性能符合合同要求。2.租賃物驗收：租賃物采購完成后，業(yè)務部門組織相關人員對租賃物進行驗收。驗收內容包括租賃物的規(guī)格型號、數(shù)量、質量、性能等，確保租賃物與合同約定一致。驗收合格后，辦理租賃物交付手續(xù)。3.租賃物交付：將驗收合格的租賃物交付給承租人，并辦理交付手續(xù)。交付手續(xù)應包括租賃物的交接清單、驗收報告等，明確雙方的責任和義務。（五）租金管理1.租金計算與支付：根據(jù)租賃合同約定，計算承租人應支付的租金金額、支付方式和支付時間。業(yè)務部門應及時跟蹤承租人租金支付情況，提醒承租人按時足額支付租金。2.租金催收：對于逾期未支付租金的承租人，業(yè)務部門應及時采取催收措施。催收方式包括電話催收、上門催收、發(fā)送催收函等。如催收無效，可通過法律途徑追討租金。3.租金核算與賬務處理：財務部門負責租金的核算和賬務處理工作。定期對租金收入進行核對和統(tǒng)計，確保租金收入準確入賬。（六）租賃資產管理1.租賃資產登記：建立租賃資產臺賬，對租賃資產的基本信息、租賃期限、租金支付情況、資產狀態(tài)等進行詳細登記。租賃資產臺賬應定期更新，確保信息準確無誤。2.租賃資產維護與保養(yǎng)：根據(jù)租賃合同約定，明確租賃資產維護與保養(yǎng)的責任方。業(yè)務部門應定期對租賃資產進行檢查和維護，確保租賃資產的正常使用。如發(fā)現(xiàn)租賃資產存在問題，應及時通知承租人進行維修或更換。3.租賃資產處置：在租賃期限屆滿或租賃合同提前終止時，按照合同約定對租賃資產進行處置。處置方式包括返還承租人、續(xù)租、變賣、轉讓等。處置租賃資產前，應進行評估和審批，確保處置過程合法合規(guī)、資產價值得到合理體現(xiàn)。三、風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：建立健全租賃業(yè)務風險識別機制，全面識別租賃業(yè)務過程中可能面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險等。2.風險評估：運用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估。評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。風險評估結果應作為制定風險應對策略的依據(jù)。（二）風險應對策略1.信用風險管理：加強承租人信用評估，建立承租人信用檔案，對承租人的信用狀況進行動態(tài)監(jiān)測。合理設定租賃業(yè)務的信用額度和風險敞口，對信用狀況較差的承租人采取風險緩釋措施，如要求提供擔保、提高租金利率等。2.市場風險管理：密切關注市場動態(tài)，及時分析市場變化對租賃業(yè)務的影響。合理確定租賃資產的定價策略，根據(jù)市場利率、匯率等因素調整租金水平。通過簽訂利率互換、匯率遠期等金融衍生品合同，對沖市場風險。3.操作風險管理：完善租賃業(yè)務操作流程和內部控制制度，加強對業(yè)務操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。規(guī)范業(yè)務人員的操作行為，防范操作失誤和違規(guī)操作。加強員工培訓，提高員工風險意識和業(yè)務操作能力。4.流動性風險管理：合理安排租賃業(yè)務資金來源和運用，確保資金流動性充足。建立流動性風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測流動性狀況。制定應急預案，應對可能出現(xiàn)的流動性風險。5.法律風險管理：加強租賃合同管理，確保合同合法合規(guī)。定期開展法律合規(guī)審查，及時發(fā)現(xiàn)和解決法律風險隱患。加強與法律專業(yè)機構的合作，聘請法律顧問，為租賃業(yè)務提供法律支持。（三）風險監(jiān)測與預警1.風險監(jiān)測：建立租賃業(yè)務風險監(jiān)測系統(tǒng)，對租賃業(yè)務的風險狀況進行實時監(jiān)測。監(jiān)測指標包括承租人信用狀況、租金支付情況、租賃資產質量、市場風險指標等。定期生成風險監(jiān)測報告，及時反映風險變化情況。2.風險預警：設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。根據(jù)預警信號，采取相應的風險應對措施，防范風險擴大。四、內部控制（一）組織架構與職責分工1.組織架構：建立健全租賃業(yè)務組織架構，明確業(yè)務部門、風險管理部門、法律合規(guī)部門、財務部門等各部門在租賃業(yè)務中的職責分工。各部門應相互協(xié)作、相互制約，確保租賃業(yè)務順利開展。2.職責分工：業(yè)務部門負責租賃業(yè)務的市場拓展、客戶營銷、項目受理、盡職調查、合同簽訂、租金管理等工作；風險管理部門負責租賃業(yè)務風險識別、評估、監(jiān)測和控制等工作；法律合規(guī)部門負責租賃合同審核、法律合規(guī)審查、法律咨詢等工作；財務部門負責租賃業(yè)務的財務核算、資金管理、財務分析等工作。（二）內部控制制度建設1.制度制定：制定完善的租賃業(yè)務內部控制制度，涵蓋租賃業(yè)務流程、風險管理、內部控制等各個方面。內部控制制度應符合國家法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，具有可操作性和有效性。2.制度執(zhí)行：加強內部控制制度的執(zhí)行力度，確保各項制度得到有效落實。定期對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）內部審計與監(jiān)督1.內部審計：定期開展租賃業(yè)務內部審計工作，對租賃業(yè)務的合規(guī)性、風險管理、內部控制等情況進行全面審計。內部審計應獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.監(jiān)督檢查：業(yè)務部門、風險管理部門、法律合規(guī)部門等應定期對租賃業(yè)務進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務操作過程中存在的問題。加強對重點環(huán)節(jié)、重點崗位的監(jiān)督，防范操作風險和道德風險。五、信息管理（一）信息收集與整理1.信息收集：建立租賃業(yè)務信息收集渠道，廣泛收集與租賃業(yè)務相關的各類信息，包括市場信息、行業(yè)信息、客戶信息、租賃項目信息等。信息收集應及時、準確、全面。2.信息整理：對收集到的信息進行整理和分類，建立租賃業(yè)務信息數(shù)據(jù)庫。信息數(shù)據(jù)庫應涵蓋租賃業(yè)務的各個方面，為業(yè)務決策、風險管理、內部控制等提供數(shù)據(jù)支持。（二）信息分析與利用1.信息分析：運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對租賃業(yè)務信息進行深入分析。分析內容包括市場趨勢、客戶需求、業(yè)務風險、收益情況等。通過信息分析，為業(yè)務決策提供科學依據(jù)。2.信息利用：充分利用租