報銷付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司報銷付款管理，規(guī)范報銷付款流程，確保公司資金安全、合理使用，提高財務管理效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工及因業(yè)務往來涉及報銷付款的外部合作單位。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發(fā)生的經濟業(yè)務。2.合理性原則：報銷費用應符合公司相關規(guī)定及業(yè)務實際需要，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報銷付款行為必須遵守國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)章制度。4.及時性原則：員工應及時辦理報銷手續(xù)，財務部門應及時審核并支付款項。二、報銷付款流程（一）費用報銷流程1.費用發(fā)生：員工在業(yè)務活動中發(fā)生費用支出，應取得合法有效的報銷憑證。2.粘貼整理：將報銷憑證按照公司規(guī)定的格式進行粘貼、整理，確保憑證清晰、整齊。3.填寫報銷單：在報銷單上詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額等信息，并簽字確認。4.部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認是否同意報銷。5.財務審核：財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，重點審核報銷金額是否符合標準、報銷憑證是否齊全有效等。如發(fā)現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。6.審批：根據公司審批權限，由相應領導進行審批。審批通過后，報銷單流轉至財務部門進行付款。7.付款：財務部門根據審批后的報銷單，按照公司財務制度進行付款操作。（二）借款流程1.借款申請：員工因工作需要借款時，應填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息，并簽字確認。2.部門負責人審核：部門負責人對借款事項的必要性、合理性進行審核，簽字確認是否同意借款。3.財務審核：財務部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額是否在規(guī)定范圍內、借款用途是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現問題，及時與借款人溝通并要求調整。4.審批：根據公司審批權限，由相應領導進行審批。審批通過后，借款單流轉至財務部門辦理借款手續(xù)。5.借款支付：財務部門按照審批后的借款單，將款項支付給借款人。（三）付款審批權限1.公司設置不同級別的付款審批權限，具體如下：單筆報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單筆報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。單筆報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。2.對于重大項目或特殊事項的報銷付款，需經公司領導班子集體研究決定。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務機關統一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票應與實際發(fā)生的經濟業(yè)務相符，不得虛開發(fā)票或使用假發(fā)票報銷。3.對于增值稅專用發(fā)票，應按照規(guī)定進行認證抵扣，并妥善保管發(fā)票聯和抵扣聯。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如收據、車票、機票、住宿發(fā)票等也應符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定，能夠證明經濟業(yè)務的真實性和合理性。2.對于自制的報銷憑證，如差旅費報銷單、辦公用品領用單等，應按照公司規(guī)定的格式和內容填寫，并有相關人員簽字確認。（三）憑證粘貼要求1.報銷憑證應按照類別、時間順序進行粘貼，確保整齊、牢固。2.粘貼時應使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等，以免影響憑證的完整性和審核。3.對于較大的憑證，如發(fā)票聯、合同等，可以折疊成與報銷單大小一致，但不得覆蓋憑證內容。四、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用：員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的等級應符合公司規(guī)定，特殊情況需乘坐高于標準的交通工具時，應提前報經上級領導批準。乘坐飛機經濟艙的，可憑機票報銷；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，可憑車票報銷；乘坐輪船二等艙及以上的，可憑船票報銷。其他交通工具按照實際發(fā)生費用報銷。市內交通費用按照公司規(guī)定的標準報銷，憑有效發(fā)票實報實銷。2.住宿費用：根據出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿標準。員工應選擇符合標準的酒店或住宿場所，并取得合法有效的住宿發(fā)票報銷。3.餐飲補貼：按照出差天數和地區(qū)標準發(fā)放餐飲補貼，不再報銷市內餐飲費用。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內，用于與公司業(yè)務相關的招待活動。2.招待費用報銷時，應注明招待對象、招待事由、招待時間等信息，并附上相關的招待清單。3.招待標準應符合公司規(guī)定，不得超標準招待。（三）辦公用品及低值易耗品1.辦公用品及低值易耗品的采購應按照公司規(guī)定的流程進行，由行政部門統一負責。2.員工領用辦公用品及低值易耗品時，應填寫領用單，并簽字確認。3.辦公用品及低值易耗品的報銷應憑購買發(fā)票和領用單進行，報銷金額應與實際采購金額相符。（四）通訊費1.公司根據員工的工作需要，制定通訊費補貼標準。員工可憑通訊費發(fā)票按照標準報銷通訊費用。2.通訊費補貼應?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。五、特殊情況處理（一）預付款項1.因業(yè)務需要提前支付款項的，應填寫預付款申請單，注明預付款事由、金額、預計結算時間等信息，并按照付款審批權限進行審批。2.預付款項應在規(guī)定的時間內進行結算，結算時應提供相應的發(fā)票和結算清單，沖減預付款項。（二）逾期報銷1.員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上不得逾期報銷。如因特殊原因逾期報銷的，應書面說明原因，并經部門負責人和財務部門審核同意后，方可報銷。2.逾期報銷的費用，如因物價上漲等原因導致費用增加的，不再調整報銷金額；如因其他原因導致費用增加的，需經公司領導審批后，方可調整報銷金額。（三）報銷爭議1.員工與財務部門在報銷事項上發(fā)生爭議時，應首先進行溝通協商，尋求解決方案。2.如協商不成，員工可向公司領導提出申訴，由公司領導進行裁決。六、財務審核要點（一）合法性審核1.審核報銷憑證是否符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定，如發(fā)票是否真實有效、是否加蓋發(fā)票專用章等。2.審核報銷事項是否符合公司業(yè)務范圍和財務制度，如費用是否合理、是否超預算等。（二）真實性審核1.審核報銷憑證所反映的經濟業(yè)務是否真實發(fā)生，是否與實際情況相符。2.審核報銷人提供的相關證明材料是否真實有效，如合同、協議、審批文件等。（三）準確性審核1.審核報銷單填寫的信息是否準確無誤，如報銷金額、費用明細、報銷日期等。2.審核報銷憑證的計算是否正確，如發(fā)票金額、稅額、報銷金額等。（四）完整性審核1.審核報銷憑證是否齊全，如發(fā)票聯、抵扣聯、報銷單、審批單、合同等。2.審核報銷憑證的簽字蓋章是否完整，如報銷人、部門負責人、財務審核人、審批人等是否簽字確認。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對報銷付款業(yè)務進行審計，檢查報銷付款流程是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效、費用報銷標準是否執(zhí)行等情況。如發(fā)現問題，及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務檢查財務部門定期對報銷付款業(yè)務進行自查，對發(fā)現的問題及時進行整改。同時，加強對報銷付款業(yè)務的日常管理，確保報銷付款工作的規(guī)范、有序進行。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的報銷付款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相