旅行支票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)旅行支票的管理，規(guī)范旅行支票的使用流程，保障公司/組織資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及旅行支票業(yè)務(wù)的相關(guān)部門及人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、采購部門等。（三）定義1.旅行支票：是指由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，可在全球范圍內(nèi)兌換現(xiàn)金或用于支付的票據(jù)。2.發(fā)行機(jī)構(gòu)：指負(fù)責(zé)發(fā)行旅行支票的銀行或金融機(jī)構(gòu)。3.使用人員：指公司/組織內(nèi)部持有旅行支票并在業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的員工。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：旅行支票的管理和使用必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保旅行支票的存儲(chǔ)、運(yùn)輸和使用過程中的安全，防止丟失、被盜或?yàn)E用。3.準(zhǔn)確性原則：旅行支票的各項(xiàng)信息記錄準(zhǔn)確無誤，包括金額、日期、簽名等。4.效率性原則：在保證安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化旅行支票的使用流程，提高資金使用效率。二、旅行支票的申購與審批（一）申購流程1.需求部門提出申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門、采購部門等根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫旅行支票申購申請(qǐng)表，詳細(xì)說明申購原因、金額、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申購申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申購原因的合理性、金額的必要性、預(yù)計(jì)使用時(shí)間的可行性等。如審核通過，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。3.審批領(lǐng)導(dǎo)審批：審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對(duì)旅行支票申購申請(qǐng)進(jìn)行審批。如審批通過，批準(zhǔn)申購申請(qǐng)；如審批不通過，注明原因并退回申購申請(qǐng)表。4.申購執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的申購申請(qǐng)表，向指定的發(fā)行機(jī)構(gòu)申購旅行支票。申購?fù)瓿珊?，及時(shí)將旅行支票的相關(guān)信息（如支票號(hào)碼、金額、發(fā)行機(jī)構(gòu)等）記錄在公司/組織的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。（二）審批權(quán)限1.金額在[X]元以下的旅行支票申購申請(qǐng)：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.金額在[X]元至[X]元之間的旅行支票申購申請(qǐng)：由公司/組織分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.金額在[X]元以上的旅行支票申購申請(qǐng)：由公司/組織總經(jīng)理審批。三、旅行支票的領(lǐng)取與保管（一）領(lǐng)取流程1.財(cái)務(wù)部門通知領(lǐng)取：財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)行機(jī)構(gòu)交付的旅行支票后，及時(shí)通知申購部門的使用人員前來領(lǐng)取。2.使用人員領(lǐng)?。菏褂萌藛T憑有效身份證件到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取旅行支票，并在旅行支票領(lǐng)取登記表上簽字確認(rèn)。領(lǐng)取登記表應(yīng)詳細(xì)記錄旅行支票的領(lǐng)取日期、支票號(hào)碼、金額、領(lǐng)取人等信息。（二）保管要求1.專人保管：旅行支票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉旅行支票的管理規(guī)定。2.安全存放：旅行支票應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)箱等，并設(shè)置必要的安全防護(hù)措施，防止丟失、被盜或損壞。3.定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)旅行支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為[具體盤點(diǎn)周期，如每月一次]，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在旅行支票盤點(diǎn)表中。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.密碼與印章管理：旅行支票的密碼和印章應(yīng)分別由不同的人員保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)保管密碼和印章。密碼應(yīng)定期更換，確保安全。四、旅行支票的使用（一）使用范圍旅行支票主要用于公司/組織員工在因公出差、商務(wù)洽談、采購等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的支付需求。（二）使用流程1.填寫支付憑證：使用人員在使用旅行支票時(shí)，應(yīng)填寫旅行支票支付憑證，詳細(xì)注明支付日期、支付對(duì)象、支付金額、用途等信息，并在支付憑證上簽字確認(rèn)。2.審核支付憑證：財(cái)務(wù)部門對(duì)使用人員提交的旅行支票支付憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付憑證的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，以及支付用途是否符合公司/組織的相關(guān)規(guī)定。如審核通過，在支付憑證上簽署意見并加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.支付操作：使用人員持經(jīng)審核通過的旅行支票支付憑證和旅行支票，前往指定的銀行或金融機(jī)構(gòu)辦理支付手續(xù)。銀行或金融機(jī)構(gòu)在核對(duì)旅行支票的真實(shí)性、有效性及支付憑證的相關(guān)信息后，辦理支付業(yè)務(wù)，并將支付結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。4.記錄支付信息：財(cái)務(wù)部門在收到銀行或金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)果反饋后，及時(shí)將旅行支票的支付信息記錄在公司/組織的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，包括支付日期、支付對(duì)象、支付金額、支票號(hào)碼等。（三）使用限制1.不得轉(zhuǎn)讓：旅行支票僅限公司/組織內(nèi)部使用人員本人使用，不得轉(zhuǎn)讓給他人。2.不得用于非法活動(dòng)：旅行支票的使用必須符合法律法規(guī)及公司/組織的相關(guān)規(guī)定，不得用于任何非法活動(dòng)。3.嚴(yán)格按照用途使用：使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照旅行支票申購申請(qǐng)表中注明的用途使用旅行支票，不得擅自改變用途。