支票作廢管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票作廢流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及支票使用及作廢的相關(guān)管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保支票作廢操作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄支票作廢信息，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.安全性原則：妥善保管作廢支票及相關(guān)資料，防止信息泄露和票據(jù)遺失帶來的風(fēng)險(xiǎn)。4.及時(shí)性原則：支票一旦確定作廢，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，避免延誤造成管理漏洞。二、支票的領(lǐng)取與使用（一）支票領(lǐng)取1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)取申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支票用途、金額、收款單位等信息。2.《支票領(lǐng)取申請(qǐng)表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。3.財(cái)務(wù)部門設(shè)立支票領(lǐng)取登記簿，領(lǐng)取人需在登記簿上簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)取日期、支票號(hào)碼、用途等內(nèi)容。（二）支票使用1.領(lǐng)取支票后，使用人應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)表注明的用途、金額等內(nèi)容使用支票，不得擅自更改。2.支票的填寫必須清晰、規(guī)范，要素齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額大寫和小寫、用途等。不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。3.使用人應(yīng)妥善保管支票，防止丟失、被盜或損壞。如發(fā)生支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取掛失止付等措施，同時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。三、支票作廢的情形（一）未使用支票的作廢1.因業(yè)務(wù)變更、取消或其他原因?qū)е乱杨I(lǐng)取的支票未使用的，應(yīng)及時(shí)辦理作廢手續(xù)。2.未使用的支票應(yīng)在支票有效期屆滿后一個(gè)月內(nèi)交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行作廢處理。（二）已使用支票的作廢1.支票在使用過程中，如因填寫錯(cuò)誤、密碼錯(cuò)誤、付款信息變更等原因?qū)е轮睙o法正常兌付的，應(yīng)及時(shí)將支票退回財(cái)務(wù)部門，并說明原因。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)退回的支票進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，在支票上加蓋“作廢”戳記，并進(jìn)行作廢處理。（三）其他情形的作廢1.因銀行賬戶變更、銷戶等原因，原支票無法繼續(xù)使用的，應(yīng)將剩余支票交回銀行辦理作廢手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)處理。2.因法律法規(guī)、政策調(diào)整或其他不可抗力因素導(dǎo)致支票需要作廢的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、支票作廢的流程（一）未使用支票的作廢流程1.使用人填寫《支票作廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明支票未使用的原因、支票號(hào)碼、領(lǐng)取日期等信息。2.將《支票作廢申請(qǐng)表》連同未使用的支票一并交回財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到《支票作廢申請(qǐng)表》和未使用支票后，進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支票是否完整、是否與申請(qǐng)表信息一致、是否超過有效期等。4.審核通過后，財(cái)務(wù)人員在支票正面和背面加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明作廢日期和原因。5.將作廢支票與《支票作廢申請(qǐng)表》一同裝訂成冊(cè)，妥善保管，保管期限按照公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（二）已使用支票的作廢流程1.使用人填寫《支票作廢申請(qǐng)表》，說明支票作廢的原因、支票號(hào)碼、支付金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料（如退票理由書、對(duì)方出具的說明等）。2.將《支票作廢申請(qǐng)表》和證明材料一并交回財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)使用人提交的資料進(jìn)行審核，核實(shí)支票作廢的真實(shí)性和原因。4.審核通過后，財(cái)務(wù)人員在支票正面和背面加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明作廢日期和原因。5.將作廢支票與《支票作廢申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料一同裝訂成冊(cè)，按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。（三）其他情形支票作廢流程1.涉及銀行賬戶變更、銷戶等原因?qū)е轮弊鲝U的，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行通知或相關(guān)文件，填寫《支票作廢申請(qǐng)表》，注明支票號(hào)碼、作廢原因等信息。2.將《支票作廢申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，辦理支票作廢手續(xù)。3.財(cái)務(wù)人員按照未使用支票或已使用支票的作廢流程進(jìn)行操作，確保支票作廢處理規(guī)范、準(zhǔn)確。五、支票作廢的審核與監(jiān)督（一）審核職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)支票作廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保作廢原因真實(shí)合理，相關(guān)手續(xù)齊全。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)支票作廢申請(qǐng)進(jìn)行最終審核，對(duì)重大或異常的支票作廢事項(xiàng)進(jìn)行審批。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)支票作廢管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括支票作廢流程的執(zhí)行情況、作廢支票的保管情況、相關(guān)資料的完整性等。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、支票作廢的保管與銷毀（一）保管要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的支票作廢保管區(qū)域，對(duì)作廢支票進(jìn)行分類存放，確保安全、有序。2.作廢支票應(yīng)與其他財(cái)務(wù)檔案分開保管，按照年度、月份進(jìn)行裝訂成冊(cè)，并建立詳細(xì)的保管臺(tái)賬，記錄支票作廢日期、號(hào)碼、原因等信息。3.保管期限按照公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（二）銷毀程序1.支票作廢保管期滿后，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀申請(qǐng)，填寫《支票作廢銷毀申請(qǐng)表》，注明銷毀支票的年度、月份、數(shù)量等信息。2.《支票作廢銷毀申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同公司內(nèi)部審計(jì)部門或其他指定人員共同對(duì)作廢支票進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等信息。4.銷毀記錄應(yīng)與《支票作廢銷毀申請(qǐng)表》一同存檔，作為支票作廢管理的重要資料保存。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.因使用人保管不善導(dǎo)致支票丟失、被盜或損壞，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由使用人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.如發(fā)現(xiàn)使用人故意隱瞞支票作廢原因、偽造證明材料或擅自更改支票信息等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.財(cái)務(wù)人員在支票作廢審核過程中，如因疏忽大意或未嚴(yán)格履行審核職責(zé)，導(dǎo)致支票作廢處理不當(dāng)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處罰。（二）監(jiān)督不力責(zé)任1.對(duì)于監(jiān)督檢查部門未認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致支票作廢管理出現(xiàn)重大漏洞或違規(guī)行為的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令其限期整改。2.如因監(jiān)督不力給公