支票支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票支付管理，規(guī)范支票使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及支票支付的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則支票支付必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支付行為合法合規(guī)。2.安全性原則強(qiáng)化支票保管、使用過程中的安全防范措施，保障公司資金安全，防止支票被盜用、遺失或冒領(lǐng)。3.準(zhǔn)確性原則支票填寫的各項(xiàng)信息必須準(zhǔn)確無誤，包括收款人名稱、金額、日期等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付延誤或其他風(fēng)險(xiǎn)。4.審批流程規(guī)范原則明確支票支付的審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、必要。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向開戶銀行提交支票購買申請(qǐng)，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。2.購買支票時(shí)，財(cái)務(wù)人員需攜帶本人有效身份證件及公司預(yù)留銀行印鑒，按照銀行規(guī)定的手續(xù)辦理購買事宜。3.購買完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將支票登記入賬，記錄支票的種類、號(hào)碼、購買日期、起訖號(hào)碼等詳細(xì)信息。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險(xiǎn)柜的安全。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)支票的實(shí)際數(shù)量與賬面記錄是否一致，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告。3.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個(gè)人代為保管，嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先加蓋印章。4.如因工作需要攜帶支票外出，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施，確保支票安全。三、支票的使用（一）使用范圍1.支票主要用于支付公司與外部單位或個(gè)人之間的貨款、勞務(wù)費(fèi)用、租金、水電費(fèi)等符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。2.嚴(yán)禁將支票用于支付個(gè)人借款、非法活動(dòng)或其他不符合公司規(guī)定的支出。（二）填寫要求1.支票必須由專人按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，字跡要清晰、工整，不得涂改。2.收款人名稱必須填寫全稱，與合同或發(fā)票上的名稱一致。如收款人名稱發(fā)生變更，必須提供合法有效的證明文件。3.金額填寫必須準(zhǔn)確無誤，大寫金額與小寫金額要一致。金額如有錯(cuò)誤，不得在支票上更正，應(yīng)重新開具支票。4.日期填寫要準(zhǔn)確，必須使用中文大寫，防止日期被篡改。5.用途欄應(yīng)注明支付款項(xiàng)的具體用途，與實(shí)際交易內(nèi)容相符。（三）審批流程1.各部門使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《支票支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支付事由、收款人名稱、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票或其他證明文件。2.《支票支付申請(qǐng)表》應(yīng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行逐級(jí)審批。一般情況下，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)先對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其真實(shí)性、合理性和必要性；然后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點(diǎn)審核資金來源、支付金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等；最后由公司總經(jīng)理或授權(quán)審批人進(jìn)行審批。3.審批通過后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《支票支付申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件開具支票，并在支票存根聯(lián)上注明支票號(hào)碼、支付日期、收款人名稱、金額、用途等信息。（四）交付與簽收1.支票開具后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)將支票交付給收款人。交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票存根聯(lián)上簽收，并注明簽收日期。2.如采用郵寄方式交付支票，應(yīng)選擇安全可靠的快遞公司，并妥善保管快遞憑證。在快遞憑證上應(yīng)注明支票號(hào)碼、支付金額、收款人名稱等信息，以便跟蹤查詢。3.對(duì)于重要的支票支付，應(yīng)要求收款人出具收款收據(jù)，并加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)與支票存根聯(lián)一并作為記賬憑證的附件。四、支票支付的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支票的購買、保管、使用等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查支票支付的審批流程是否規(guī)范、資金使用是否合理、支付信息是否真實(shí)準(zhǔn)確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合開戶銀行的監(jiān)督檢查，按照銀行要求提供相關(guān)資料和信息。2.接受稅務(wù)、財(cái)政等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映支票支付業(yè)務(wù)情況，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。五、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)支票保管人員和使用人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉支票支付的相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程。2.建立健全支票支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)支票支付過程中的異常情況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，如發(fā)現(xiàn)可疑交易或風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行防范和控制。3.定期對(duì)支票支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。（二）應(yīng)急處理1.如發(fā)生支票被盜用、遺失或冒領(lǐng)等情況，應(yīng)立即采取以下措施：保管人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并迅速到開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)，防止資金損失。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查，查明原因，收集證據(jù)，并及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如向法院申請(qǐng)公示催告、提起訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.如因支票填寫錯(cuò)誤、支付信息變更等原因需要重新開具支票，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并在原支票上加蓋“作廢”戳記，妥善保管。六、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按照規(guī)定保管支票，導(dǎo)致支票被盜用、遺失或冒領(lǐng)的，由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，并給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。2.對(duì)于未按照規(guī)定填寫支票，導(dǎo)致支付延誤或其他風(fēng)險(xiǎn)的，由填寫人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并給予批評(píng)教育、罰款等處罰。3.對(duì)于未經(jīng)審批擅自使用支票支付款項(xiàng)的，責(zé)令其立即糾正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，追究其法律責(zé)任。4.對(duì)于在支票支付過