五、旅行支票的掛失與止付（一）掛失流程1.發(fā)現(xiàn)丟失或被盜：使用人員如發(fā)現(xiàn)旅行支票丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提供旅行支票的相關(guān)信息，如支票號(hào)碼、金額、發(fā)行機(jī)構(gòu)等。2.財(cái)務(wù)部門核實(shí)情況：財(cái)務(wù)部門在接到使用人員的掛失報(bào)告后，及時(shí)與發(fā)行機(jī)構(gòu)聯(lián)系，核實(shí)旅行支票的丟失或被盜情況。如情況屬實(shí)，發(fā)行機(jī)構(gòu)將對(duì)該旅行支票進(jìn)行掛失處理。3.填寫掛失申請(qǐng)表：使用人員在財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)下，填寫旅行支票掛失申請(qǐng)表，詳細(xì)說明掛失原因、支票號(hào)碼、金額、發(fā)行機(jī)構(gòu)等信息，并簽字確認(rèn)。4.提交掛失申請(qǐng)：財(cái)務(wù)部門將使用人員填寫的旅行支票掛失申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料一并提交至發(fā)行機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)對(duì)旅行支票進(jìn)行止付處理。（二）止付處理1.發(fā)行機(jī)構(gòu)受理掛失申請(qǐng)：發(fā)行機(jī)構(gòu)在收到財(cái)務(wù)部門提交的旅行支票掛失申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核。如審核通過，將對(duì)該旅行支票進(jìn)行止付處理，并通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門記錄掛失信息：財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)行機(jī)構(gòu)的止付通知后，及時(shí)將旅行支票的掛失信息記錄在公司/組織的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，并告知使用人員掛失處理結(jié)果。3.后續(xù)處理：如旅行支票最終找回且未被冒用，使用人員可憑有效身份證件和相關(guān)證明材料到財(cái)務(wù)部門辦理解掛手續(xù)；如旅行支票已被冒用或存在其他問題，使用人員應(yīng)配合公司/組織及相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。六、旅行支票的核銷與賬務(wù)處理（一）核銷流程1.收集支付憑證：財(cái)務(wù)部門在旅行支票支付業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)收集使用人員提交的旅行支票支付憑證及相關(guān)支付證明材料，如發(fā)票、收據(jù)等。2.審核支付憑證：財(cái)務(wù)部門對(duì)收集到的旅行支票支付憑證及相關(guān)支付證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付憑證的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，以及支付用途是否符合公司/組織的相關(guān)規(guī)定。如審核通過，在支付憑證上加蓋“已核銷”印章。3.核銷旅行支票：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的旅行支票支付憑證，在公司/組織的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)相應(yīng)的旅行支票進(jìn)行核銷處理，記錄核銷日期、核銷金額、支票號(hào)碼等信息。（二）賬務(wù)處理1.記賬憑證編制：財(cái)務(wù)部門根據(jù)旅行支票的申購、領(lǐng)取、使用、核銷等業(yè)務(wù)情況，編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬憑證應(yīng)準(zhǔn)確記錄旅行支票業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間、金額、摘要等信息，并確保借貸平衡。2.賬簿登記：財(cái)務(wù)人員根據(jù)編制好的記賬憑證，及時(shí)登記相關(guān)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬等。賬簿記錄應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，便于查詢和核對(duì)。3.定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與發(fā)行機(jī)構(gòu)核對(duì)旅行支票的賬務(wù)信息，確保公司/組織的財(cái)務(wù)記錄與發(fā)行機(jī)構(gòu)的記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)旅行支票的申購、領(lǐng)取、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合本管理辦法的規(guī)定。2.審計(jì)部門審計(jì)：審計(jì)部門定期對(duì)旅行支票的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查旅行支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性等方面的情況，并提出審計(jì)意見和建議。（二）外部檢查1.接受監(jiān)管部門檢查：公司/組織應(yīng)積極配合國家相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)旅行支票業(yè)務(wù)的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。2.配合銀行等金融機(jī)構(gòu)檢查：公司/組織應(yīng)按照發(fā)行機(jī)構(gòu)的要求，配合銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)旅行支票業(yè)務(wù)的檢查，確保旅行支票的使用和管理符合金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定申購旅行支票：如未經(jīng)審批擅自申購旅行支票、申購金額超過審批額度等。2.未妥善保管旅行支票：如因保管不善導(dǎo)致旅行支票丟失、被盜、損壞等。3.違規(guī)使用旅行支票：如將旅行支票轉(zhuǎn)讓給他人、用于非法活動(dòng)、擅自改變用途等。4.未及時(shí)辦理掛失與止付：如發(fā)現(xiàn)旅行支票丟失或被盜后未及時(shí)報(bào)告、未及時(shí)辦理掛失與止付手續(xù)等。5.未按規(guī)定進(jìn)行核銷與賬務(wù)處理：如未及時(shí)收集支付憑證、未按規(guī)定審核支付憑證、未準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理等。（二）處理措施1.批評(píng)教育：對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育，責(zé)令其立即改正。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)于造成公司/組織經(jīng)濟(jì)損失的違規(guī)行為，根據(jù)損失情況給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如罰款等。3.紀(jì)律處分：對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分，如警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、