支票收取管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司支票收取行為，加強財務(wù)管理，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工在業(yè)務(wù)活動中涉及支票收取的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：支票收取行為必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.準確性原則：確保支票信息填寫準確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致退票等風險。3.及時性原則：及時收取支票，并按照規(guī)定流程進行處理，防止資金延誤。4.安全性原則：采取有效措施保障支票在收取、保管及流轉(zhuǎn)過程中的安全。二、支票收取流程（一）業(yè)務(wù)洽談階段1.在與客戶進行業(yè)務(wù)洽談時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)明確告知客戶公司的支票收取政策及相關(guān)要求。2.對于可能涉及支票支付的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員需提前了解客戶的信用狀況，評估支票支付的風險。（二）支票收取環(huán)節(jié)1.當客戶提出以支票支付款項時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)要求客戶填寫完整、準確的支票信息，包括出票日期、收款人名稱（填寫本公司全稱）、金額（大寫及小寫）、用途等。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細核對支票票面信息，確保與業(yè)務(wù)合同一致。如發(fā)現(xiàn)票面信息有誤，應(yīng)及時要求客戶重新開具支票。3.收取支票后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上詳細記錄支票號碼、出票日期、出票人、金額、用途、收取日期等信息，并簽字確認。（三）支票交接1.業(yè)務(wù)人員收取支票后，應(yīng)及時將支票交接給財務(wù)部門。交接時，需填寫支票交接清單，注明支票號碼、出票日期、出票人、金額、用途等信息，并由交接雙方簽字確認。2.財務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)人員交接的支票后，應(yīng)再次核對支票票面信息及交接清單內(nèi)容，確保準確無誤。（四）支票審核1.財務(wù)人員對收取的支票進行審核，主要審核內(nèi)容包括：支票的真實性，通過銀行預(yù)留印鑒、支票格式、防偽標識等進行初步判斷。支票的有效性，檢查出票日期是否在有效期內(nèi)，金額填寫是否規(guī)范，大小寫是否一致，用途是否符合規(guī)定等。出票人的信用狀況，如有必要，可通過銀行等渠道查詢出票人的信用記錄。2.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題支票，財務(wù)人員應(yīng)及時與業(yè)務(wù)人員溝通，要求客戶重新開具支票或采取其他補救措施。（五）支票入賬1.經(jīng)審核無誤的支票，財務(wù)人員應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)。根據(jù)支票的類型，分別通過銀行柜臺、網(wǎng)上銀行等方式進行進賬操作。2.在支票入賬后，財務(wù)人員應(yīng)在財務(wù)系統(tǒng)中記錄相關(guān)賬務(wù)信息，確保賬目清晰、準確。（六）退票處理1.如支票在入賬過程中被銀行退票，財務(wù)人員應(yīng)及時查明退票原因，并通知業(yè)務(wù)人員。2.業(yè)務(wù)人員負責與客戶溝通協(xié)調(diào)，要求客戶重新開具支票或采取其他支付方式。在重新收取支票后，按照上述流程重新辦理相關(guān)手續(xù)。三、支票保管（一）專人負責1.公司指定專人負責支票的保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉支票管理流程。2.保管人員應(yīng)嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露支票相關(guān)信息。（二）保管場所1.支票應(yīng)存放在專門的保險柜中，保險柜應(yīng)放置在安全、保密的場所，如財務(wù)辦公室等。2.保險柜應(yīng)設(shè)置密碼及鑰匙，密碼應(yīng)由保管人員妥善保管，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得隨意交予他人。（三）保管期限1.已收取的支票在未辦理入賬手續(xù)前，應(yīng)妥善保管。入賬后的支票存根等相關(guān)資料應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進行保管。2.支票保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司會計檔案管理要求。（四）定期盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票進行盤點，確保支票的賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次。2.盤點時，應(yīng)核對支票登記簿上的記錄與實際庫存支票是否一致，如有差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。四、風險防控（一）防范支票偽造風險1.加強對支票真?zhèn)蔚淖R別培訓(xùn)，提高財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的辨別能力。2.采用先進的支票防偽技術(shù)手段，如通過銀行系統(tǒng)驗證支票的真實性等。3.對于可疑支票，及時與出票銀行聯(lián)系核實，避免收受偽造支票導(dǎo)致的資金損失。（二）防范信用風險1.在業(yè)務(wù)洽談階段，充分了解客戶的信用狀況，對于信用狀況不佳的客戶，謹慎接受支票支付方式。2.建立客戶信用評估體系，定期對客戶的信用狀況進行評估和更新，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整支票收取政策。（三）防范操作風險1.規(guī)范支票收取、審核、入賬等操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作要求，避免因操作失誤導(dǎo)致的風險。2.加強對相關(guān)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，確保其嚴格按照規(guī)定流程操作。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對支票收取管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支票收取流程的執(zhí)行情況、支票保管的安全性、賬務(wù)處理的準確性等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票收取管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.自查內(nèi)容包括支票收取流程的執(zhí)行情況、支票保管情況、賬務(wù)處理情況等。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)行為導(dǎo)致公司資金損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司